《財務(wù)應(yīng)會的IT》word版

1、創(chuàng) 財務(wù)人員應(yīng)該掌握的IT技巧（帖子有點兒長，想看的做好心理準(zhǔn)備） Post By：2009-10-9 11:43:00 只看該作者 如果你正在通往財務(wù)總監(jiān)職位的路上苦苦奮斗，那么，學(xué)習(xí)和掌握一些IT知識很可能會讓你脫穎而出，這年頭想一舉成名太難了，即便是想整個差異化的路線也不容易，我給你推薦一些IT伎倆，沒準(zhǔn)管用：1，弄懂windows、office、email、以及你們電腦中正在使用的所有其他工具軟件（包括殺病毒的、防火墻）、系統(tǒng)（OA啊、開發(fā)票啊、用友啊什么的。）。 要懂到什么程度呢？就是你的電腦一旦出問題，你基本上都能自己解決。 好處是什么呢？現(xiàn)在大家都用電腦，電腦硬件和軟件經(jīng)常出問題

2、，出了問題吧，找IT和信息中心解決很累（搞IT的別罵我，我碰到的都是這樣的），所以，一般都是能忍則忍了，那就會影響使用；如果你會鼓搗，哪怕能解決一點兒問題呢，你也能借此雕蟲小技給別人幫個忙什么的，幫了忙，大家就會說你好，然后你就與別人好溝通了，你的形象就不一樣了，色香味俱佳了；在公司里面想混個好人緣很不容易呦！你以后有個什么好事兒別人也不會拆你的臺，這叫群眾基礎(chǔ)。有人會問，這個與會計不沾邊兒的技能管用嗎？只要其他人沒人這么干，你就可能管用。 怎么才能練出這些IT技能呢？很簡單，就是一定要在家里買一臺電腦，不管你怎么省吃儉用也要買一臺電腦（二手的也行），有事兒沒事兒就在家里鼓搗，出了問題找人問或

3、者看書學(xué)，那都是操作層面的，原理也很簡單，只要敢試，用不了多長時間，你懂得就比別人多了，不要認(rèn)為那是計算機系畢業(yè)生才能做的，那些人才不愿意做這個呢，所以才給了你機會。2，熟練操作電腦。 這個要熟練到什么程度呢？比如：打字，一般人一分鐘也就打40個單詞，你要在家里勤學(xué)苦練，爭取到一分鐘150個單詞（3個月的事兒），這樣，當(dāng)你準(zhǔn)備資料的時候，別人就會像看朗朗談鋼琴一樣羨慕地?fù)u著頭，暗自嘖嘖贊嘆；再比如：小數(shù)字鍵盤，你一定要能盲打，一手拿單子，一手敲電腦，眼睛看數(shù)字，步驟（什么地方回車、什么地方空格等等）記在腦子里，別人一天輸完的單子，你要半天干完，這個怎么練出來呢？你干每個活兒的時候，都好像有一個

4、人在跟你比賽，你必須贏，熟能生巧，單位不好意思練就回家練，用不了6個月，別人都忙的時候，你就看著他們忙了；這就跟考試的時候大家還沒翻到第二頁，你就走到講臺前去交卷了一樣，你要在這方面給別人震撼力。這個比第1個簡單多了，你要與眾不同，就得付出比別人多，等你當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)那一天，你就覺得這個太值了。 這個是有依據(jù)的，我做會計的時候，200多個會計科目的代碼我都記的清楚，別人還在找對照表的時候，我已經(jīng)輸入好幾個了；公司的產(chǎn)品型號100多個，我每個代碼都記得，老師傅們的口頭語：小*，農(nóng)化小微波六型號的代碼是多少？我張嘴就來：xxxxxx；沒過多久，我就成了財務(wù)部公認(rèn)的聰明人、記性好、能干、懂得多、電腦高手、熱

5、心腸、不久我就脫穎而出了。其實這些都是在宿舍死記硬背加勤學(xué)苦練的結(jié)果，你想啊，這些東西，那不是比記外語單詞簡單多了嘛3，熟練使用EXCEL+PPT。 每個人都要處理數(shù)據(jù)、進(jìn)行財務(wù)分析、制作財務(wù)報告；簡單點兒說，干財務(wù)的，如果這個不行，你就約等于瘸了一條腿。熟練使用這個，能讓你工作效率提高，分析問題游刃有余，做報告得心應(yīng)手；能讓你做出所謂的管理者儀表盤、駕駛艙一樣的信息界面，能讓你將復(fù)雜的財務(wù)數(shù)據(jù)用各種方式展示給領(lǐng)導(dǎo)者和相關(guān)人，能讓你從不同的視角和深度分析問題（經(jīng)營、管理、財務(wù)）、揭示緣由；如果你使用熟練，還能幫助別人（總有不愛學(xué)的）；如果有機會，你還能成為領(lǐng)導(dǎo)的助手（秘書），有很好的利用價值，

