內(nèi)部控制手冊之人力資源管理模板

1、第六章 人力資源管理（HR）總述本章所述的人力資源管理，是指通過招聘、培訓(xùn)、報(bào)酬等管理形式對公司內(nèi) 外相關(guān)人力資源進(jìn)行有效運(yùn)用，滿足公司當(dāng)前及未來發(fā)展的需求， 保證公司目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)與成員發(fā)展的最大化?？刂颇繕?biāo)合規(guī)目標(biāo)1）員工勞動合同符合合同法等國家法律、法規(guī)。2）各項(xiàng)社會保障福利的計(jì)算和扣繳符合有關(guān)法規(guī)的要求。財(cái)務(wù)目標(biāo)1）保證員工薪酬和福利信息記錄的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2）確保員工薪資支付正確。經(jīng)營目標(biāo)1）人員選拔與引進(jìn)符合公司人力資源總體規(guī)劃，滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)2）人才培養(yǎng)計(jì)劃、績效考核機(jī)制得到有效執(zhí)行，提升員工積極性，保障公 司業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展。3）員工的離職遵循公司相應(yīng)的程序，以保護(hù)公司關(guān)鍵

2、技術(shù)、商業(yè)秘密。6.3業(yè)務(wù)流程管控流程責(zé)任部門人力資源部為本流程的主要責(zé)任部門。流程范圍人力資源管理包括以下二級流程：人力資源規(guī)劃、崗位管理、人員引進(jìn)及開 發(fā)、勞動關(guān)系管理、培訓(xùn)管理、績效管理、薪酬福利管理、員工人事檔案及信息 文檔管理?？傮w控制政策1）完善人力資源管理體系，建立規(guī)范的人力資源管理制度，明確人力資源 管理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的工作程序和要求；2）建立人力資源管理崗位責(zé)任制，明確人力資源管理部門相關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限；3）按照人才引進(jìn)與開發(fā)、員工離職、薪酬管理、員工信息文檔管理等環(huán)節(jié)， 明確不相容崗位，不相容崗位應(yīng)相互分離、制約和監(jiān)督。如下崗位必須 分離：薪酬計(jì)算與審核；薪酬支付申請與發(fā)放批

3、準(zhǔn)；薪酬賬務(wù)處理與薪酬計(jì)算、審核、支付；員工信息文檔維護(hù)與審核。風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”縱向?qū)⒈玖鞒虅澐譃槿舾蛇壿嬒嚓P(guān)的二級流程（請參 見6.3.2）,反映該流程涉及的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容?！帮L(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”橫向列示了各二級流程潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并據(jù)此設(shè)計(jì) 具體的內(nèi)部控制措施。止匕外，“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”還包括該流程相關(guān)責(zé)任主 體，以及體現(xiàn)相應(yīng)內(nèi)部控制措施的制度、單據(jù)。本流程的“風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣”，請?jiān)斠娤马摗氨?-1”。權(quán)限指引本流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉及的管理、決策權(quán)限分配情況，如“表 6-2”所示。表6-1:風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣火力資源管理（HR）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑

4、據(jù)”二級流程末級流程HR01人力 資源 規(guī)劃HR01.1人力 資源 規(guī)劃人力資源規(guī)劃不符合企 業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，不符合人 力資源需求，規(guī)劃未經(jīng) 過恰當(dāng)審批，不利于公 司人力資源的合理配置C11.公司人力資源部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司人力資源現(xiàn)狀和未來需求預(yù)測，建立人力資源發(fā)展目標(biāo)，定期（一般為三年）編制“人力 資源規(guī)劃”，對未來人力資源數(shù)量、結(jié)構(gòu)和素質(zhì)等進(jìn)行分析，梳理現(xiàn) 有人力資源優(yōu)勢與不足及未來人力工作重點(diǎn)，以指導(dǎo)制定公司人力資 源管理相關(guān)政策和具體工作。人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）2.“人力資源規(guī)劃”經(jīng)人力資源部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，上報(bào)總經(jīng)理 審批。“人力 資源規(guī) 劃”HR01

5、.2年度 人力 資源 計(jì)劃人力資源缺乏或過剩、 或人力資源的數(shù)量/技 能結(jié)構(gòu)不合理，導(dǎo)致公 司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)受到影 響C2.公司各職能部門應(yīng)于每年底根據(jù)本部門職能戰(zhàn)略，分析、預(yù)測未來 人員需求后填報(bào)“招聘申請表”，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，提交人力資源部。.各分子公司將本單位“招聘申請表”匯總后提交公司人力資源部。.公司人力資源部依據(jù)其戰(zhàn)略并結(jié)合人力資源存量和外部人才市場分析，預(yù)測次年度的人力資源需求，并填報(bào)“年度人力資源計(jì)劃”，并在計(jì)劃中列示人力成本預(yù)算，經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）“招聘申 請表”；“年度人 力資源計(jì) 劃”HR01.3人

