(可研報(bào)告)投資現(xiàn)場盡職調(diào)查及可行性研究所需資料清單.doc

1、為配合我公司進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，企業(yè)需提供以下資料:1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照2、公司章程3、設(shè)立時(shí)驗(yàn)資報(bào)告4、貸款證5、資信證明6、法人代碼證書7、稅務(wù)登記證8、近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表9、專利證書、鑒定報(bào)告10、高新技術(shù)企業(yè)、高新技術(shù)項(xiàng)目證書11、公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃12、其他表明企業(yè)特點(diǎn)的資料13、項(xiàng)目計(jì)劃書公司法律文件可以提供復(fù)印件，但需加蓋企業(yè)公章并注明“此復(fù)印件與原件一致，原件存放企業(yè)”字樣。項(xiàng)目計(jì)劃書、項(xiàng)目建議書以及經(jīng)過電腦文字處理的文件，要求提供電子版。項(xiàng)目資料項(xiàng)目名稱項(xiàng)目單位（蓋章）地址電話傳真電子郵件聯(lián)系人填寫注意：本項(xiàng)目計(jì)劃書中填寫內(nèi)容必須客觀、真實(shí)，字跡工整，若某欄目空間不夠，請

2、另行用紙?zhí)顚?，并附在其?duì)應(yīng)部分。摘要2第一部分公司基本情況3第二部分公司管理層5第三部分產(chǎn)品/服務(wù)7第四部分研究與開發(fā)9第五部分行業(yè)及市場情況11第六部分營銷策略12第七部分產(chǎn)品制造14第八部分管理16第九部分財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)指標(biāo)17第十部分融資說明19第十一部分財(cái)務(wù)計(jì)劃21第十二部分風(fēng)險(xiǎn)控制21第十三部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度22第十四部分其他22后記23企業(yè)應(yīng)備資料清單24附注(1)項(xiàng)目計(jì)劃書中的盈利預(yù)測和財(cái)務(wù)安排的編寫25附注(2)現(xiàn)全流量表編制說明27摘要（參考提綱）1公司基本情況（公司名稱、成立時(shí)間、注冊地區(qū)、注冊資本，主要股東及股份比例，主營業(yè)務(wù)，公司地點(diǎn)、電話、傳真、聯(lián)系人。）2主要管理者情

3、況（姓名、性別、年齡、籍貫，學(xué)歷/學(xué)位、畢業(yè)院校,政治面貌，行業(yè)從業(yè)年限,主要經(jīng)歷和經(jīng)營業(yè)績。）3產(chǎn)品/服務(wù)描述（產(chǎn)品/服務(wù)介紹，產(chǎn)品技術(shù)水平，產(chǎn)品的新穎性、先進(jìn)性和獨(dú)特性，產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。）4研究與開發(fā)（已有的技術(shù)成果及技術(shù)水平，硏發(fā)隊(duì)伍技術(shù)水平、競爭力及對(duì)外合作情況，已經(jīng)投入的硏發(fā)經(jīng)費(fèi)及今后投入的計(jì)劃，對(duì)硏發(fā)人員的激勵(lì)機(jī)制。）5行業(yè)及市場（行業(yè)歷史與前景,市場規(guī)模及增長趨勢，行業(yè)競爭對(duì)手及本公司競爭優(yōu)勢，未來3年市場銷售預(yù)測。）6營銷策略（在價(jià)格、促銷、建立銷售網(wǎng)絡(luò)等各方面擬采取的策略及其可操作性和有效性，對(duì)銷售人員的激勵(lì)機(jī)制。）7產(chǎn)品制造（生產(chǎn)方式、生產(chǎn)設(shè)備，質(zhì)量保證，成本控制。）8.管

4、理（機(jī)構(gòu)設(shè)置，員工持股，勞動(dòng)合同，知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理，人事計(jì)劃。）9財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)指標(biāo)（總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長期負(fù)債、銷售收入、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及近三年銷售收入、主營利潤、凈利潤的增長情況。）融資說明（資全需求量、用途、使用計(jì)劃，擬出讓股份，投資者權(quán)利，退出方式。）財(cái)務(wù)預(yù)測（未來3年或5年的銷售收入、利潤、資產(chǎn)回報(bào)率等。）風(fēng)險(xiǎn)控制（項(xiàng)目實(shí)施可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及擬采取的控制措施。）（各項(xiàng)內(nèi)容填寫必須真實(shí)、準(zhǔn)確、詳細(xì)）第一部分公旬基本情況公司名稱成立時(shí)間注冊資本實(shí)際到位資本其中現(xiàn)金到位無形資產(chǎn)占股份比例%注冊地點(diǎn)公司沿革：說明自公司成立以來主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊資本

