刑事合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防控與建構(gòu)路徑

1、刑事合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)防控與建構(gòu)路徑摘要：作為企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立完善的現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)，確立公開(kāi)、透明的決策機(jī)制 和財(cái)務(wù)流程，始終將不違規(guī)、不違法作為經(jīng)營(yíng)之本，方能基業(yè)長(zhǎng)青。鑒于此，企 業(yè)刑事合規(guī)業(yè)務(wù)，將是企業(yè)管理中永恒的話題，這一業(yè)務(wù)以后一定會(huì)有很廣闊的 市場(chǎng)。可以斷言，未來(lái)的刑事合規(guī)業(yè)務(wù)將是前途無(wú)量的。關(guān)鍵詞：刑事合規(guī)；風(fēng)險(xiǎn)；防控措施1企業(yè)合規(guī)的淵源“合規(guī)”一詞是從英文compliance”翻譯而來(lái)的。從廣義上講，合規(guī)包括合乎法 律法規(guī)、合乎公司章程和制度規(guī)范、合乎行業(yè)準(zhǔn)則和道德規(guī)范。從狹義上講，它 只涉及反腐敗和反商業(yè)賄賂。這一概念首先出現(xiàn)在美國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管中，可追溯 到20世紀(jì)30年代的美國(guó)金融危機(jī)。

2、后來(lái)，它逐漸獨(dú)立于金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理， 成為一項(xiàng)專門(mén)的管理活動(dòng)，但是沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)的反海外腐敗法規(guī)定 無(wú)論商業(yè)賄賂行為發(fā)生在何處，只要對(duì)美國(guó)造成影響美國(guó)的執(zhí)法機(jī)構(gòu)就可以追究。 對(duì)反海外腐敗法的解釋進(jìn)一步體現(xiàn)了 “長(zhǎng)臂管轄權(quán)”的原則，美國(guó)的管轄權(quán)很 容易擴(kuò)展到世界各地，違反反海外腐敗法將面臨刑事和民事責(zé)任。2012年7 月1日，英國(guó)反賄賂法生效。與美國(guó)的反海外腐敗法一樣，該法具有廣 泛的域外效力，是一部全面規(guī)范英國(guó)和國(guó)外腐敗的法律。該法適用于英國(guó)公民或 者長(zhǎng)期居住在英國(guó)的居民，同時(shí)也適用于英國(guó)企業(yè)和在英國(guó)經(jīng)營(yíng)的中國(guó)及其他國(guó) 家的企業(yè)。2企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的基本類型2.1企業(yè)內(nèi)部人員和機(jī)構(gòu)的刑

3、事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部人員或機(jī)構(gòu)實(shí)施的同企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的 犯罪風(fēng)險(xiǎn)，此類犯罪并未體現(xiàn)出企業(yè)的整體意志，而是企業(yè)內(nèi)部個(gè)別個(gè)體所實(shí)施 犯罪的風(fēng)險(xiǎn)，也是企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)最為常見(jiàn)的領(lǐng)域。此類企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)存 在于從企業(yè)設(shè)立、發(fā)展直至破產(chǎn)清算的全流程，分布于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)， 并伴隨著企業(yè)的終身。突出表現(xiàn)為商業(yè)賄賂犯罪風(fēng)險(xiǎn)，常見(jiàn)的罪名有貪污罪、職 務(wù)侵占罪、受賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、行賄罪等。企業(yè)內(nèi)部人員和機(jī)構(gòu)的 犯罪一旦產(chǎn)生，就會(huì)給犯罪行為帶來(lái)很大的損壞，在企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)機(jī)構(gòu)被 追究刑事責(zé)任也會(huì)對(duì)其發(fā)展產(chǎn)生影響，如果企業(yè)高管被追究刑事責(zé)任，就會(huì)對(duì)企 業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利

4、的影響甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。2.2企業(yè)整體的單位犯罪刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)還進(jìn)一步表現(xiàn)為企業(yè)整體性的單位犯罪風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)作為 單位犯罪主體可能實(shí)施犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。集中體現(xiàn)在不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、壟斷、違法招投標(biāo)、 生產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)和生產(chǎn)污染、生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品、逃稅、虛開(kāi)發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、出 售發(fā)票等犯罪領(lǐng)域。同企業(yè)內(nèi)部人員和機(jī)構(gòu)實(shí)施的犯罪不同，企業(yè)整體實(shí)施的犯 罪體現(xiàn)了企業(yè)的整體意志。此時(shí)，作為企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的刑事合規(guī)能否依然起到犯 罪防控的功能?筆者認(rèn)為，這正是企業(yè)刑事合規(guī)獨(dú)立性的重要體現(xiàn)。企業(yè)在創(chuàng)設(shè) 之初，必然是一種以合法經(jīng)營(yíng)為目標(biāo)的市場(chǎng)主體，如果企業(yè)創(chuàng)設(shè)之初就是為了實(shí) 施犯罪，則其本身也不具有單位犯罪的主體

5、資格，因此，企業(yè)在創(chuàng)設(shè)之初就應(yīng)當(dāng) 建立確保企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一直堅(jiān)持合法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)合規(guī)機(jī)制，而這種企業(yè)合 規(guī)必然要具有一定的獨(dú)立性，特別是在刑事合規(guī)領(lǐng)域，不應(yīng)當(dāng)隨著企業(yè)高級(jí)管理 層意志的變動(dòng)而隨意調(diào)整。值得指出的是，傳統(tǒng)上我國(guó)刑法對(duì)單位犯罪持一 種相對(duì)保守的態(tài)度，刑法中大量的罪名都未規(guī)定單位犯罪主體。但是，在目前刑 法干預(yù)早期化、擴(kuò)大化以及能動(dòng)化發(fā)展下，針對(duì)公司創(chuàng)設(shè)了很多罪名，或者是在 原有罪名的基礎(chǔ)上增加了單位犯罪主體。目前，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)和法律發(fā)展的背景下， 我國(guó)的刑法對(duì)單位的刑事責(zé)任越來(lái)越重視，加強(qiáng)刑事合規(guī)，能夠提升企業(yè)整體單 位犯罪刑事風(fēng)險(xiǎn)的防控，是進(jìn)行企業(yè)刑事合規(guī)的重要環(huán)節(jié)。3刑事合規(guī)的