6、只要有利用價值就離升官兒不遠(yuǎn)了。我原來單位流傳一句話：如果你想升職，那首先要EXCEL+PPT master（碩士學(xué)位）畢業(yè)才行。下功夫吧，這個太有用了！你跟別人打交道，主要靠財務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)分析、財務(wù)報告，這個是你與內(nèi)部交流的界面，你得好好借機展示一下你的才華。4，懂一些數(shù)據(jù)庫知識（SQL、Oracle、ACCESS、dBASE、任何一個）。 這個有點兒難，但是，這個可是高級技巧，有了這個，你能解決別人不敢想像的東西，你能辦到別人辦不到的事情，你能極大地提高效率，搞一些高難度的動作。 而且，如果你懂這些關(guān)系型數(shù)據(jù)庫的原理，你基本上就能理解絕大多數(shù)的信息系統(tǒng)是如何實現(xiàn)的，這個更重要。比如：用友的

7、賬務(wù)是如何處理的，就是那幾個表格里面的數(shù)據(jù)倒來倒去的；比如：你們設(shè)計的報銷單、會計憑證的那么多要素都是如何被記錄的；材料怎么就跑到了產(chǎn)品成本里面去了；MRPII是怎么儲存和運算的，數(shù)據(jù)可信嗎？如何正確理解和使用它？等等等吧 這些其實都是處理數(shù)據(jù)的問題；這些有助于你理解一個信息處理錯誤發(fā)生，是如何發(fā)生的；如果要改進(jìn)，將如何去改進(jìn)。 而且，這些系統(tǒng)的后臺數(shù)據(jù)庫都是透明的，你能做到一些別人做不了的事情，讓你被別人刮目相看，比如：系統(tǒng)本身不提供的功能，你直接就到后臺通過修改數(shù)據(jù)庫實現(xiàn)了（當(dāng)然，這個得小心啦，別瞎搞哦，特殊情況下才露的功夫） 如果你已經(jīng)是個懂?dāng)?shù)據(jù)庫的高手，沒準(zhǔn)哪天就會用上，你就成了核心人

8、員了。但是如何能懂這些數(shù)據(jù)庫呢？這個沒有好辦法，如果你大學(xué)的時候沒有學(xué)習(xí)像dBASE一樣的數(shù)據(jù)庫，那你就只能買本書自學(xué)一下了，學(xué)最簡單的，比如：ACCESS，然后在家里的電腦前也試試，慢慢的就懂了。5，懂一些信息系統(tǒng)，比如：OA、KM、ERP（用友、金蝶、SAP等）、MRPII、BI、CRM、DRP、SCM等等。 別看這東西挺多、挺鬧心的，其實都很簡單，你只要懂得其中的原理就行。其實這些東西都是數(shù)據(jù)庫+流程，也是你現(xiàn)實業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化。如果你前面懂?dāng)?shù)據(jù)庫了，這里，你再多懂得一些事情是怎么做的就行了。 比如：辦公流程應(yīng)該是什么樣的才更有效率？知識管理在企業(yè)里面是什么樣的作用？客戶關(guān)系系統(tǒng)要記錄那

9、些內(nèi)容，這些內(nèi)容都是產(chǎn)生在哪些環(huán)節(jié)，如何將經(jīng)營中的事件內(nèi)容與系統(tǒng)融合，這個系統(tǒng)還可以與哪些系統(tǒng)聯(lián)動和數(shù)據(jù)共享？等等等 你如果懂得了這些，意味著你就知道了企業(yè)的業(yè)務(wù)是怎么處理的了，或者說，如果你知道企業(yè)的業(yè)務(wù)是怎么處理的，你也就能理解這些系統(tǒng)的設(shè)計的思路了；如果你想成為財務(wù)總監(jiān)，這些是你必須要明白和掌握的（我說的是這些業(yè)務(wù)，不是這些系統(tǒng)），但是，你如何掌握這些系統(tǒng)呢？這就得兩條腿兒走路了，一方面要充分利用公司現(xiàn)有的系統(tǒng)，因地制宜地作為學(xué)習(xí)和把玩的對象；如果你公司有上面任何一個系統(tǒng)，那你就得謝天謝地了。另一方面，你得自學(xué)一下，這個也很簡單，買兩本書看看（我上面提到的都有書，當(dāng)當(dāng)上一搜就出來了），或

