安徽華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所

1、 蕪湖市財(cái)政局 審計(jì)報(bào)告安徽華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）聯(lián)系電話:蕪湖市皖江財(cái)富廣場(chǎng)A1座12樓 安 徽 華 明 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所ANHUI HUAMING CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS征求意見稿蕪湖市2019年農(nóng)村改廁民生工程績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告蕪湖市財(cái)政局：受貴局委托，我所組織評(píng)價(jià)小組，于2020年4月10日至4月30日對(duì)蕪湖市2019年農(nóng)村改廁民生工程進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)所依據(jù)的資料由各縣（市）區(qū)民生辦及相關(guān)單位提供并負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)蕪湖市2019年農(nóng)村改廁民生工程進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)并發(fā)表評(píng)價(jià)意見。在評(píng)價(jià)過(guò)程中我們結(jié)合實(shí)際情況，實(shí)

2、施了包括電話詢問(wèn)服務(wù)對(duì)象滿意度，調(diào)查回訪社會(huì)公眾支持度，抽查檔案資料及宣傳材料，審閱了專項(xiàng)資金撥付憑證、發(fā)放臺(tái)賬等財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)資料，查閱了相關(guān)的政策、制度等文件資料，獲取了充分適當(dāng)?shù)目荚u(píng)證據(jù)?，F(xiàn)出具如下評(píng)價(jià)報(bào)告：一、基本情況(一)項(xiàng)目概況農(nóng)村改廁工程是農(nóng)村“三大革命”的一項(xiàng)重組成部分，該工程主要分為三個(gè)階段：第一階段進(jìn)行試點(diǎn)選出最優(yōu)改廁模式并積累經(jīng)驗(yàn),第二階段全面開展改廁工作，第三階段完成全市的改廁工作。根據(jù)安徽省委農(nóng)業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)安徽省2019年全面推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作要點(diǎn)的通知將農(nóng)村改廁工程列入農(nóng)村“三大革命”中。2019年度，蕪湖市進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村改廁工程，落實(shí)關(guān)于建設(shè)綠色

3、美好鄉(xiāng)村的決策，確保改善全市鄉(xiāng)村環(huán)境，提高廣大農(nóng)民的獲得感、幸福感。 (二)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)各縣（市）區(qū)為營(yíng)造干凈衛(wèi)生文明的衛(wèi)生環(huán)境，積極推進(jìn)農(nóng)村改廁任務(wù)目標(biāo)進(jìn)程，在2019年度工作的基礎(chǔ)上，爭(zhēng)取在2020年一類地區(qū)逐村銷號(hào)，二、三類地區(qū)有條件的行政村加快推進(jìn)，有序整體推進(jìn)。2019年度，各縣（市）區(qū)績(jī)效目標(biāo)如下： 單位：座序號(hào)單位任務(wù)數(shù)1無(wú)為市 17,000 2蕪湖縣 8,000 3繁昌縣 3,000 4南陵縣 10,000 5鏡湖區(qū) 800 6鳩江區(qū) 2,527 7弋江區(qū) 2,000 8三山區(qū) 1,500 合計(jì) 44,827 二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況(一)績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍為全面實(shí)施預(yù)算

4、績(jī)效管理，建立科學(xué)、合理的項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，此次績(jī)效評(píng)價(jià)范圍為各縣（市）區(qū)的農(nóng)村改廁民生工程。(二)績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)本次績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)為：1、2019年度農(nóng)村改廁工程績(jī)效評(píng)價(jià)細(xì)則；2、其他相關(guān)資料。(三)績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程1、詢問(wèn)各縣（市）區(qū)農(nóng)村改廁民生工程的基本情況；2、根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，查閱各縣（市）區(qū)的項(xiàng)目立項(xiàng)、資金落實(shí)、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出等情況的相關(guān)文件資料；3、抽查部分一戶一檔等檔案資料，檢查檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性，并核對(duì)紙質(zhì)檔案與電子檔案的一致性；4、采用現(xiàn)場(chǎng)走訪、電話訪問(wèn)的方式，對(duì)群眾滿意度情況進(jìn)行調(diào)查。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論各縣（市）區(qū)落實(shí)關(guān)于