5、等公司基本情況的變動(dòng)，并說明這些變動(dòng)的原因。公司性質(zhì)為：（如：有限責(zé)任公司、股份有限公司、合伙公司、個(gè)人獨(dú)資等）。目前公司國有成分比例為%;私有成分比例為%;外資比例為：%o目前公司主要股東及出資情況：股東名稱出資額出資方式股份比例聯(lián)系人聯(lián)系電話目前公司內(nèi)部部門設(shè)置情況（含公司的獨(dú)資、控股、參股的公司以及非法人機(jī)構(gòu)的情況,以圖形方式表示）：公司曾經(jīng)經(jīng)營過的業(yè)務(wù)有公司目前經(jīng)營的業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)為公司目前職工情況:員工人數(shù)人專以上文化程度大學(xué)本科碩士（中級(jí)職稱）博士（高級(jí)職稱）人數(shù)比例人數(shù)比例人數(shù)比例人數(shù)比例管理人員生產(chǎn)工人合計(jì)公司經(jīng)營財(cái)務(wù)歷史：（單位：萬元）項(xiàng)目本年度前年前2年前3年銷售收入毛利潤

6、純利潤總資產(chǎn)總負(fù)債凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率凈資產(chǎn)收益率公司近期及未來3-5年要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)（發(fā)展方向、發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)地位、銷售收入、市場占有率、產(chǎn)品品牌以及公司股票上市等）董事會(huì)成員名單序號(hào)職務(wù)姓名工作單位學(xué)歷或職稱聯(lián)系電話1蔽爭長2副董事長34567第二部方公旬管理層董事長姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：著重描述在本行業(yè)內(nèi)的技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)和成功事例。總經(jīng)理姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：著重描述在本行業(yè)內(nèi)的技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)和成功事例。技術(shù)開發(fā)負(fù)責(zé)人姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要

7、經(jīng)歷和業(yè)績：著重描述在本行業(yè)內(nèi)的技術(shù)、水平、經(jīng)驗(yàn)和成功事例。市場營銷負(fù)責(zé)人姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：著重描述在本行業(yè)內(nèi)的營銷、管理經(jīng)驗(yàn)和成功事例。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：著重描述在財(cái)務(wù)、金融、籌資、投資等方面的背景、經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績。其他對(duì)公司發(fā)展負(fù)有重要責(zé)任的人員（可增加附頁）姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：根據(jù)公司的需要，來描述不同人員在特定方面的專長。姓名性別年齡籍貫聯(lián)系電話學(xué)歷學(xué)位所學(xué)專業(yè)職稱畢業(yè)院校戶口所在地主要經(jīng)歷和業(yè)績：根據(jù)公

8、司的需要，來描述不同人員在特定方面的專長。第三部分嚴(yán)品/服務(wù)產(chǎn)品/服務(wù)描述（擬投資的產(chǎn)品/服務(wù)的背景、目前所處發(fā)展階段、與同行業(yè)其它公司同類產(chǎn)品/服務(wù)的比較，本公司產(chǎn)品/服務(wù)的新穎性、先進(jìn)性和獨(dú)特性。）公司現(xiàn)有的和正在申請的知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利、商標(biāo)、版權(quán)等）專利申請情況產(chǎn)品商標(biāo)注冊情況公司是否己簽署了有關(guān)專利權(quán)及其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或授權(quán)許可的協(xié)議等，如果有，請說明，并附主要條款。目標(biāo)市場（對(duì)產(chǎn)品面向的用戶種類要進(jìn)行詳細(xì)說明）：產(chǎn)品更新?lián)Q代周期及相關(guān)確定依據(jù):產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)（詳細(xì)列明產(chǎn)品執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)）:詳細(xì)描述本公司產(chǎn)品/服務(wù)的競爭優(yōu)勢（包括性能、價(jià)格、服務(wù)等方面）。產(chǎn)品的售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持部分研究與