10、者直接到AMT的網(wǎng)站上去學(xué)學(xué)，或者去你自己喜歡的網(wǎng)站學(xué)吧，這個一般在自己家里的電腦里面就很難實現(xiàn)了。學(xué)習(xí)的同時，還要向這方面的高手（比如：sun這樣的）多請教請教就會了。 懂這個好處是什么呢？ 第一個好處就是：你能通過系統(tǒng)了解公司經(jīng)營管理的方方面面。以前，在公司里，你很難有機會通過輪崗啊、參與項目啊、改行啊、等等來搞明白公司經(jīng)營管理的全面情況的，這要耗費你好些年時間；那你就很難發(fā)展成為具有財務(wù)總監(jiān)知識面和經(jīng)驗的人才。可是，現(xiàn)在情況不同了，你可以通過了解系統(tǒng)的方式了解公司的情況，因為系統(tǒng)里面固化了公司的經(jīng)營管理最佳實踐流程、方法和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，你要充分利用這個工具讓自己超越會計的水平。 第二個好處就

11、是：你將有機會參加公司信息系統(tǒng)項目的規(guī)劃和實施?，F(xiàn)在公司提升管理水平通常都是通過信息化這個工具，信息化通常都會涉及到財務(wù)，財務(wù)是核心嘛！那財務(wù)就要有人懂、有人了解、有人參與，如果你懂，你就有機會參與其中，憑空給自己增加了一個接觸面，讓自己一下子與眾不同了。 第三個好處就是當(dāng)有一天你成為財務(wù)經(jīng)理或者財務(wù)總監(jiān)的時候，你可以充分利用這些工具來改善公司水平。如果你不懂，對不起，你就比別人少了很多可以借助的工具，甚至在很多大企業(yè)，你就玩不轉(zhuǎn)了，你的地位立馬就下降了。你就是自己不會設(shè)計，你總得會選擇吧？你總得能想到吧？那你不懂行嗎？6，熟練使用你在用的財務(wù)系統(tǒng)的各種配置參數(shù)、功能模塊兒和主數(shù)據(jù)的維護方法。

12、 這個好處是顯而易見的： 第一個用處是：你的公司業(yè)務(wù)是隨著市場的情況經(jīng)常在變化的，這叫與時俱進(jìn)吧，那你的財務(wù)系統(tǒng)也必須適應(yīng)這種變化。你要是要求業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)不能變，那你就得走人了。一般是短則半年，長則2年，基本上就不是你當(dāng)初上線的時候的業(yè)務(wù)模型了。這個，你必須能應(yīng)對，那誰對系統(tǒng)掌握的熟，誰就成了財務(wù)部的專家型人才，你就又多了個機會； 另外一個用處就是在財務(wù)水平的提升方面，充分利用系統(tǒng)提供的能力。這些能力有時候是要創(chuàng)造性的利用的，比如：公司要設(shè)置成本中心，如何配置系統(tǒng)才能方便地做到？公司要使用利潤中心的方法來核算和考核，如何實現(xiàn)？你要對項目進(jìn)行統(tǒng)計分析，看看投入產(chǎn)出是否與當(dāng)初預(yù)計的一樣，你如何利

13、用現(xiàn)有的財務(wù)系統(tǒng)？如果公司要進(jìn)行預(yù)算和績效考核，你如何通過財務(wù)系統(tǒng)來巧妙地實現(xiàn)這些功能來輔助工作，你怎么來跟老板提出來你的想法？（因為這些想法有的直接來源于系統(tǒng)的原理，有些需要依賴于或者受限于系統(tǒng)的實現(xiàn)方式）等等。 如何實現(xiàn)熟練掌握系統(tǒng)配置的能力呢？這個簡單，上班天天用，公司沒有就拷個試用版的在家里安裝上，多熟悉，多研究，多思考，多試。在工作中，不放棄每一次深入了解的機會。時間長了，你就成了專家了，世上無難事，只怕有心人！最后，我再重申一下，我不是技術(shù)制勝型選手，只希望在競爭激烈的職業(yè)環(huán)境中，幫你找找出路。上面這些技能都不足以使你成為財務(wù)總監(jiān)，但有可能使你與眾不同，令人刮目相看，一旦有機會，你