6、力 資源規(guī)劃 評估高技能/專業(yè)技術(shù)人才 匱乏或儲備不足，導(dǎo)致 業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展能力弱C31.公司人力資源部應(yīng)定期（至少每年）對年度人力資源計(jì)劃執(zhí)行情況 進(jìn)行評估，總結(jié)人力資源管理經(jīng)驗(yàn)，分析存在的主要缺陷和不足，完 善人力資源政策，促進(jìn)公司整體團(tuán)隊(duì)充滿生機(jī)和活力，滿足發(fā)展戰(zhàn)略 要求。人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）HR02HR02.1編制設(shè)置小能反映業(yè)務(wù)C41.人力資源部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略及人力資源規(guī)劃，限定各層級管理崗人力資源人力資業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程崗位 管理定崗 定編 工作發(fā)展需要或者超出編制 配備人員位定編數(shù)

7、。2.如需變更，由各部門/分子公司編制書面請示，提交公司人力資源 部審核，上報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。部源管理制 度（待 修訂）“各部門 定編數(shù)”；“崗位編 制艾更申 請”HR02.2“部 門崗 位職 責(zé)”的 制定 和維 護(hù)崗位描述、崗位要求、 任職資格、責(zé)權(quán)范圍界 定不清晰，導(dǎo)致崗位職 責(zé)不明，權(quán)限不清，影 響招聘、培訓(xùn)、績效考 核和員，職業(yè)生涯發(fā)展C5.人力資源部負(fù)責(zé)編制“崗位說明書”，明確崗位名稱、所屬部門、 職位級別、主要職責(zé)等內(nèi)容。.人力資源部定期對“崗位說明書”內(nèi)容進(jìn)行維護(hù)，并根據(jù)實(shí)際情況 進(jìn)行修訂。人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）“崗位說 明書”HR03人員 引

8、進(jìn)發(fā)HR03.1招聘 實(shí)施聘用了不符合公司招聘 計(jì)劃或聘用標(biāo)準(zhǔn)的人 員，導(dǎo)致公司員工隊(duì)伍 的質(zhì)量不佳，影響公司 經(jīng)營效率C6.人力資源部根據(jù)年度用人計(jì)劃和用人部門的具體情況編制“月度工作計(jì)劃”，人力資源部經(jīng)理審核后執(zhí)行。.對于未在計(jì)劃內(nèi)的臨時(shí)招聘，需求部門需填寫“人員增補(bǔ)申請表”， 并明確增補(bǔ)原因、資格條件等，經(jīng)部門經(jīng)理審核、人力資源部經(jīng)理審 核，總經(jīng)理、董事長審批后實(shí)施招聘。.上海分公司按照經(jīng)審批的用人計(jì)劃自行進(jìn)行人員招聘，招聘后將相關(guān)資料統(tǒng)一報(bào)送至公司人力資源部進(jìn)行檔案保管。人力資源 部人力資 源管理制 度“月度工 作計(jì)劃”；“人員增 補(bǔ)制# 表”業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)

9、部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程HR03.2內(nèi)部兄岡內(nèi)部競崗程序不明確或 內(nèi)部競崗未經(jīng)合理審核 審批，可能導(dǎo)致內(nèi)部競 崗喪失公允C7.人力資源部根據(jù)需要擬定“內(nèi)部招聘公告”向公司內(nèi)部發(fā)布。競聘 人員遞交申請資料后，報(bào)人力資源部進(jìn)行匯總篩選。.人力資源部根據(jù)資格需要組織相應(yīng)筆試和面試，并保存“筆試記錄 （成績）”及“面試記錄表”。.審核通過后，人力資源部、需求部門及競聘人所在部門進(jìn)行討論后 確定錄用人選。人力資源部發(fā)出“人事調(diào)令”，經(jīng)調(diào)入調(diào)出部門負(fù)責(zé)人、 人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后進(jìn)行調(diào)動。人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）“內(nèi)部招 聘公告”；“筆試/ 面試記

