年度報(bào)告證券業(yè)務(wù)文書

1、年度報(bào)告 （ 證券業(yè)務(wù)文書）正文重要提示：本公司董事會(huì)保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)個(gè)別及連帶責(zé)任。如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計(jì)報(bào)告，本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說明，請投資者注意閱讀。（一）公司簡介1公司的法定中、英文名稱及縮寫。2公司法定代表人。3公司董事會(huì)秘書及其授權(quán)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。4公司注冊地址，公司辦公

2、地址及其郵政編碼，公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。5公司選定的信息披露報(bào)紙名稱，登載公司年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定國際與聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址，公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)。6、公司股票上市交易所、股票簡稱和股票代碼。（二）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要1列示公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、補(bǔ)貼收入、營業(yè)外收支凈額、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。已發(fā)行人民幣普通股 （指a股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制定計(jì)算的凈利潤并說明其差異。注： 非經(jīng)常性損益是指公司正常經(jīng)營損益之外的、一次性或偶

3、發(fā)性損益，例如資產(chǎn)處置損益、臨時(shí)性獲得的補(bǔ)貼收入、新股申購凍結(jié)資金利息、合并價(jià)差攤?cè)氲?。公司在披?“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤”指標(biāo)時(shí)，還應(yīng)同時(shí)說明扣除的項(xiàng)目、涉及金額。2采用數(shù)據(jù)列表方式（可以附有圖形表），提供截至報(bào)告期末公司前三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)，包括以下各項(xiàng)：主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率等。每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額和凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算公式如下：每股收益=凈利潤年度末普通股股份總數(shù)每股凈資產(chǎn)=年度末股東權(quán)益

4、年度末普通股股份總數(shù)調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)=（年度末股東權(quán)益三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)凈額待攤費(fèi)用待處理（流動(dòng)、固定） 資產(chǎn)凈損失開辦費(fèi)長期待攤費(fèi)用住房周轉(zhuǎn)金負(fù)數(shù)余額）年度末普通股股份總數(shù)每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額年度末普通股股份總數(shù)凈資產(chǎn)收益率=爭利潤/年度末股東權(quán)益X100%注 1 公司還應(yīng)同時(shí)披露以按月平均加權(quán)法計(jì)算的每股收益，扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益。注2編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的公司應(yīng)以合并會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)填列或計(jì)算以上數(shù)據(jù)和指標(biāo)。注3公司因會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、以及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追溯調(diào)整以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的，應(yīng)在列表中同時(shí)披露調(diào)整前后的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。注4報(bào)告期末至

5、摘要披露日，公司股本發(fā)生變化的，還應(yīng)披露變化后的每股收益。注5“應(yīng)收款項(xiàng)”包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補(bǔ)貼款。除會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)外，公司也可以采用數(shù)據(jù)列表方式或圖形表方式，提供與上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)相同期間的其它業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，例如，產(chǎn)品銷售量、市場份額（需注明資料來源）等。數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報(bào)告期的數(shù)據(jù)。3按下表列示報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況，并逐項(xiàng)說明變化原因。項(xiàng)目股本 資本公積盈余公積法定公益金未分配利潤股東權(quán)益合計(jì)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)變動(dòng)原因（三）股本變動(dòng)及股東情況1股本變動(dòng)情況（ 1）股份變動(dòng)情況表（依照附件二的格式進(jìn)行披露）（ 2）股票

6、發(fā)行與上市情況介紹到報(bào)告期末為止的前三年歷次股票發(fā)行情況，包括股票及衍生證券的種類、發(fā)行 日期、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量、上市日期、獲準(zhǔn)上市交易數(shù)量、交易終止日期等。對報(bào)告期內(nèi)因送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、吸收合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、 內(nèi)部職工股或公司職工股上市或其他原因引起公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動(dòng)，應(yīng)予以說明。介紹現(xiàn)存的內(nèi)部職工股的發(fā)行日期、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行數(shù)量等。2股東情況介紹（ 1）報(bào)告期末股東總數(shù)。（ 2）持有本公司5以上（含5）股份的股東的名稱、年度內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況、年末持股數(shù)量及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)的情況。若持股5以上（含5）的股東少于10人，則應(yīng)列出至少前10 名股東的持

7、股情況。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份，應(yīng)分別披露其數(shù)額。如前 10 名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明。如果有戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前10 名股東的，應(yīng)予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。以上列出的股東情況中應(yīng)注明代表國家持有股份的單位，外資股東，中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)豁免的情況除外。（ 3）對持股10（含10）以上的法人股東，應(yīng)介紹股東單位的法定代表人、經(jīng)營范圍。（ 4）報(bào)告期內(nèi)控股股東的變更情況，披露相關(guān)信息的指定報(bào)紙及日期。（四）股東大會(huì)簡介報(bào)告期內(nèi)召開的年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)的有關(guān)情況，包括：1股東大會(huì)的通知、召集、召開情況。2股東大會(huì)通過或否決的決議，決