14、能因此出位。如果你外語天賦不好，那學(xué)學(xué)這個IT技巧總比閑著強，從實用性上看，甚至比考一些不著邊際的證書還管用P R/3系統(tǒng)的財務(wù)會計結(jié)構(gòu) Post By：2006-12-27 13:05:00 只看該作者 SAP R/3是德國思愛普公司（System Application Products，SAP）推出的企業(yè)資源計劃（Enterprise Resources Planning， ERP）大型系統(tǒng)集成管理軟件。企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)

15、與控制工作。時效性的決策必須基于不斷地提供實時的信息。SAP R/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案，它是基于三層（可擴至多層）的客戶機/服務(wù)器系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，支持多幣種（可同時使用多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣）多語言（15種國家語言）的完整的企業(yè)管理解決方案。SAP R/3主要由財務(wù)會計（FI）、財務(wù)控制（CO）、資產(chǎn)管理（AM）、銷售與分銷（SD）、物料管理（MM）、生產(chǎn)計劃（PP）、質(zhì)量管理（QM）、工廠維護（PM）、人力資源管理（HR）、項目管理（PS）、工作流程管理（WF）、行業(yè)解決方案（IS）等功能模塊組成。而財務(wù)會計、金庫、管理會計、投資管理和資產(chǎn)管理等構(gòu)成

16、了整個SAP R3集成系統(tǒng)的核心部分財會子系統(tǒng)（FI & CO）。SAP產(chǎn)品以其強大功能、高度集成性、實時性、靈活性、開放性、可靠性以及國際普遍適用性得到了業(yè)界的廣泛贊譽并占有了包括中國在內(nèi)的廣闊的ERP軟件市場。包括長虹、康佳、海爾空調(diào)、李寧公司、小天鵝、聯(lián)想集團、中化、中航油在內(nèi)的數(shù)十家企業(yè)先后采納了SAP公司的R/3產(chǎn)品作為企業(yè)的應(yīng)用解決方案。1999年，SAP公司其ERP/MRP的軟件銷售收入達(dá)到了24.35億美元，榮獲當(dāng)年ERP軟件銷售市場第一名。1. SAP R/3系統(tǒng)的集成性SAP R/3系統(tǒng)具有高度的集成性，它不僅在財務(wù)會計與管理會計內(nèi)部集成，同時也在系統(tǒng)內(nèi)的所有模塊之間集成。

17、在物料（MM）、銷售（SD）等模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的同時，系統(tǒng)自動同步生成財務(wù)憑證。這樣省去了傳統(tǒng)的大量的收集、整理、制單的基礎(chǔ)工作，減少了不必要的重復(fù)工作與由此而產(chǎn)生的差錯，并且提高了工作效率，使財務(wù)人員可騰出更多的時間來處理與分析數(shù)據(jù)。由于系統(tǒng)高度集成性，數(shù)據(jù)實時更新、共享，橫向上，企業(yè)管理分析所需的大量數(shù)據(jù)信息都可由系統(tǒng)中方便的取得。而且只要權(quán)限許可，原則上任何人在任何位置任何時間都可得到所需要的最新信息和數(shù)據(jù)，而不再需要專人整理匯總上報工作；縱向上，對一個集團來說，可隨時隨地獲得跨公司、跨區(qū)域、跨部門的最新管理分析數(shù)據(jù)，減少信息傳遞的中間環(huán)節(jié)，提高信息利用率，方便快捷地進(jìn)行分析決策。與傳統(tǒng)

18、的專用財務(wù)軟件不同，R/3系統(tǒng)不僅能對已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后的核算，更重要的是能對實際業(yè)務(wù)進(jìn)行事前計劃和事中控制及事后分析評估。 2. SAP R/3系統(tǒng)的財務(wù)和管理控制組織架構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的確定，需要從對外法定報表和內(nèi)部管理角度詳細(xì)加以考慮。哪個層次上產(chǎn)生對外或?qū)?nèi)的報表，是由組織結(jié)構(gòu)定義決定的。SAP R/3系統(tǒng)可以定制用戶自己的組織結(jié)構(gòu)。對于一個大型的跨地域的集團性公司來說，通常在SAP R/3系統(tǒng)中可定義包括集團公司、公司代碼、業(yè)務(wù)范圍、成本控制范圍、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)和成本中心等組織結(jié)構(gòu)元素。 2.1集團公司（Company） 復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表，這種趨勢在當(dāng)今競爭日趨激烈的經(jīng)