9、開發(fā)公司以往的研究與開發(fā)成果及其技術(shù)先進(jìn)性（包括技術(shù)鑒定、獲獎(jiǎng)情況）公司參與制定產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況國內(nèi)外研究與開發(fā)情況，以及公司在技術(shù)與產(chǎn)品開發(fā)方面的國內(nèi)外主要的競爭對(duì)手情況，公司為提高競爭力擬采取的措施。到目前為止，公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金總投入，計(jì)劃再投入的開發(fā)資金（具體說明每年購置開發(fā)設(shè)備、開發(fā)人員工資、試驗(yàn)檢測費(fèi)用、以及與開發(fā)有關(guān)的其它費(fèi)用）請說明，今后為保證產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品升級(jí)換代和保持技術(shù)先進(jìn)水平，公司的開發(fā)方向、開發(fā)重點(diǎn)和正在開發(fā)的技術(shù)和產(chǎn)品公司現(xiàn)有技術(shù)開發(fā)資源以及技術(shù)儲(chǔ)備情況公司尋求技術(shù)開發(fā)依托（如大學(xué)、研究所等）情況，合作方式公司將采取怎樣的激勵(lì)機(jī)制和措施，

10、保持關(guān)鍵技術(shù)人員和技術(shù)隊(duì)伍的穩(wěn)定。公司未來3-5年再研發(fā)資金投入和人員投入計(jì)劃年份第1年第2年第3年第4年第5年資金投入（萬元）人員投入（人）第五部分行業(yè)及市場情況行業(yè)情況（行業(yè)發(fā)展歷史及趨勢，哪些行業(yè)的變化對(duì)產(chǎn)品利潤、利潤率影響較大，進(jìn)入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、貿(mào)易壁壘、政策限制等，行業(yè)市場前景分析與預(yù)測）年份前5年前4年前3年前2年前1年銷售收入年銷售增長率（%）過去3年或5年各年全行業(yè)銷售總額:（單位：萬元）資料來源:未來3年或5年各年全行業(yè)銷售收入預(yù)測:年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入（單位：萬元）資料來源：o本公司與行業(yè)內(nèi)五個(gè)主要競爭對(duì)手的比較：主要描述銷售、技術(shù)開發(fā)方面的競爭對(duì)

11、手。競爭對(duì)手市場份額競爭優(yōu)勢競爭劣勢1.2.3.4.5.本公司市場銷售有無行業(yè)管制，公司產(chǎn)品進(jìn)入市場的難度分析公司未來3年或5年的銷售收入預(yù)測（融資不成功情況下）（單位：萬元）年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入市場份額公司未來3年或5年的銷售收入預(yù)測（融資成功情況下）（單位：萬元）年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入市場份額第六部分營銷礙略產(chǎn)品銷售成本的構(gòu)成及銷售價(jià)格制定的依據(jù)如果產(chǎn)品己經(jīng)在市場上形成了競爭優(yōu)勢，請具體說明其優(yōu)勢:在建立銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、設(shè)立代理商、分銷商方面的策略與實(shí)施在廣告促銷方面的策略與實(shí)施在產(chǎn)品銷售價(jià)格方面的策略與實(shí)施在建立良好銷售隊(duì)伍方面的策略與實(shí)施產(chǎn)

12、品售后服務(wù)方面的策略與實(shí)施其它方面的策略與實(shí)施對(duì)銷售隊(duì)伍采取什么樣的激勵(lì)機(jī)制第七部分產(chǎn)品制遺產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式（公司自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品，還是委托生產(chǎn)，或其它方式，請說明原因）公司自建廠情況下，購買廠房還是租用廠房，廠房面積是多少，生產(chǎn)面積是多少，廠房地點(diǎn)在哪里，交通、運(yùn)輸、通訊是否方便現(xiàn)有生產(chǎn)設(shè)備情況（專用設(shè)備還是通用設(shè)備，先進(jìn)程度如何，價(jià)值是多少，是否擔(dān)保，最大生產(chǎn)能力是多少，能否滿足公司產(chǎn)品銷售增長的要求，如果需要增加設(shè)備，采購計(jì)劃、采購周期及安裝調(diào)試周期）請說明，如果設(shè)備操作需要特殊技能的員工，如何解決這一問題簡述產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程、工藝流程如何保證主要原材料、元器件、配件以及關(guān)鍵零部件等生產(chǎn)