8、議刊登的信息披露報(bào)紙及披露日期。3選舉、更換公司董事、監(jiān)事情況。（五）董事會(huì)報(bào)告1公司經(jīng)營情況（ 1）介紹公司所處的行業(yè)以及公司在本行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次（應(yīng)注明資料來源）。（ 2）公司主營業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況分別按行業(yè)、產(chǎn)品、 地區(qū)說明報(bào)告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況。對占公司主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤10以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)及其所屬行業(yè)，以及占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額10以上的主要產(chǎn)品應(yīng)予介紹。主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)較前一報(bào)告期發(fā)生較大變化的，應(yīng)予以說明。（ 3）公司主要全資附屬企業(yè)及控股子公司的經(jīng)營情況及業(yè)績（ 4）在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案（ 5）公

9、司報(bào)告期利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)若較利潤預(yù)測數(shù)低10以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20以上，應(yīng)詳細(xì)說明造成差異的原因。2公司財(cái)務(wù)狀況（ 1）分析公司財(cái)務(wù)狀況，至少包括報(bào)告期內(nèi)總資產(chǎn)、長期負(fù)債、股東權(quán)益、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤比上年增減變動(dòng)的主要原因。（ 2）對會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告所涉及事項(xiàng)的說明。3公司投資情況分析報(bào)告期內(nèi)公司投資額比上年的增減變動(dòng)數(shù)及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經(jīng)營活動(dòng)、占被投資公司權(quán)益的比例等。（ 1）在報(bào)告期內(nèi)募集資金或報(bào)告期之前募集資金的使用延續(xù)到報(bào)告期內(nèi)的，公司應(yīng)就以下幾方面對資金的運(yùn)用和結(jié)果加以說明：列表說明募集資金時(shí)承諾投資項(xiàng)目與實(shí)

10、際投資項(xiàng)目的異同（尚未使用的募集資金，應(yīng)說明資金去向）。實(shí)際投資項(xiàng)目沒有變更，公司應(yīng)介紹項(xiàng)目資金的投入情況、項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益；若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)當(dāng)解釋原因。實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，公司應(yīng)介紹項(xiàng)目變更原因、變更程序及其披露情況，項(xiàng)目資金的投入情況，項(xiàng)目的進(jìn)度及預(yù)計(jì)收益；若項(xiàng)目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和收益的，應(yīng)說明原因。同時(shí)還需說明原項(xiàng)目的預(yù)計(jì)收益情況。（ 2）對報(bào)告期內(nèi)非募集資金投資的重大項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度及收益情況進(jìn)行說明。4如果生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙镜呢?cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響，須明

11、確說明。5新年度的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，其中包括新建及在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度。年度報(bào)告不要求公司編制新年度的利潤預(yù)測，凡公司在年度報(bào)告中提供新一年度利潤預(yù)測的，該利潤預(yù)測必須經(jīng)過具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師審核并發(fā)表意見。6董事會(huì)日常工作情況（ 1）報(bào)告期內(nèi)董事會(huì)的會(huì)議情況及決議內(nèi)容。（ 2） 董事會(huì)對股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況（包括董事會(huì)對股東大會(huì)授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況，報(bào)告期內(nèi)公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案執(zhí)行情況，報(bào)告期內(nèi)配股、增發(fā)新股等方案的實(shí)施情況）。7公司管理層及員工情況（ 1）董事、監(jiān)事、高級管理人員現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持股數(shù)量、年度

12、內(nèi)股份增減變動(dòng)量及增減變動(dòng)的原因、年度報(bào)酬總額。公司應(yīng)按自己的實(shí)際情況劃分年度報(bào)酬數(shù)額區(qū)間，披露董事、監(jiān)事、 高級管理人員在每個(gè)區(qū)間的人數(shù)，并列明不在公司領(lǐng)取報(bào)酬的董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名。在報(bào)告期內(nèi)離任的董事、監(jiān)事、高級管理人員姓名及離任原因。聘任或解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書的情況。（ 2）公司員工的數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成（如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財(cái)務(wù)人員、行政人員）、教育程度及退休職工人數(shù)情況。8本次利潤分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。9其他報(bào)告事項(xiàng)，如其他需要披露的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，選定信息披露報(bào)紙的變更等。（六）監(jiān)事會(huì)報(bào)告報(bào)告期內(nèi)監(jiān)事會(huì)的工作情況，包括召開會(huì)議的次數(shù)，各次會(huì)議的議題等。監(jiān)