10、 錄”；“人事調(diào) 令”HR03.3外部 招聘聘用了不符合公司聘用 標(biāo)準(zhǔn)的人員，導(dǎo)致公司 員工隊(duì)伍的質(zhì)量不佳， 影響公司經(jīng)營效率C8.人力資源部負(fù)責(zé)選取招聘渠道，發(fā)布對外招聘信息，并對應(yīng)聘者遞 交的基本資料進(jìn)行初步篩選。初步篩選通過后，人力資源部負(fù)責(zé)通知 應(yīng)聘者進(jìn)行面試。面試人員應(yīng)先認(rèn)真填寫“應(yīng)聘人員登記表”，由人 力資源部進(jìn)行初試，初試合格后，人力資源部安排與業(yè)務(wù)部門主管復(fù) 試，并對面試過程進(jìn)行記錄；對于需要進(jìn)行筆試的，由人力資源部負(fù) 責(zé)組織筆試，用人部門出具筆試試題。.用人部門確定最終錄用人選，人力資源部經(jīng)理審核，根據(jù)不同職類 要求，經(jīng)董事長審批通過后，由人力資源部通知正式錄用。人力資源 部

11、人力資 源管理制 度“應(yīng)聘人 員登記 表”；“面試記 錄”HR03.4試用 機(jī)制未建立試用機(jī)制，可能 聘用了不符合職位要求 的人員C91.新進(jìn)人員的試用期限一般為一至二個(gè)月，最長不超過六個(gè)月。試用 期結(jié)束后，員工填寫“員工轉(zhuǎn)正考核表”，填寫“評核內(nèi)容”和“自 評部分”，并手寫讀書心得。由用人部門進(jìn)行轉(zhuǎn)正考核評估，并將評 估結(jié)果填寫在“員工核定表”上，員工填寫“社保與福利申請表”， 經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理、董事長審批人力資源 部人力資 源管理制 度（待 修訂）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程后，正式轉(zhuǎn)正?！皢T

12、工轉(zhuǎn) 正考核 表”；“員工核一主”7E衣HR04勞動 關(guān)系 管理HR04.1勞動 合同 簽訂未按照國家相關(guān)法律簽 訂勞動合同，導(dǎo)致不必 要的人事勞務(wù)糾紛C10.人力資源部員工入職之日起的一個(gè)月內(nèi)安排新員工簽署“勞動合 問”。并事先通過入職培訓(xùn)等有效方式將涉及員工切身利益的規(guī)章制 度或者重大事項(xiàng)告知?jiǎng)趧诱撸⒆龊孟嚓P(guān)記錄。.對于在職和錄用的高級管理人員、 研發(fā)人員及其他負(fù)有保密義務(wù)的 員工或關(guān)鍵崗位的員工，需與其簽訂保密協(xié)議。人力資源 部人力資 源管理制 度勞動合 同”；“保密協(xié) 議”HR04.2勞動 合同續(xù)簽未按照國家相關(guān)法律簽 訂勞動合同，導(dǎo)致不必 要的人事勞務(wù)糾紛C111.人力資源部于員工

13、勞動合同到期前兩個(gè)月，向其上級部門負(fù)責(zé)人發(fā)送“勞動合同續(xù)期審批表”，如同意續(xù)簽/或終止，由人力資源部向 員工所部門發(fā)送書面通知或郵件通知續(xù)簽/或終止勞動合同的期限。人力資源 部人力資 源管理制 度“勞動合 同續(xù)期審 批表”HR04.3 勞動 合同 終止/ 解除人力資源退出機(jī)制不 當(dāng)，可能導(dǎo)致公司業(yè)務(wù) 受到影響、法律訴訟或 公司聲譽(yù)受損C12.員工提出辭職要求時(shí)，須進(jìn)行申請，即填報(bào)“辭職人員交接清單”、“辭職報(bào)告”：(1)普通員工向部門負(fù)責(zé)人提交；(2)中高層員工向系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)提交。.按公司離職審批權(quán)限進(jìn)行審批后，人力資源部擬定“解除勞動合同人力資源 部人力資 源管理制 度“解除勞 動合同協(xié)業(yè)務(wù)流程

14、風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程協(xié)議”。議”HR04.4 離職 手續(xù) 辦理崗位變動沒有進(jìn)行必要 的業(yè)務(wù)交接，導(dǎo)致日常 工作受影響C13.員工離職由員工本人填寫“辭職報(bào)告”，交經(jīng)理加具意見后轉(zhuǎn)人力資源部經(jīng)理；用人部門經(jīng)理及人力資源部與辭職人員進(jìn)行離職面談并 記錄。.員工確認(rèn)離職后，辦理交接手續(xù)，編制“離職工作交接清單”，由接收人及由其填寫部門經(jīng)理簽字確認(rèn)；“辭職人員交接清單”經(jīng)所在部門/分公司領(lǐng)導(dǎo)審核、行政管理部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、人力資源部、行政副 總審核，總經(jīng)理、董事長審批，審批后抄送信息企管部進(jìn)行權(quán)限設(shè)置， 人力資源部向員工發(fā)出“解除勞動合同