19、濟全球化進(jìn)程中顯得越來越重要。SAP R/3系統(tǒng)中定義的集團公司的組織結(jié)構(gòu)元素，可以是實際的或虛擬存在的集團公司，主要用以合并會計報表。一個集團公司可包含一個或一個以上的公司代碼，通常是在集團公司層次上出具合并財務(wù)報表。 2.2公司代碼（Company Code） 公司代碼代表一個獨立的會計實體，擁有完整的會計帳套。是對外報送法定資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的最小單位，所有的憑證都將過帳在公司代碼層次上。一個公司（分公司）雖然不是法人，但是如果需要單獨核算，對外出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，也可以設(shè)置成單獨的公司代碼。 2.3業(yè)務(wù)范圍（Business Area） 主要用于企業(yè)內(nèi)部管理，是創(chuàng)建內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表和

20、損益表的組織結(jié)構(gòu)。可以按照不同的部門或業(yè)務(wù)種類等多種方式在SAP R/3系統(tǒng)中來設(shè)置業(yè)務(wù)范圍。 2.4成本控制范圍（Controlling Area） 成本控制范圍是管理會計的組織結(jié)構(gòu)單元，用來核算企業(yè)的收益及費用支出使用情況。在成本控制范圍下可建立成本中心（組）或內(nèi)部定單等成本控制對象。一個成本控制范圍可包含多個公司代碼，但一個公司代碼只能分配給一個成本控制范圍。所有的成本中心（即費用發(fā)生單位）都將包括在此成本控制范圍中。因此，對公司外部運營情況的考核需要通過每個公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表來揭示，而內(nèi)部管理的考核可以跨整個集團公司的范圍。 2.5業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)（Operating Concer

21、n） 業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)也是管理會計的組織結(jié)構(gòu)單元，一個業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)可有多個成本控制范圍，一個成本控制范圍只能指派給一個業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)。業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)是獲利能力分析中的核心組織結(jié)構(gòu)，用來監(jiān)控及分析該業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)區(qū)內(nèi)各“獲利段”的運作情況和獲利能力?！矮@利段”可以是銷售地區(qū)、產(chǎn)品、客戶等屬性的靈活組合。因此可以按照各獲利段為依據(jù)生成獲利分析報表，考核其獲利能力。 2.6成本中心（Cost Center） 成本中心是管理會計中的最小職責(zé)單位，是每一筆費用的具體接收者。成本中心建立后需要將每個成本中心分配給標(biāo)準(zhǔn)成本中心組。這樣才能保證費用記帳在成本中心及部門上。成本中心的標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)反映了成本中心與成本中心、成本中心與成

22、本中心組、成本中心組與成本中心組之間的關(guān)系。標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)中的每個節(jié)點代表一個成本中心組，當(dāng)然除了標(biāo)準(zhǔn)層次結(jié)構(gòu)中的成本中心組之外，還可根據(jù)業(yè)務(wù)需求在標(biāo)準(zhǔn)層次之外自己定義需要的成本中心組。 3. SAP R/3系統(tǒng)的財務(wù)會計（FI） SAP R/3系統(tǒng)對會計信息的公開性，依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時也適用于國際性的企業(yè)。其財會子系統(tǒng)符合40多個主要工業(yè)國，也包括中國的相關(guān)會計法規(guī)。SAP R/3系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時，這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將自動記入會計系統(tǒng)。此外，對系統(tǒng)外部數(shù)據(jù)，SAP R/3系統(tǒng)還為其用戶提供了電子化處理

23、同業(yè)務(wù)伙伴間的數(shù)據(jù)交換的功能。 R/3系統(tǒng)的財務(wù)會計應(yīng)用模塊由總分類帳、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、固定資產(chǎn)、法定合并以及特殊統(tǒng)計會計功能等組合而成。 3.1總分類帳（G/L） 會計科目表SAP R/3系統(tǒng)提供了定義不同會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。作為經(jīng)營用的會計科目表，包含了日常經(jīng)營管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理，財務(wù)會計和成本核算都使用同一個會計科目表；作為地區(qū)性的會計科目表，包含了為滿足當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)而設(shè)的科目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項目和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別；作為集團公司的會計科目表，包含了在集團公司內(nèi)所有公司代碼

