律師必備：民間借貸利息法定算法版梳理

1、-. z.律師必備：民間借貸利息法定算法完整版梳理2017-10-09普法關(guān)于民間借貸中的利息計(jì)算，最高人民法院在關(guān)于審理民間借貸案件適用法律假設(shè)干問(wèn)題的規(guī)定中進(jìn)展了比擬詳細(xì)的規(guī)定，但是如果不諳其中計(jì)算原理，可能會(huì)得出迥然不同的結(jié)論，自然帶給當(dāng)事人的結(jié)果也會(huì)大相徑庭，故為方便且快捷掌握其中要點(diǎn)，律師從如下三個(gè)角度對(duì)利息的算法進(jìn)展了總結(jié)。一、民間借貸期內(nèi)利息1、雙方約定利息法院對(duì)約定的利息認(rèn)定與處理如下圖，年利率在低于24%區(qū)間，法院支持；在24%-36%區(qū)間，法院處于中立地位，如果當(dāng)事人自愿支付，懊悔想要回法院不會(huì)支持，反之，如果出借人索要此局部利息，法院也不會(huì)支持，通俗點(diǎn)理解就是給了別想要回

2、，不給也別想要；超過(guò)紅線36%，法院的強(qiáng)硬態(tài)度便立刻閃現(xiàn)，即不管何種情形，一律不予支持。具體參見(jiàn)關(guān)于審理民間借貸案件適用法律假設(shè)干問(wèn)題的規(guī)定以下簡(jiǎn)稱規(guī)定相關(guān)法條：第二十六條借貸雙方約定的利率未超過(guò)年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過(guò)年利率36%，超過(guò)局部的利息約定無(wú)效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過(guò)年利率36%局部的利息的，人民法院應(yīng)予支持。第二十八條借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒(méi)有超過(guò)年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過(guò)局部的利息不能計(jì)入后期借款

3、本金。約定的利率超過(guò)年利率24%，當(dāng)事人主*超過(guò)局部的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過(guò)最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過(guò)局部的，人民法院不予支持。第三十二條借款人可以提前歸還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。借款人提前歸還借款并主*按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。2、雙方?jīng)]有約定利息1沒(méi)有約定利息，出借人主*期內(nèi)利息，不被法院支持。2借款人自愿支付，后又反悔以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蠓颠€的，不超過(guò)年利率36%局部的利息，法院均不支持；超過(guò)36%紅線

4、局部利息法院始終支持返還。參考法條：規(guī)定第二十五條第一款借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主*支付借期內(nèi)利息的，人民法院不予支持。第三十一條沒(méi)有約定利息但借款人自愿支付，或者超過(guò)約定的利率自愿支付利息或違約金，且沒(méi)有損害國(guó)家、集體和第三人利益，借款人又以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蟪鼋枞朔颠€的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過(guò)年利率36%局部的利息除外。3、雙方約定不明1自然人之間約定不明，法院不支持期內(nèi)利息。2除自然人之間借貸外，自然人、法人、其他組織之間及其相互之間借貸，利息約定不明的，法院應(yīng)綜合考慮交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素來(lái)確定利息，也就是由法院認(rèn)定最后的利息，一般按照銀行同期貸款利率計(jì)算

5、利息。參考法條：規(guī)定第二十五條第二款自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主*支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主*利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。二、民間借貸逾期利息1、約定逾期利息民事主體之間的活動(dòng)，始終遵循有約從約的根本原則，如果借貸雙方之間對(duì)逾期利息一并做了明確約定，只要不超過(guò)年息24%，依據(jù)約定計(jì)算即可。參考法條：規(guī)定第二十九條第一款借貸雙方對(duì)逾期利率有約定的，從其約定，但以不超過(guò)年利率24%為限。2、沒(méi)有約定或約定不明此處請(qǐng)注意，即使借期內(nèi)未約定利息，但是

6、絲毫不影響主*逾期利息，雖說(shuō)民間借貸只要有證據(jù)當(dāng)事人自己便可以搞定，但是不同的訴訟請(qǐng)求導(dǎo)致的最終訴訟結(jié)果會(huì)千差萬(wàn)別，而這里便是律師可以閃亮發(fā)揮的一處：1雙未約，即借期內(nèi)與逾期均未約定，法院根本支持按同期銀行貸款利率計(jì)算逾期利息。2單未約，即只約定借期內(nèi)利率，這也是很常見(jiàn)的民間借貸方式。此時(shí)，完全可以比照借期內(nèi)利率主*逾期利率。另外，此處需要補(bǔ)充說(shuō)明的是，不管你以何種理由和名目主*逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，總計(jì)超過(guò)年利率24%的局部，法院不予支持。見(jiàn)過(guò)很多起訴書(shū)，像拉清單一樣列舉出眾多訴訟請(qǐng)求，建議專(zhuān)業(yè)的律師還是依據(jù)法律規(guī)定，對(duì)法院根本不會(huì)支持的訴訟請(qǐng)求，向當(dāng)事人預(yù)先釋明，而對(duì)有時(shí)機(jī)爭(zhēng)取的權(quán)

