貨幣銀行學(xué)電子課件7

1、第七章 存款貨幣銀行（商業(yè)銀行） 第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展 第二節(jié) 存款貨幣銀行的類型與組織 第三節(jié) 存款貨幣銀行的業(yè)務(wù) 第四節(jié) 分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng) 第五節(jié) 金融創(chuàng)新 第六節(jié) 存款保險(xiǎn)制度第七節(jié) 存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)原則與管理 1第一節(jié) 商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展2存款貨幣銀行名稱的由來能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)，IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱。我國(guó)的存款貨幣銀行包括：國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其它商業(yè)銀行、信用合作社及財(cái)務(wù)公司等。3古代的貨幣兌換和銀錢業(yè)古代的東方和西方，都先后有貨幣兌換商和銀錢業(yè)的發(fā)展。職

2、能主要是：鑄幣及貨幣金屬塊的鑒定和兌換；貨幣保管；匯兌。隨著兌換、保管、匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，聚集了大量的貨幣，自然而然地也就發(fā)展了貸款業(yè)務(wù)。這意味著古老的銀錢業(yè)向現(xiàn)代銀行業(yè)的演變。4現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方。16世紀(jì)，從當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。5中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展和構(gòu)成直到1845年在中國(guó)才出現(xiàn)第一家新式銀行英國(guó)人開設(shè)的麗如銀行。隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會(huì)條件逐步形成，于1897年成立了中國(guó)通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)

3、及其以后的幾年，中國(guó)的私人銀行業(yè)有一個(gè)發(fā)展較快的階段。1927年以后，在國(guó)民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國(guó)金融事業(yè)的進(jìn)程。6商業(yè)銀行的作用充當(dāng)企業(yè)之間的信用中介，這有助于充分利用現(xiàn)有的貨幣資本。充當(dāng)企業(yè)之間的支付中介，由此可加速資本周轉(zhuǎn)。變社會(huì)各階層的積蓄和收入為資本，這可以擴(kuò)大社會(huì)資本總額。 創(chuàng)造信用流通工具7商業(yè)銀行的職能 信用中介職能；支付中介職能；變儲(chǔ)蓄為資本職能；創(chuàng)造信用流通工具職能 8第二節(jié) 存款貨幣銀行的類型與組織 9西方商業(yè)銀行的類型按資本所有權(quán)劃分，可將商業(yè)銀行分為私人的、股份的以及國(guó)家所有三種。按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將商業(yè)銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行

4、和國(guó)際性銀行。按經(jīng)營(yíng)模式可將商業(yè)銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。 10西方商業(yè)銀行的類型職能分工型商業(yè)銀行的存在，是由于對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施職能分工管理。職能分工管理的基本特點(diǎn)是：法律限定金融機(jī)構(gòu)必須分門別類，各有專司：有專營(yíng)長(zhǎng)期金融的，有專營(yíng)短期金融的；有專營(yíng)有價(jià)證券買賣的，有專營(yíng)信托業(yè)務(wù)的，等等。11西方商業(yè)銀行的類型職能分工體制下的商業(yè)銀行，與其他金融機(jī)構(gòu)的最大差別在于： (1)只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款； (2)商業(yè)銀行一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務(wù)。 美國(guó)、日本等國(guó)家的商業(yè)銀行在大危機(jī)后長(zhǎng)達(dá)60多年的時(shí)間里都采用這種模式。 12西方商業(yè)銀行的類型全能型商業(yè)銀行

5、，又稱綜合型商業(yè)銀行，可以經(jīng)營(yíng)一切銀行業(yè)務(wù)，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務(wù)等。 始終采用全能型模式的國(guó)家以德國(guó)、奧地利和瑞士等國(guó)為代表。職能分工型模式我們稱之為分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管；能型模式則稱之為混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管。13商業(yè)銀行的組織制度單元銀行制度、單一銀行制度；總分行制度、分支行制度；代理行制度；銀行控股公司制度；連鎖銀行制度14第三節(jié) 存款貨幣銀行的業(yè)務(wù) 15商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)（中間業(yè)務(wù)）銀行卡業(yè)務(wù)16負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來源的業(yè)務(wù)。全部資金來源包括：自有資金：自有資金包括：成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤(rùn)。這些統(tǒng)稱權(quán)益