5、加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)、環(huán)境保護(hù)和美麗鄉(xiāng)村建設(shè)的一系列決策部署，統(tǒng)籌安排資金，對(duì)農(nóng)村改廁工程進(jìn)行全過(guò)程質(zhì)量管理，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量巡查與指導(dǎo)監(jiān)督，對(duì)相關(guān)人員開展改廁技術(shù)培訓(xùn)，確保改廁質(zhì)量，并組織農(nóng)戶進(jìn)行工程驗(yàn)收，改廁工作得到群眾的認(rèn)可。在本次績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程中，南陵縣為切實(shí)做好全縣農(nóng)村無(wú)害化衛(wèi)生廁所改造工作，通過(guò)召開座談會(huì)、個(gè)別談話等方式聽取群眾意見，積極思索改廁新模式，發(fā)明了便攜式可調(diào)蓋板，并申請(qǐng)了國(guó)家實(shí)用新型專利證書；在此基礎(chǔ)上，南陵縣編制印發(fā)了南陵縣改廁技術(shù)導(dǎo)則，統(tǒng)一改造標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一規(guī)劃施工，形成一套規(guī)范的施工流程，并嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，得到上級(jí)主管部門和群眾的一致好評(píng)。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部農(nóng)村人居環(huán)境整治工作推進(jìn)辦

6、公室、安徽省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳辦公室內(nèi)部資料刊登了南陵縣改廁工作取得的成果，蕪湖市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局充分肯定南陵縣改廁模式，并向其他縣（市）區(qū)推廣。2019年度各縣（市）區(qū)共投入改廁資金9,204.36萬(wàn)元，完成改廁66,236座，超額完成目標(biāo)任務(wù)，改善農(nóng)村環(huán)境成績(jī)顯著，但也存在系統(tǒng)信息不準(zhǔn)確的情況。（各縣（市）區(qū)評(píng)分情況見附表1）四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析1、組織管理各縣（市）區(qū)根據(jù)關(guān)于印發(fā)安徽省2019年全面推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作要點(diǎn)的通知、市委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組暨農(nóng)村人居環(huán)境整治調(diào)度會(huì)議紀(jì)要制定了改廁相關(guān)工作實(shí)施方案，建立了縣級(jí)統(tǒng)籌、鎮(zhèn)級(jí)落實(shí)的工作協(xié)調(diào)機(jī)制，堅(jiān)持以人為本，保障了農(nóng)民的參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，堅(jiān)

7、持自愿原則，引導(dǎo)群眾積極參與，科學(xué)推近改廁工作。2、資金支持各縣（市）區(qū)統(tǒng)籌安排了改廁資金，實(shí)施先建后補(bǔ)，以獎(jiǎng)代補(bǔ)的方式，為改廁工程提供資金保障。2019年度各縣（市）區(qū)共安排改廁資金10,435.84萬(wàn)元，實(shí)際支出9,204.36萬(wàn)元，具體情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)名稱本年收入本年支出1無(wú)為市 2,597.60 2,597.60 2蕪湖縣 1,694.48 1,694.48 3繁昌縣 602.30 401.00 4南陵縣 3,488.61 2,688.61 5鏡湖區(qū) 197.00 197.00 6鳩江區(qū) 1,053.09 1,053.09 7弋江區(qū) 393.56 393.56 8三山區(qū) 409

8、.20 179.02 合計(jì) 10,435.84 9,204.36 3、任務(wù)完成各縣（市）區(qū)2019年度農(nóng)村改廁工程任務(wù)數(shù)為44,827座，實(shí)際完成66,236座，綜合完成率高達(dá)到148%，較好的完成了2019年度的改廁任務(wù)，具體情況如下：?jiǎn)挝唬鹤蛱?hào)名稱任務(wù)數(shù)實(shí)際完成完成率1無(wú)為市 17,000.00 20,132.00 118%2蕪湖縣 8,000.00 11,159.00 139%3繁昌縣 3,000.00 3,153.00 105%4南陵縣 10,000.00 17,398.00 174%5鏡湖區(qū) 800.00 800.00 100%6鳩江區(qū) 2,527.00 9,991.00 395%