13、必須品的進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性、質(zhì)量及進(jìn)貨周期，列出3家主要供應(yīng)商名單及聯(lián)系電話。主要供應(yīng)商1主要供應(yīng)商2主要供應(yīng)商3正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率控制在怎樣的范圍內(nèi)，描述生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量保證體系、以及關(guān)鍵質(zhì)量檢測設(shè)備產(chǎn)品成本和生產(chǎn)成本如何控制，有怎樣的具體措施產(chǎn)品批量銷售價(jià)格的制定，產(chǎn)品毛利潤率是多少？純利潤率是多少?第八部分管理請說明，為保證融資項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施，公司準(zhǔn)備今后兒年陸續(xù)設(shè)立哪些機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)配備多少人員，人員年收入情況。請用圖表統(tǒng)計(jì)表示出來，附在本計(jì)劃中。公司是否通過國內(nèi)外管理體系認(rèn)證？公司對(duì)管理層及關(guān)鍵人員將釆取怎樣的激勵(lì)機(jī)制公司是否考慮員工持股問題，請說明公司是

14、否與掌握公司關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂同業(yè)競爭禁止協(xié)議，若有，請說明協(xié)議主要內(nèi)容公司是否與每個(gè)雇員簽訂勞動(dòng)用工合同1、流動(dòng)資產(chǎn)1、流動(dòng)負(fù)債公司是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同公司是否為每位員工購買保險(xiǎn)，請說明保險(xiǎn)險(xiǎn)種公司是否存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營和家族管理問題，若有，請說明公司與董事會(huì)、董事、主要管理者、關(guān)鍵雇員之間是否有實(shí)際存在或潛在的利益沖突,如果有，請說明解決辦法請說明，公司對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保護(hù)措施請說明，項(xiàng)目實(shí)施過程中，公司需要哪些外部支持，如何獲得這些支持第九部分財(cái)務(wù)狀況與財(cái)務(wù)指標(biāo)一、財(cái)務(wù)報(bào)表簡表公司名稱：資產(chǎn)負(fù)債表（簡）年月日其中：短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)交

15、稅金應(yīng)付股利其他應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債2、長期負(fù)債其中：其他長期負(fù)債負(fù)債合計(jì)3、所有者權(quán)益其中：實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì):其中：貨幣資金應(yīng)收賬款減：壞帳準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額預(yù)付賬款其他應(yīng)收款待攤費(fèi)用存貨其他流動(dòng)資產(chǎn)2、長期投資3、固定資產(chǎn)凈額其中：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備4、無形資產(chǎn)5、遞延資產(chǎn)6、其他長期資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì).注：此也話顯匕較資產(chǎn)負(fù)債表的方式列示利潤表（簡）公司名稱：年月1、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加2、主營業(yè)務(wù)利潤力口：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用3、營業(yè)利潤力口：投資收益營

16、業(yè)外收入減：營業(yè)外支出4、利潤總額減：所得稅5、凈利潤注：此表需以比較利潤表的方式列示二、重要財(cái)務(wù)指標(biāo)1、負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債/資產(chǎn)2、資產(chǎn)管理效率比率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額3、變現(xiàn)能力流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)一存貨）/流動(dòng)負(fù)債4、盈利能力主營業(yè)務(wù)利潤率=主營利潤/銷售收入銷售凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/期末凈資產(chǎn)三、特別關(guān)注會(huì)計(jì)報(bào)表科目資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表特別關(guān)注項(xiàng)目：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款構(gòu)成及帳齡分析，主要債務(wù)人及其金額，存貨的金額及其構(gòu)成分析，銀行借款、應(yīng)付

17、賬款、其他應(yīng)付款、無形資產(chǎn)構(gòu)成及成因分析。利潤表特別關(guān)注項(xiàng)目：產(chǎn)品銷售收入的構(gòu)成及主要客戶分析、銷售收入的入賬情況，有無關(guān)聯(lián)公司間的產(chǎn)品銷售？銷售成本分析，營業(yè)外收入及支出的公司利潤的影響程度。四、財(cái)務(wù)成長性重點(diǎn)說明近3年銷售收入、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤的增長情況。五、或有事項(xiàng)有無抵押、保證、質(zhì)押、稅務(wù)糾紛、未了訴訟等或有事項(xiàng)，如有，則詳細(xì)說明。第十部分Jtt資說明為保證項(xiàng)目實(shí)施，需要新增投資是多少新增投資中，需投資方投入萬元，對(duì)外借貸萬元，公司自身投入萬元。如果有對(duì)外借貸，抵押或擔(dān)保措施是什么？請說明投入資金的用途和使用計(jì)劃希望讓投資方參股本公司還是與投資方合作成立新公司？請說明原因擬向投資方