6、資本。吸收的外來資金：吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場(chǎng)拆借及從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等； 其中又以吸收存款為主。 17吸收存款活期存款，指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存款。定期存款，指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。20世紀(jì)60年代以來，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了“可轉(zhuǎn)讓”的定期存單，這種存單于到期日前可在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣儲(chǔ)蓄存款，是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶18存款結(jié)構(gòu)19存款結(jié)構(gòu)20其他負(fù)債業(yè)務(wù)從央行借款存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩

7、解本身資金的暫時(shí)不足。向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。21其他負(fù)債業(yè)務(wù)從央行借款 這項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)，無論是從在存款貨幣銀行負(fù)債中的比重來看，還是從在中央銀行資產(chǎn)中的比重來看，在西方國(guó)家都很小。 在我國(guó)，由于體制的原因，該項(xiàng)目一直是國(guó)有商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資金來源。不過趨勢(shì)明顯趨于下降。 22其他負(fù)債業(yè)務(wù)銀行同業(yè)拆借 銀行同業(yè)拆借是指銀行相互之間的資金融通。 在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。同業(yè)拆借的利率水平一般較低

8、。23其他負(fù)債業(yè)務(wù)從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款 近二三十年來，各國(guó)存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。這種方式利于獲得資金，又同時(shí)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)。24其他負(fù)債業(yè)務(wù)短期資金占用結(jié)算過程中的資金，是指在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中可以占用客戶的資金。占用的時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。從任一時(shí)點(diǎn)上看，總會(huì)有那么一些處于結(jié)算過程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來源。25其他負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)行金融債券發(fā)行債券也是存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。自1985年以來，我國(guó)存

9、款貨幣銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，面向社會(huì)發(fā)行金融債券，為指定用途籌集資金。 26資產(chǎn)業(yè)務(wù)存款貨幣銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是是指將自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是取得收益的主要途徑。我國(guó)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)向多樣化方向的轉(zhuǎn)化已呈較快的發(fā)展趨勢(shì)。 27貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 購買票據(jù)的業(yè)務(wù)叫貼現(xiàn)；貼現(xiàn)實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)。 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對(duì)象主要是商業(yè)票據(jù)和政府短期債券 。28貸款業(yè)務(wù)貸款在存款貨幣銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重一般占首位。貸款業(yè)務(wù)種類很多，劃分標(biāo)準(zhǔn)或角度各異。29證券投資 商業(yè)銀行投資于有價(jià)證券的目的一般是為增加收益和資產(chǎn)的流動(dòng)性，因此，主要投資對(duì)象是政府及所屬機(jī)構(gòu)的證券。 我國(guó)商業(yè)銀行證券

10、投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券。30金融租賃業(yè)務(wù) 現(xiàn)代的租賃業(yè)務(wù)，于20世紀(jì)50年代興起于美國(guó)。存款貨幣銀行的租賃業(yè)務(wù)，有其特定的發(fā)展空間；從地域上看越來越國(guó)際化。31中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)凡銀行并不需要運(yùn)用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)，并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)統(tǒng)稱中間業(yè)務(wù)， 中間業(yè)務(wù)也稱做無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。通常提及的表外業(yè)務(wù)專指金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，近些年來這類業(yè)務(wù)取得了令人矚目的發(fā)展。給銀行業(yè)帶來了發(fā)展的機(jī)會(huì)與相應(yīng)的高風(fēng)險(xiǎn)。32匯兌業(yè)務(wù)匯兌，也稱匯款是極古老的業(yè)務(wù)?？煞譃殡妳R、信匯和票匯三種形式。在當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)廣泛使用電子技術(shù)的情況下，除小額款

11、項(xiàng)仍有使用匯款形式的必要外，大筆資金基本上都是通過電子資金調(diào)撥系統(tǒng)處理。33信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)是由銀行保證付款的業(yè)務(wù)。 在異地采購，尤其是國(guó)際貿(mào)易中，得到廣泛使用的是商品信用證。 34信托業(yè)務(wù)銀行信托是銀行接受客戶的委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)、處理有關(guān)錢財(cái)方面的事項(xiàng)。信托業(yè)務(wù)種類極多、范圍極廣，需要專門的知識(shí)、廣泛的信息和豐富的經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)金融信托業(yè)源于1917年上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行成立的“保管部”。35銀行卡業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)與科學(xué)技術(shù)相結(jié)合的產(chǎn)物；銀行卡的出現(xiàn)，給銀行業(yè)務(wù)帶來了新面貌。銀行卡包括信用卡、支票卡、記賬卡（如我國(guó)廣泛使用的“借記卡”）、智能卡等。1986年由中國(guó)銀行發(fā)行的長(zhǎng)城卡是我國(guó)最早的銀行