15、證書”。人力資源 部人力資 源管理制 度“辭職報(bào) 告”；“面談記 錄”；“離職工 作交接清 單”；“辭職人 員交接清 單”；“解除勞 動合同證 明書”C14.公司提出勞動合同解除要求，或終止續(xù)簽勞動合同時(shí)，由提出部門 向員工提交“員工辭退審批表”，對符合辭退要求的，按公司離職審批 權(quán)限進(jìn)行審批，后書面通知員工，發(fā)送“解除勞動合同證明書”；不符合辭退要求的報(bào)公司決策層審批后，與用人部門和當(dāng)事人溝通安排后 續(xù)工作。.對負(fù)有保密義務(wù)的員iJtW競業(yè)限制要求的員工，辦理離職前須確認(rèn)或重新簽訂保密協(xié)議（承諾書）及競業(yè)限制協(xié)議。員工違反保密協(xié) 議（承諾書）約定的保密義務(wù)或競業(yè)限制條款，應(yīng)當(dāng)依法追究其責(zé)任。

16、人力資源 部人力資 源管理制 度“員工辭 退審批 表”；“解除勞業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程動合同證 明書”；“保密協(xié) 議”HR05培訓(xùn) 管理HR05.1培訓(xùn) 計(jì)劃培訓(xùn)調(diào)查不充分、員工 需求不明確，導(dǎo)致培訓(xùn) 計(jì)劃缺乏依據(jù)、不符合 企業(yè)實(shí)際需求C151.每年年末，人力資源部調(diào)查各部門的培訓(xùn)需求，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源規(guī)劃制定卜年度“培訓(xùn)計(jì)劃”。年度培訓(xùn)計(jì)劃經(jīng)人力資源部 經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。人力資源 部人力資 源管理制 度“年度培 訓(xùn)計(jì)劃”HR05.2 培訓(xùn) 實(shí)施 及效 果評 估未對培訓(xùn)執(zhí)行情況進(jìn)行 評估，不利

17、于培訓(xùn)管理 工作的提升與改進(jìn)C16.人力資源部按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展培訓(xùn)工作。各相關(guān)用人部門負(fù)責(zé)組織本部門崗位培訓(xùn)及相關(guān)專業(yè)的技術(shù)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以及部門內(nèi)部員 工培訓(xùn)評估及匯總工作并將書面資料匯至人力資源部備案存檔。.對于內(nèi)部培訓(xùn)，對培訓(xùn)過程進(jìn)行記錄，并在培訓(xùn)結(jié)束后需對培訓(xùn)效 果進(jìn)行評估；對于外部培訓(xùn)，員工具備外派培訓(xùn)申請資格的均可提出 外派培訓(xùn)申請，報(bào)送人力資源部審議、呈總經(jīng)理、董事長審批，并與 員工簽訂“外出培訓(xùn)協(xié)議”。培訓(xùn)結(jié)束后將培訓(xùn)教材、資格證書等后 關(guān)資料送交人力資源部審核登記。人力資源 部人力資 源管理制 度“培訓(xùn)記 錄”；“培訓(xùn)評 估”；“外派培 訓(xùn)；“外出培 訓(xùn)協(xié)議”HR05.3培

18、訓(xùn) 費(fèi)用未制定培訓(xùn)預(yù)算，不利 于公司統(tǒng)籌規(guī)劃、配置 資源C171.公司人力資源部每年編制培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算。公司嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍及額度，列支和使用培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)及專款專用。人力資源 部人力資 源管理制 度業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程“培訓(xùn)費(fèi) 用預(yù)算”HR06績效 管理HR06.1績效 考核標(biāo)準(zhǔn) 的制 定與 調(diào)整考核體系不夠科學(xué)或指 標(biāo)設(shè)計(jì)不夠合理，導(dǎo)致 達(dá)/、到考核目的C181.人力資源部負(fù)責(zé)制訂績效目標(biāo)設(shè)定的基本方法與原則，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。人力資源 部人力資 源管理制 度“績效目 標(biāo)”HR06.2績效 考核公司績