18、出讓多少權(quán)益？計(jì)算依據(jù)是什么？預(yù)計(jì)未來3年或5年平均每年凈資產(chǎn)收益率是多少？投資方可享有哪些監(jiān)督和管理權(quán)力如果公司沒有實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃，公司與管理層向投資方承擔(dān)哪些責(zé)任？投資方以何種方式收回投資，具體方式和執(zhí)行時(shí)間與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的稅種和稅率，公司亭受哪些政府提供的優(yōu)惠政策及未來可能的情況,特別是市場準(zhǔn)入、減免稅等方面的優(yōu)惠政策需要對(duì)投資方說明的其它情況*一部分財(cái)務(wù)計(jì)劃產(chǎn)品形成規(guī)模銷售時(shí)，毛利潤率為%,純利潤率為%。請?zhí)峁何磥?-5年項(xiàng)目盈虧平衡表未來3-5年項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表未來3-5年項(xiàng)目利潤表未來3-5年項(xiàng)目現(xiàn)金流量表未來3-5年項(xiàng)目銷售計(jì)劃表未來3-5年項(xiàng)目產(chǎn)品成本表（第一年每個(gè)月計(jì)算現(xiàn)金

19、流量，共12個(gè)月，第二年每季度計(jì)算現(xiàn)金流量，共四個(gè)季度，第三、四、五年每年計(jì)算現(xiàn)金流量，共三年。具體編制方法請見附注。）每一項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要有依據(jù)，要進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說明。第十二部分風(fēng)險(xiǎn)控制請?jiān)敿?xì)說明該項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)（包括政策風(fēng)險(xiǎn)、加入WTO的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)、市場開拓風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)公司關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)等。以上風(fēng)險(xiǎn)如適用，每項(xiàng)要單獨(dú)敘述控制和防范手段）第十三部分實(shí)施進(jìn)度詳細(xì)列明項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和進(jìn)度，注明起止時(shí)間第十部分其他為補(bǔ)充本計(jì)劃書內(nèi)容，進(jìn)一步說明項(xiàng)目情況，請把有關(guān)問題在此描述（如公司或公司主要管理人員和關(guān)鍵人員過去、現(xiàn)在是

20、否卷入法律訴訟及仲裁事件中，對(duì)公司有何影響）產(chǎn)品彩頁、公司介紹冊、證書等作為附件附于本調(diào)查表后。清單如下:一個(gè)項(xiàng)目能否吸引投資者的注意，主要看其是否具備以下四個(gè)條件：1、項(xiàng)目本身是否有較大的市場容量和較強(qiáng)的贏利能力；2、項(xiàng)目在技術(shù)、管理、生產(chǎn)、研究開發(fā)和營銷等方面有無獨(dú)特性；3、是否有完整、務(wù)實(shí)和能夠操作的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；4、管理層是否具備成功實(shí)施項(xiàng)目的能力和信心。很多企業(yè)家往往喜歡帶著一份簡單的項(xiàng)目說明書與風(fēng)險(xiǎn)投資家面談，希望用自己的口才說服對(duì)方?？墒?，用嚴(yán)密的邏輯和清晰的思路表達(dá)項(xiàng)目，難度很大，誰能保證風(fēng)險(xiǎn)投資家真正理解了？即使把項(xiàng)目表達(dá)清楚了，那么多內(nèi)容誰能記得住呢？因此，通過這種方式尋求