12、卡。 36 第四節(jié) 分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng) 37分業(yè)經(jīng)營(yíng)與混業(yè)經(jīng)營(yíng)并存時(shí)期20世紀(jì)30年代大危機(jī)之前，各國(guó)商業(yè)銀行大都經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)，屬全能型、綜合型銀行。 受大危機(jī)的影響，以美為首，日本、英國(guó)等國(guó)家相繼改變了原來的混業(yè)經(jīng)營(yíng)制度，實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，德國(guó)、奧地利、瑞士以及北歐等國(guó)則繼續(xù)實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。 于是開始了“分業(yè)”與“混業(yè)”并存的局面。38美日的轉(zhuǎn)變近十多年來，金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，商業(yè)銀行不得不通過金融創(chuàng)新等方式從事各種更廣泛的業(yè)務(wù)活動(dòng)。同時(shí)，國(guó)家金融管理當(dāng)局也逐步放寬了限制。1999年美國(guó)金融服務(wù)現(xiàn)代化法案的通過，標(biāo)志著西方國(guó)家分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的最終結(jié)束 。39我國(guó)強(qiáng)調(diào)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的背景與問題改

13、革開放初期，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)極為單純，不存在分業(yè)、混業(yè)問題。 改革開放，銀行業(yè)務(wù)增多，但經(jīng)營(yíng)混亂。為了避免危害而于1995年頒布的商業(yè)銀行法，確立了中國(guó)現(xiàn)階段嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制。分業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來的桎梏以及加入WTO后面對(duì)的新挑戰(zhàn)，均顯而易見。突破分業(yè)經(jīng)營(yíng)界限的趨向已日益明顯。40第五節(jié) 金融創(chuàng)新 41金融創(chuàng)新的浪潮金融創(chuàng)新始于20個(gè)世紀(jì)60年代后期，80年代已形成全球趨勢(shì)和浪潮。金融創(chuàng)新給整個(gè)金融體制、金融宏觀調(diào)控乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)都帶來了深遠(yuǎn)的影響。不斷推進(jìn)改革的中國(guó)金融事業(yè)，金融創(chuàng)新更加受到關(guān)注。 42避免通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)的創(chuàng)新20個(gè)世紀(jì)60年代開始，在通貨膨脹率急劇攀升的背景下，導(dǎo)

14、致了利率風(fēng)險(xiǎn)的增加。 銀行為了避免或降低利率風(fēng)險(xiǎn)，紛紛進(jìn)行了諸如：創(chuàng)造可變利率的債權(quán)債務(wù)工具；開發(fā)債務(wù)工具的遠(yuǎn)期和期貨交易。開發(fā)債務(wù)工具的期權(quán)市場(chǎng)，等等。43資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券化作為銀行主要資產(chǎn)的貸款業(yè)務(wù)，使銀行時(shí)刻承受著種種金融風(fēng)險(xiǎn)，其中特別是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大壓力。 貸款證券化是銀行避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，解決流動(dòng)性難題的重要途徑。 資產(chǎn)證券化是金融市場(chǎng)與金融中介的關(guān)鍵結(jié)合點(diǎn)。其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出銀行化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的范圍。 44技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)的創(chuàng)新金融創(chuàng)新的興起和蓬勃發(fā)展是以計(jì)算機(jī)為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)、通訊技術(shù)的迅猛發(fā)展、廣泛應(yīng)用作為依托的。技術(shù)進(jìn)步引起了支付系統(tǒng)領(lǐng)域的創(chuàng)新；為技術(shù)要求日益復(fù)雜的金融工具創(chuàng)新提供了保

15、障；并使金融交易快速地突破了時(shí)間和空間的限制，把全球的交易主體聯(lián)結(jié)在一個(gè)世界性的金融市場(chǎng)之上。 45規(guī)避行政管制的創(chuàng)新 在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，為了規(guī)避不合理的、過時(shí)的金融行政管理法規(guī)，金融企業(yè)利用法規(guī)的漏洞，推出了種種新的業(yè)務(wù)形式。 如自動(dòng)轉(zhuǎn)帳制度、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、貨幣市場(chǎng)互助基金、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，等等。46金融創(chuàng)新反映經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求當(dāng)今世界的經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展、變化，并從不同角度、不同層次對(duì)金融事業(yè)提出新的要求。這就必然導(dǎo)致突破原有金融機(jī)構(gòu)、金融工具、金融業(yè)務(wù)操作方式、金融市場(chǎng)組織形式、融資技巧以及過時(shí)的原有金融法規(guī)的樊籬而創(chuàng)新。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化所提出的需要既強(qiáng)勁又持久，所以金融創(chuàng)新浪潮也持