6、風(fēng)險(xiǎn)防控建構(gòu)路徑3.1建立企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的全面調(diào)查機(jī)制企業(yè)刑事合規(guī)要對(duì)企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行調(diào)查，對(duì)法律事務(wù)的重要性充分 的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控知識(shí)的普及，對(duì)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面調(diào)查機(jī)制， 全面的對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，建立特殊法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立預(yù)防機(jī)制，為企 業(yè)保駕護(hù)航，防止企業(yè)陷入刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.2建立企業(yè)法律事務(wù)的刑事合規(guī)融合機(jī)制企業(yè)的法律事務(wù)的關(guān)注具有整體性，然而，刑事合規(guī)應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)法律事務(wù) 中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要內(nèi)容。因此，不能將刑事合規(guī)同企業(yè)的整體法律事務(wù)割裂開(kāi) 來(lái)，而是應(yīng)當(dāng)將刑事合規(guī)理念全面融合到企業(yè)法律事務(wù)的資源配備、工作流程之 中，使企業(yè)的法律事務(wù)成為一種突出刑事合規(guī)

7、重點(diǎn)亦兼顧全面的系統(tǒng)化、規(guī)?；?機(jī)制。3.3建立企業(yè)刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)事先預(yù)防機(jī)制建立事先防范機(jī)制是法律風(fēng)險(xiǎn)防控最有效、最低成本的防控方式。在企業(yè)經(jīng) 營(yíng)和管理中，對(duì)于某項(xiàng)業(yè)務(wù)或企業(yè)內(nèi)容關(guān)聯(lián)行為是否具有刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的考察， 應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)行為的必備前置程序，通過(guò)事先預(yù)防機(jī)制的建立，可以有效避免企 業(yè)陷入到刑事犯罪的風(fēng)險(xiǎn)之中，也有助于整個(gè)企業(yè)樹(shù)立較強(qiáng)的危機(jī)意識(shí)，防患于 未然。3.4建立企業(yè)刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的固定培訓(xùn)機(jī)制企業(yè)刑事合規(guī)的重要內(nèi)容是實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部規(guī)范化、制度化、動(dòng)態(tài)化的刑事犯 罪防控機(jī)制，而這一目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)高度依賴企業(yè)內(nèi)部成員主觀上的認(rèn)可和客觀 上的行為遵循，因此對(duì)企業(yè)人員的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)具有

8、全面覆蓋性，而不 是僅停留在企業(yè)高管層面，同時(shí)，考慮到企業(yè)內(nèi)部的人員自然流動(dòng)和外部的法律 更新，這種培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)長(zhǎng)期和固定。3.5建立企業(yè)重大決策的刑事合規(guī)參與機(jī)制企業(yè)要充分運(yùn)用自身的創(chuàng)業(yè)和管理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，把握企業(yè)市場(chǎng)機(jī)會(huì)、做 好企業(yè)的重大機(jī)構(gòu)的調(diào)整，但是由于專業(yè)限制，很多的企業(yè)不能準(zhǔn)確評(píng)估法律事 務(wù)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)建立刑事法律合規(guī)的參與機(jī)制，能夠運(yùn)用專業(yè)的經(jīng)驗(yàn) 以及優(yōu)勢(shì)，法律工作者提出有建設(shè)性的意見(jiàn)，在重大法律事件中確保企業(yè)發(fā)展的 安全性。3.6建立特定企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制企業(yè)刑事合規(guī)并不僅停留在刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)的事先預(yù)防層面，對(duì)已形成的特定 企業(yè)刑事犯罪具體風(fēng)險(xiǎn)，不能被動(dòng)地等待其從風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)

9、化為現(xiàn)實(shí)損害，而是應(yīng)當(dāng)積 極進(jìn)行應(yīng)對(duì)和化解。例如，特定情形下，刑事風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨的標(biāo)志主要有特定問(wèn)題或 企業(yè)人員、特定事件被調(diào)查，特定高管被限制出境、企業(yè)賬戶被凍結(jié)等，這些都 預(yù)示著刑事風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，主要包含特定案件、特定罪名等。這種情況下，就需要 企業(yè)刑事合規(guī)及時(shí)介入，做好刑事風(fēng)險(xiǎn)的診斷，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提供風(fēng)險(xiǎn)防 控方案并加強(qiáng)完善措施，防止風(fēng)險(xiǎn)增加。結(jié)束語(yǔ)企業(yè)刑事合規(guī)以刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控為基本內(nèi)涵，以降低刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ) 功能，同時(shí)還兼具推動(dòng)企業(yè)合理承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的擴(kuò)張功能。而企業(yè)刑事合規(guī)所關(guān) 注的刑事犯罪風(fēng)險(xiǎn)，整體上可以分為企業(yè)內(nèi)部人員和機(jī)構(gòu)的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè) 整體的單位犯罪刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)被害主體的刑事合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)三類，在新的經(jīng)濟(jì)、 社會(huì)、政治背景下，通過(guò)明確企業(yè)刑事合規(guī)的基本內(nèi)容和一般方案，建構(gòu)系統(tǒng)化 的企業(yè)刑事合規(guī)制度。參考文獻(xiàn)：卞傳山.做好企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)線面J.法人，2018（1