21、投資，成功的機(jī)會(huì)不大，而且將會(huì)越來越小。一份強(qiáng)有力的項(xiàng)目計(jì)劃書是吸引風(fēng)險(xiǎn)投資家的關(guān)鍵，因?yàn)轫?xiàng)目計(jì)劃書中對(duì)上述四個(gè)關(guān)鍵問題都給予了明確的說明。我們提供這份參考資料的目的，是希望企業(yè)家在尋求投資過程中少走彎路，盡早融資成功。附注（1）項(xiàng)目計(jì)劃書中的盈利預(yù)測和財(cái)務(wù)安排的編寫項(xiàng)目計(jì)劃書中的盈利預(yù)測和財(cái)務(wù)安排，一般也稱財(cái)務(wù)預(yù)測，實(shí)際上估計(jì)企業(yè)未來的融資需求，是企業(yè)融資計(jì)劃的前提。一、盈利預(yù)測和財(cái)務(wù)安排的編寫基本步驟：（一）銷售預(yù)測銷售預(yù)測是財(cái)務(wù)預(yù)測的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。一般來講，銷售預(yù)測應(yīng)區(qū)別不同企業(yè)進(jìn)行：1、成長期至成熟期的企業(yè)，一般己經(jīng)有2-4年或更長的經(jīng)營期限，應(yīng)根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)

22、品的市場前景、市場容量和本公司在同業(yè)競爭中的地位，來預(yù)測公司未來3年的銷售量和銷售額。2、種子期或創(chuàng)業(yè)期的企業(yè)，主導(dǎo)產(chǎn)品剛推向市場，沒有系統(tǒng)的銷售歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品預(yù)計(jì)市場需求和競爭對(duì)手等方面的分析，預(yù)測其銷售狀況。（二）估計(jì)需要的資產(chǎn)通常，資產(chǎn)是銷售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。沒有歷史數(shù)據(jù)或歷史數(shù)據(jù)不全的企業(yè)，應(yīng)根據(jù)銷售預(yù)測數(shù)據(jù)逐項(xiàng)分析、計(jì)算所需資產(chǎn)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、存貨需求、固定資產(chǎn)需要量、流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需要量。（三）估計(jì)收入、成本、費(fèi)用和保留盈余收入、成本和費(fèi)用均假定為銷售的函數(shù)，可以根據(jù)銷售數(shù)據(jù)估計(jì)出產(chǎn)品的銷售收入和銷售成本，以及銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用，并由此確定凈收益。根據(jù)

23、凈收益和股利支付率,可以確定保留盈余所能提供的資金數(shù)額。（四）估計(jì)所需融資根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量，減去已有的資金來源、負(fù)債的自發(fā)增長和內(nèi)部提供的資金來源,得出外部融資需求。由此，可以安排股權(quán)融資和負(fù)債融資的比例。二、財(cái)務(wù)預(yù)測的主要方法：1、銷售百分比法原理：假設(shè)收入、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債與銷售收入存在穩(wěn)定的百分比關(guān)系，根據(jù)預(yù)計(jì)銷售額和相應(yīng)的百分比預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，然后利用會(huì)計(jì)等式確定融資需求。運(yùn)用中，應(yīng)區(qū)分直接隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目與不隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)go2、現(xiàn)金預(yù)算法現(xiàn)金預(yù)算編制應(yīng)以其他預(yù)算為基礎(chǔ)，包括：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)

24、算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算，最后將以上各項(xiàng)預(yù)算的現(xiàn)金收支部分匯總，即可得出預(yù)算期間現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金不足或多余、資金籌集或運(yùn)用的有關(guān)數(shù)據(jù)。三、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制：1、預(yù)計(jì)利潤表：在匯總銷售、成本、銷售及管理費(fèi)用、營業(yè)外收支、資本支出等預(yù)算的基礎(chǔ)上編制。2、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表：利用本期期初資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)銷售、生產(chǎn)、資本等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。附注（2）現(xiàn)金流量表編制說明根據(jù)公司核實(shí)規(guī)范要求，考慮到多數(shù)中小企業(yè)僅在年底編制現(xiàn)金流量表英至根本未編制現(xiàn)金流量表的情況，現(xiàn)將現(xiàn)金流量表的簡易編制說明如下：一、現(xiàn)金流量表的簡易格式編制單位：20年度單位：元項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流

25、入現(xiàn)金流出經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額二、現(xiàn)金流量表的主要概念1、現(xiàn)金：指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款，以及現(xiàn)金等價(jià)物。2、現(xiàn)金等價(jià)物：指企業(yè)持有期限短、流動(dòng)性高、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)很小的短期投資。通常指購買在3個(gè)月或更短時(shí)間內(nèi)即到期或即可轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的投資。3、現(xiàn)金流量：指企業(yè)在某一期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量，是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等的重要指