16、續(xù)不斷地推進(jìn)。反轉(zhuǎn)過來，金融創(chuàng)新已對(duì)并將繼續(xù)對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著有力的推動(dòng)作用。47第六節(jié) 存款保險(xiǎn)制度 48存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度是一種對(duì)存款人利益提供保護(hù)，以穩(wěn)定金融體系的制度安排。美國(guó)是西方國(guó)家中建立存款保險(xiǎn)制度最早的國(guó)家。實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家其具體組織形式也不盡相同。 49存款保險(xiǎn)制度功能與問題這一制度的功能基本如其組建的目標(biāo)：維護(hù)存款人的利益，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。大半個(gè)世紀(jì)的實(shí)踐也體現(xiàn)了設(shè)計(jì)的初衷。但是，這一制度也明顯地促成了道德風(fēng)險(xiǎn)，不僅削弱市場(chǎng)規(guī)則在抑制銀行風(fēng)險(xiǎn)方面的積極作用，而且使經(jīng)營(yíng)不善的投保金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)存在。所以，在國(guó)外，對(duì)于存款保險(xiǎn)制度有著極不相同的評(píng)價(jià)。50引進(jìn)我國(guó)

17、的問題關(guān)于建立存款保險(xiǎn)制度的問題一直是討論的熱點(diǎn)。 贊同與不贊同并存。從實(shí)踐角度來看，有些障礙能否逾越具有關(guān)鍵意義。51第七節(jié) 存款貨幣銀行的 經(jīng)營(yíng)原則與管理 52存款貨幣銀行是企業(yè)存款貨幣銀行是以經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)獲取利潤(rùn)的企業(yè)。 利潤(rùn)目標(biāo)是最具本質(zhì)意義的目標(biāo)。由于單憑市場(chǎng)機(jī)制、利益機(jī)制的調(diào)節(jié)，難以避免與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求之間產(chǎn)生矛盾，因而，對(duì)金融業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)必須加強(qiáng)國(guó)家的監(jiān)督管理。53商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)的三原則：盈利性流動(dòng)性安全性三原則既統(tǒng)一又矛盾，要尋求最佳的均衡點(diǎn)。54資產(chǎn)管理與負(fù)債管理隨著各個(gè)歷史時(shí)期經(jīng)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債

18、綜合管理三個(gè)演變階段。出發(fā)點(diǎn)都是為了使盈利性、流動(dòng)性和安全性三者的組合協(xié)調(diào)、合理、有效 。55資產(chǎn)管理理論 資產(chǎn)管理理論是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的管理思路。核心是保持資產(chǎn)的流動(dòng)性。歷經(jīng)三個(gè)發(fā)展階段：商業(yè)貸款理論，也稱真實(shí)票據(jù)論。強(qiáng)調(diào)貼現(xiàn)有交易背景的票據(jù)，以保障貸款的自償性?？赊D(zhuǎn)換性理論。為了保持流動(dòng)性，認(rèn)為可將一部分資金投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上。預(yù)期收入理論。強(qiáng)調(diào)的不是貸款能否自償，也不是擔(dān)保品能否迅速變現(xiàn)，而是借款人的確有可用于還款付息的任何預(yù)期收入。56負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論的核心思想就是主張以借入資金的辦法來保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。負(fù)債管理開創(chuàng)了由單靠吸收存款的被動(dòng)型負(fù)債方式，發(fā)展成拓展籌資渠道的主動(dòng)型負(fù)債方式。負(fù)債管理的明顯缺陷是增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：借款主要靠金融市場(chǎng)，而市場(chǎng)則是變幻莫測(cè)的。57資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代初。實(shí)踐中，人們?nèi)找嬲J(rèn)識(shí)到，無論是資產(chǎn)管理還是負(fù)債管理，都只是側(cè)重一個(gè)方面來對(duì)待銀行的盈利性、流動(dòng)性、安全性，不全面。這種理論的基本思想是將資