7、利則要錙銖必較，堅(jiān)持到底，只有這樣，才是真正被當(dāng)事人從心底認(rèn)可的盡職盡責(zé)的律師。參考法條：規(guī)定第二十九條第二款未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：(一)既未約定借期內(nèi)的利率，也未約定逾期利率，出借人主*借款人自逾期還款之日起按照年利率6%支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持；(二)約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率，出借人主*借款人自逾期還款之日起按照借期內(nèi)的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應(yīng)予支持。第三十條出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主*逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主*，但總計(jì)超過(guò)年利率24%的局部，人

8、民法院不予支持。三、遲延履行期間的債務(wù)利息梳理完民間借貸期內(nèi)利息與逾期利息的計(jì)算，關(guān)聯(lián)的還有一些重要問(wèn)題，實(shí)踐中實(shí)際還款日期往往會(huì)穿透借期內(nèi)外、法院生效判決仲裁裁決指定的履行期間直至遲延履行等，如下列圖所示：上圖分界點(diǎn)是法院生效判決確定的履行期限屆滿之日，之前的利息為一般債務(wù)利息，即生效法律文書(shū)中確定的利息，之后為遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍局部債務(wù)利息兩局部。根據(jù)最高人民法院關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋以下簡(jiǎn)稱解釋中規(guī)定，加倍局部債務(wù)利息采用單獨(dú)的計(jì)算方法，與一般債務(wù)利息的計(jì)算沒(méi)有關(guān)系。通俗地講，就是兩者各算各的，互不影響。

9、具體而言，一般債務(wù)利息根據(jù)生效法律文書(shū)確定的基數(shù)、起止時(shí)間、利率等計(jì)算當(dāng)然如果是合法約定的債務(wù)利息法院一般會(huì)直接支持；計(jì)算加倍局部債務(wù)利息則應(yīng)根據(jù)解釋規(guī)定的方法計(jì)算，同時(shí)要注意加倍局部債務(wù)利息的基數(shù)不包含遲延履行期間開(kāi)場(chǎng)前的一般債務(wù)利息，應(yīng)按債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅?shū)確定的除一般債務(wù)利息之外的金錢(qián)債務(wù)計(jì)算，即以未付清的借款本金作為基數(shù)。舉例說(shuō)明摘自2014年7月30日，關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律假設(shè)干問(wèn)題的解釋公布時(shí)，最高人民法院執(zhí)行局負(fù)責(zé)人答記者問(wèn)。：2015年6月30日生效的法律文書(shū)確定，債務(wù)人應(yīng)在三日內(nèi)支付債權(quán)人借款本金10000元；支付自2015年1月1日始至借

10、款付清之日止以日萬(wàn)分之五計(jì)算的利息；債務(wù)人遲延履行的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)中華人民*國(guó)民事訴訟法第二百五十三條的規(guī)定加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。債務(wù)人于2015年9月1日清償所有債務(wù)。在這個(gè)案例中：遲延履行期間的債務(wù)利息=借款本金生效法律文書(shū)確定的一般債務(wù)利息率遲延履行期間的實(shí)際天數(shù)+借款本金日萬(wàn)分之一點(diǎn)七五遲延履行期間的實(shí)際天數(shù)，即405元=100000.05%60+100000.0175%60；遲延履行期間開(kāi)場(chǎng)前的一般債務(wù)利息=借款本金生效法律文書(shū)確定的一般債務(wù)利息率遲延履行期間開(kāi)場(chǎng)前的實(shí)際天數(shù)，即915元=100000.05%183；債務(wù)人應(yīng)當(dāng)支付的金錢(qián)債務(wù)為11320元，即11320元=100

11、00元+405元+915元。參考法條：民訴法253條被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行給付金錢(qián)義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書(shū)指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。解釋第一條根據(jù)民事訴訟法第二百五十三條規(guī)定加倍計(jì)算之后的遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍局部債務(wù)利息。遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書(shū)確定的方法計(jì)算；生效法律文書(shū)未確定給付該利息的，不予計(jì)算。加倍局部債務(wù)利息的計(jì)算方法為：加倍局部債務(wù)利息=債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅?shū)確定的除一般債務(wù)利息之外的金錢(qián)債務(wù)日萬(wàn)分之一點(diǎn)七五遲延履行期間。最后，總結(jié)一下，如果從最大化當(dāng)事