13、事會(huì)應(yīng)對下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見：1公司依法運(yùn)作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)容控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。2檢查公司財(cái)務(wù)的情況。監(jiān)事會(huì)應(yīng)對會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)意見及所涉及事項(xiàng)作出評價(jià)，明確說明財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3公司最近一次募集資金實(shí)際投入項(xiàng)目是否和承諾投入項(xiàng)目一致，實(shí)際投資項(xiàng)目如有變更，變更程序是否合法。4公司收購、出售資產(chǎn)交易價(jià)格是否合理，有無發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無損害部門股東的權(quán)益和造成公司資產(chǎn)流失。5關(guān)聯(lián)交易是否公平、有無損害上市公司利益。6如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了有解釋性說明、保留意見、拒

14、絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的，或者公司報(bào)告期利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)較利潤預(yù)測數(shù)低10以上或較利潤預(yù)測數(shù)高20以上的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)就董事會(huì)對上述事項(xiàng)的說明明確表示意見。（七）重要事項(xiàng)1重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)披露以下內(nèi)容：（ 1）發(fā)生在編制本年度中期報(bào)告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)陳述該事項(xiàng)基本情況、涉及金額。已在本年度中期報(bào)告中披露，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)陳述其進(jìn)展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及影響。（ 2）如報(bào)告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)明確陳述“本年度公司重大訴訟、仲裁事項(xiàng)”。2報(bào)告期內(nèi)公司、公司董事及高級管理人員受監(jiān)管部門處罰的情況。3報(bào)告期內(nèi)公司控股股東變更，公司董事會(huì)換屆、改選或半數(shù)以

15、上成員變動(dòng)，公司總經(jīng)理變更，公司解聘、新聘董事會(huì)秘書的情況。4報(bào)告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)的簡要情況及進(jìn)程，說明上述事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，說明所涉及的金額及其占利潤總額的比例。5重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，若對于某一關(guān)聯(lián)方，報(bào)告期內(nèi)累計(jì)交易總額高于3000 萬元或占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值5以上或占本期凈利潤的10以上的，須披露詳細(xì)情況。如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下要求分別披露：（ 1）購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易價(jià)格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)對公司利潤

16、的影響。可以獲得同類交易市場價(jià)格的，應(yīng)披露市場參考價(jià)格，實(shí)際交易價(jià)格與市場參考價(jià)格差異較大的，應(yīng)說明原因。大額銷貨退回需披露詳細(xì)情況。公司還應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說明。（ 2）資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、資產(chǎn)的帳面價(jià)值、評估價(jià)值、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值或評估價(jià)值差異較大的，應(yīng)說明原因。（ 3）公司與關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項(xiàng)的，應(yīng)披露形成的原因及其對公司的影響。（ 4）其他重大關(guān)聯(lián)交易。6上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)上的“三分開”情況，即明確說明上市公

17、司相對于其控股股東是否人員獨(dú)立、資產(chǎn)完整、財(cái)務(wù)獨(dú)立。7若發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項(xiàng)， 且該事項(xiàng)為上市公司帶來的利潤達(dá)到上市公司當(dāng)年利潤總額的10以上（含10）時(shí)，公司應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容，如有關(guān)資產(chǎn)的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據(jù)等。同時(shí)還應(yīng)披露該收益對上市公司的影響。8聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。9其它重大合同（含擔(dān)保等）及其履行情況。10公司報(bào)告期內(nèi)更改名稱或股票簡稱的情況。11其它在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的證券法第六十二條、股票條例第六十條和信息細(xì)則第十七條的列舉的重大事件，以及公司董事會(huì)判斷為重大事件的事項(xiàng)。注：對上述重要事項(xiàng)的

18、披露情況（信息披露報(bào)紙及披露日期）應(yīng)予說明。（八）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告1審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告必須由具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和其兩名有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師出具。注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)遵照中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定出具審計(jì)報(bào)告。2會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守國家有關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度。凡編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表的公司，除提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表之外，還應(yīng)提供母公司已審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表以及未予合并的特殊行業(yè)子公司的已審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。被合并企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)。會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告期末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表、該兩年度的比較式利潤表及利潤分配表、該年度的現(xiàn)金流量表。3會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中不可缺少的一個(gè)組成部分，它應(yīng)對比較式報(bào)表的兩個(gè)日期或期間的數(shù)據(jù)均作出說明。會(huì)計(jì)報(bào)表附注按照附件一會(huì)計(jì)報(bào)表附