24、使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求，其項目和經(jīng)營用的會計科目表不同。日常的憑證是記帳到經(jīng)營用的會計科目表中的，但用戶也可以按照某一個國家的特定要求或集團進(jìn)行會計評估。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)要求，SAP R/3系統(tǒng)支持用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣。而且所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記帳。另外，SAP R/3系統(tǒng)還支持自動處理有關(guān)外幣評估、信息分類以及應(yīng)收帳款的到期處理。 會計期間SAP R/3系統(tǒng)提供最多十六個的記帳會計期間。十二個正常的會計期間另有可自定義的一至四個特別記帳期間。會計年度也可以與日歷年度相同或

25、不同，同時還可定義縮短的會計年度（少于十二個會計期間）。財務(wù)報表SAP R/3系統(tǒng)提供了豐富的報表功能。從法定的會計報表到自定義的各種內(nèi)部管理報表都可方便獲得。由于系統(tǒng)是高度集成的，所有的業(yè)務(wù)發(fā)生時系統(tǒng)都會同步更新各種財務(wù)報表的余額。因此，如果需要且權(quán)限許可，任何人在任何時間、任何地方均可獲得所需財務(wù)報表。原則上，只要有一項業(yè)務(wù)發(fā)生，系統(tǒng)就可以提供更新的財務(wù)報表，甚至是對外的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。 總分類帳概述SAP R/3系統(tǒng)的總分類帳與目前國內(nèi)所說的總分類帳其會計概念并不完全一樣。SAP R/3系統(tǒng)中的總分類帳科目包括除核算應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款科目外的所有科目。除了總帳科目中的統(tǒng)馭科目外，所

26、有的總分類帳科目都是可以直接記帳的，并且對于所有總分類帳科目都可以使用未清項管理。 總分類帳科目的主記錄數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)可分為會計科目表層數(shù)據(jù)和公司代碼層數(shù)據(jù)。會計科目表層數(shù)據(jù)用于整個主記錄，如總帳科目代碼，名稱，是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目；公司代碼層數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及與其它公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目和未清項管理等。 總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方面：后勤等功能模塊的集成自動記帳到總分類帳；明細(xì)分類帳（如應(yīng)收帳款/應(yīng)付帳款）中的記帳相應(yīng)自動更新總分類帳；在總分類帳中的直接記帳。 3.2應(yīng)收帳款（A/R） 應(yīng)收帳款模塊是SAP R/

27、3系統(tǒng)的財會子系統(tǒng)中對客戶進(jìn)行監(jiān)測與控制的模塊。在此模塊中，帳戶分析、示警報告逾期清單以及靈活的催款功能，都使用戶可以方便地處理客戶未清項。系統(tǒng)為應(yīng)收帳款設(shè)置明細(xì)分類帳，并為其設(shè)置統(tǒng)馭帳戶。每一筆應(yīng)收帳款都按未清項進(jìn)行管理，SAP R/3系統(tǒng)的應(yīng)收帳款模塊提供一對一的清帳方式，同時也支持按余額總數(shù)進(jìn)行清帳的方式。如果條件許可，系統(tǒng)與電子銀行聯(lián)網(wǎng)，還可實現(xiàn)自動處理進(jìn)帳業(yè)務(wù)并提供電子對帳單。系統(tǒng)可以隨時從系統(tǒng)中得到每個客戶的帳齡分析報告，還可以對已逾期的應(yīng)收款進(jìn)行催款。根據(jù)未清項目的欠款天數(shù)以及對客戶信用管理策略設(shè)置不同的催款等級進(jìn)行催款管理。 集成地使用SAP R/3的銷售及財務(wù)會計模塊，在銷售

28、模塊業(yè)務(wù)發(fā)生時，系統(tǒng)自動生成會計憑證，應(yīng)收帳款明細(xì)帳自動更新，同時統(tǒng)馭帳戶總帳余額也同步更新，并保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性。當(dāng)然，系統(tǒng)也支持手動輸入記帳。 3.3應(yīng)付帳款（A/P） 應(yīng)付帳款的核算與應(yīng)收帳款相似，不再贅述。 3.4特殊分類帳另外，SAP R/3財會子系統(tǒng)提供了特殊分類帳模塊，可為用戶提供特殊的計算功能。在此模塊中，一個特殊分類帳可以通過對科目的設(shè)置（如成本中心、產(chǎn)品等），從不同的視角來反映科目的余額。用戶可以對每一個分類帳進(jìn)行計劃、分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時，這些特殊分類帳也能自動地更新。這能滿足不同的廠商對報表的要求。 3.5固定資產(chǎn)SAP R/3系統(tǒng)的固定資產(chǎn)模塊涵蓋了所有主要工業(yè)國家在法定報表和資產(chǎn)價值地評估方面的要求。能處理包括資