9、7弋江區(qū) 2,000.00 2,040.00 102%8三山區(qū) 1,500.00 1,563.00 104%合計(jì) 44,827.00 66,236.00 148%在完成本年度改廁任務(wù)的基礎(chǔ)上，各縣（市）區(qū)建立有效的廁所糞污資源化利用或無(wú)害化處理機(jī)制，具體措施如下：(1)由村民自行清掏，用于農(nóng)田、菜地施肥；(2)與鎮(zhèn)內(nèi)種植大戶合作，收集后的糞便經(jīng)處理后用作有機(jī)肥使用，做到定期收運(yùn)有效利用；(3)由村級(jí)組織將收集的糞渣、糞液運(yùn)輸至鎮(zhèn)級(jí)污水處理廠進(jìn)行集中處理。4、工作臺(tái)賬各縣（市）區(qū)系統(tǒng)整理了農(nóng)村戶用廁所、公共廁所數(shù)量、布點(diǎn)、模式等信息，建立了完善的改廁工作臺(tái)賬。通過(guò)改廁工作臺(tái)賬的建立，動(dòng)態(tài)對(duì)改廁工

10、作建設(shè)過(guò)程進(jìn)行記錄，便于對(duì)各村鎮(zhèn)的改廁情況進(jìn)行了解和指導(dǎo)，提高了改廁工作效率。5、質(zhì)量控制各縣（市）區(qū)制定了農(nóng)村改廁全過(guò)程質(zhì)量管理制度，加強(qiáng)了改廁工程質(zhì)量管理，確保保質(zhì)保量的完成改廁工程。各縣（市）區(qū)通過(guò)招標(biāo)的方式選定施工單位和監(jiān)理單位，并對(duì)改廁材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)，不定時(shí)進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量巡查與指導(dǎo)監(jiān)督，開展了改廁質(zhì)量核查或督查，詳細(xì)記錄了巡查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題并及時(shí)整改；制訂了相關(guān)驗(yàn)收制度，明文要求農(nóng)戶參與驗(yàn)收環(huán)節(jié)，并在驗(yàn)收表格填寫驗(yàn)收意見，充分發(fā)揮了農(nóng)戶監(jiān)督能力，提高了農(nóng)戶改廁的積極性。6、信息報(bào)送各縣（市）區(qū)能夠及時(shí)將改廁所在地、農(nóng)戶姓名、開工日期、竣工日期等相關(guān)情況錄入信息系統(tǒng)并報(bào)送農(nóng)村改

11、廁進(jìn)度表，但在評(píng)價(jià)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)各縣（市）區(qū)在系統(tǒng)信息和進(jìn)度報(bào)表存在不準(zhǔn)確的情況。7、技術(shù)指導(dǎo)各縣（市）區(qū)積極加強(qiáng)改廁經(jīng)驗(yàn)的學(xué)習(xí)，對(duì)改廁技術(shù)進(jìn)行了充分探討，針對(duì)改廁施工中出現(xiàn)的問(wèn)題提出了有效的解決方案；組織會(huì)議開展了改廁技術(shù)培訓(xùn)工作，對(duì)包括現(xiàn)場(chǎng)施工人員在內(nèi)的相關(guān)人員講解重要施工環(huán)節(jié)的注意事項(xiàng)和安裝技術(shù)要領(lǐng)，并進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)演示，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范了改廁工程管理。8、群眾滿意各縣（市）區(qū)充分聽取了當(dāng)?shù)厝罕娨庖姡Y(jié)合實(shí)際情況，不斷完成改廁技術(shù)方案，提高了群眾參與的積極性，較好的完成2019年度改廁任務(wù)。同時(shí)，合理設(shè)置維修服務(wù)點(diǎn)，依托相應(yīng)的服務(wù)公司進(jìn)行社會(huì)化服務(wù)，承擔(dān)廁具損壞、化糞池堵塞等日常維修管護(hù)。通過(guò)實(shí)地走訪情況來(lái)看，改廁工程政策深得人心，得到社會(huì)公眾的一致認(rèn)可，服務(wù)對(duì)象的滿意率100%，取得了較好的社會(huì)效益。五、評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題1、錄入信息系統(tǒng)的改廁信息存在不完整、不準(zhǔn)確情況各縣（市）區(qū)在將改廁信息錄入系統(tǒng)過(guò)程中，普遍存在信息不完整、不準(zhǔn)確的情況，例如：各縣（市）區(qū)填報(bào)信息不完整，缺少開工日期、竣工日期等相關(guān)信息；鏡湖區(qū)填報(bào)信息不準(zhǔn)確，開工日期與竣工日期均為同一天。2、農(nóng)村改廁進(jìn)度月報(bào)數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致各縣（市）區(qū)能夠做到每月及時(shí)報(bào)送月進(jìn)度情況，但在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們通過(guò)將進(jìn)度月報(bào)與信息系統(tǒng)中的竣工情況進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)普遍存在個(gè)別月份進(jìn)度月報(bào)