19、效考核運(yùn)作機(jī)制 不夠完善或沒有得到有 效執(zhí)行，導(dǎo)致考核效率 或效果不佳C19.各部門每月根據(jù)績效考核指標(biāo)實(shí)施考核，并形成考核結(jié)果，經(jīng)各部 門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，交人力資源部匯總，人力資源部根據(jù)考核結(jié)果填 寫“績效考核匯總表”，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，作為績效工資及獎(jiǎng)金發(fā) 放的依據(jù)。.根據(jù)工作目標(biāo)的完成情況，按逐級原則對下級被考核人進(jìn)行績效輔導(dǎo)和溝通。人力資源 部人力資 源管理制 度“績效考 核匯總 表”HR06.3考核 申訴C20.不公平對待或?qū)υu估結(jié)果感到不滿意的，有權(quán)在得知評估結(jié)果 3個(gè)工作日內(nèi)向人力資源部提交“申訴報(bào)告”。.人力資源部5個(gè)工作日內(nèi)負(fù)責(zé)對申訴材料進(jìn)行審核處理，若員工對處理結(jié)果感到不

20、滿意或人力資源部逾期未處理的，員工有權(quán)直接向領(lǐng) 導(dǎo)小組提請二次申訴。.員工申訴時(shí)需要以書面形式提交申訴，并由人力資源部負(fù)責(zé)將員工申訴統(tǒng),記錄備案。.領(lǐng)導(dǎo)小組在接到二次申訴后5個(gè)工作日，決定是否需要召開由申訴人、申訴人績效評估人、申訴人績效決策人、人力資源部負(fù)責(zé)人組成人力資源 部人力資 源管理制 度“申訴報(bào) 告”；“申訴處 理記錄”業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程的申訴評審會；如/、需召開申訴評審會，則由人力資源部將書面結(jié)果 反饋給申訴人。5.如果員工申訴內(nèi)容屬實(shí)， 申訴評審會需要按年度績效評估流程對申 訴人重新進(jìn)行績效評估，此次評估

21、結(jié)果即該員工月度或年度評估成績， 由人力資源部在申訴評審會完成后 3天內(nèi)評估結(jié)果存檔。HR06.4考核 結(jié)果運(yùn)用績效考核的結(jié)果不能及 時(shí)/正確的應(yīng)用，導(dǎo)致員 工的積極性受挫或人才 流失C211.考核結(jié)果的用途主要體現(xiàn)在：薪酬分配、職務(wù)升降、崗位調(diào)動、員 工培訓(xùn)、解聘續(xù)聘及獎(jiǎng)勵(lì)懲罰等方面。人力資源 部人力資 源管理制 度HR06.5考核 資料 管理考核資料管理不當(dāng)，導(dǎo) 致信息被泄露C221.公司應(yīng)建立“績效考核檔案”，包括績效考核文件和考核結(jié)果，由 人力資源部負(fù)責(zé)存檔，并按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。人力資源 部人力資 源管理制 度“績效考 核檔案”HR07薪酬 福禾 管理HR07.1考勤 記錄

22、員工的工作時(shí)間記錄或 處理有誤，導(dǎo)致工資金 額不止確C23.公司內(nèi)各部門考勤統(tǒng)一接受人力資源部管理。人力資源部每月底匯總編制“考勤記錄表”，作為計(jì)算工資的依據(jù)。.請事假需先提交“請假條” ，3天以內(nèi)由直接上級審批；7天以內(nèi)經(jīng)總經(jīng)理審批；7天以上須經(jīng)董事長審批。人力資源 部人力資 源管理制 度“考勤記 求衣 ，“請假 條”HR07.2薪酬 計(jì)算薪酬福利計(jì)算不準(zhǔn)確及 賬務(wù)處理錯(cuò)誤，導(dǎo)致財(cái) 務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性受到影C241.人力資源部應(yīng)根據(jù)當(dāng)月的“員工花名冊”（經(jīng)人力資源部經(jīng)理審核）計(jì)算當(dāng)月員工社保費(fèi)用， 形成“社保繳費(fèi)明細(xì)表”，報(bào)人力資源部經(jīng)理人力資源 部；人力資 源管理制業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)因素控制編 號內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)/內(nèi)部控制措施主責(zé)部門制度/“控制憑據(jù)”二級流程末級流程與發(fā) 放響審核。.人力資源部根據(jù)上月考勤表、人員變動等編制“工資表”，經(jīng)人力資源部經(jīng)理審核后提交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核，總經(jīng)理、董事長審批。.財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會計(jì)人員應(yīng)依照經(jīng)審批的“工資表”編制記賬憑證，財(cái) 務(wù)經(jīng)理應(yīng)審核相關(guān)原始單據(jù)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中審核相關(guān)會計(jì)憑證；出 納應(yīng)依據(jù)經(jīng)審批的“工資表”付款?！?上海分公司編制本單位“工資表”，經(jīng)分公司總經(jīng)理、公司人力資 源部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理、董事長審批后