26、標(biāo)。4、經(jīng)營活動(dòng)：指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)，包括銷售商品或提供勞務(wù)、經(jīng)營性租賃、購買貨物、接受勞務(wù)、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、交納稅款等。經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量主要是與企業(yè)凈利潤有關(guān)的現(xiàn)金流量。5、投資活動(dòng)：指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)，主要包括取得或收回投資、購建和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。6、籌資活動(dòng)：指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)，包括吸收投資、發(fā)行股票及債券、分配利潤、向金融機(jī)構(gòu)借入款項(xiàng)及償還債務(wù)等。三、直接法編制現(xiàn)金流量表的簡易方法1、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量的計(jì)算序公式項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源1計(jì)算起點(diǎn)：主營業(yè)務(wù)收入

27、利潤表“主營業(yè)務(wù)收入”2力口：本期確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅額”科目本年貸方發(fā)生額3力口：應(yīng)收賬款（票據(jù)）本年減少數(shù)（減：增加數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收賬款（票據(jù)）”期初數(shù)減期末數(shù)4加：預(yù)收賬款本年增加數(shù)（減：減少數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”期末數(shù)減期初數(shù)5力口：本期收回前期核銷的壞帳資產(chǎn)負(fù)債表“壞帳準(zhǔn)備”科目貸方累計(jì)發(fā)生額減當(dāng)期計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備6減：以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)而減少的應(yīng)收賬款（票據(jù)）根據(jù)應(yīng)收賬款（票據(jù)）貸方發(fā)生額分析填列（債務(wù)人以物抵債部分）7減：當(dāng)期核銷的壞帳資產(chǎn)負(fù)債表“壞帳準(zhǔn)備”科目借方發(fā)生額8減：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)息“財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息支出”科目中貼現(xiàn)利息部分9減：應(yīng)收帳賬款現(xiàn)

28、金折扣“財(cái)務(wù)費(fèi)用一利息支出”科目中現(xiàn)金折扣部分10力口：收到的租金“其他業(yè)務(wù)收入一租金收入”科目貸方發(fā)生額11力口：收到的稅費(fèi)返還“補(bǔ)貼收入”或“營業(yè)外收入”科目分析填列12加：其他“營業(yè)外收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”包含的其他項(xiàng)目13二經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量二1+2+5-6-7-8-9+10+11+122、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出量的計(jì)算序公式項(xiàng)目數(shù)據(jù)來源1計(jì)算起點(diǎn)：主營業(yè)務(wù)成本利潤表“主營業(yè)務(wù)成本”項(xiàng)目2力口：本期確認(rèn)的進(jìn)項(xiàng)稅額“應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額”科目本期累計(jì)發(fā)生額3力口：存貨增加數(shù)（減：減少數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項(xiàng)目期末數(shù)減期初數(shù)4力口：應(yīng)付賬款（票據(jù)）減少數(shù)（減：增加數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)付

29、賬款（票據(jù)）”期初數(shù)減期末數(shù)5力口：預(yù)付賬款增加數(shù)（減:減少數(shù)）資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)付賬款”期末數(shù)減期初數(shù)6減：以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)而減少的應(yīng)付賬款（票據(jù)）根據(jù)“應(yīng)付賬款（票據(jù)）”本年借方發(fā)生額分析填列（以物償債部分）7力口：經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金經(jīng)營費(fèi)用一租賃費(fèi)”所列租金支出8力口：支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金指支付給職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、各種保險(xiǎn)金、福利費(fèi)、補(bǔ)助等。9力口：實(shí)際交納的稅款指實(shí)際交納的增值稅、所得稅及其他各種稅金10力口：支付的其他現(xiàn)金經(jīng)營費(fèi)用”、“其他業(yè)務(wù)支出”中以現(xiàn)金支付的除以上7-9項(xiàng)外的其他費(fèi)用（不包括各種攤銷、準(zhǔn)備金和折舊費(fèi)提取）11二經(jīng)營活動(dòng)支付的現(xiàn)金流量二1+2

30、+5-6+7+103、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量，包括:（1）收回投資所收到的現(xiàn)金：指短期投資（不含現(xiàn)金等價(jià)物）、長期股權(quán)投資出售、轉(zhuǎn)讓或到期收回而收到的現(xiàn)金，以及收回長期債權(quán)投資時(shí)收到的本金（不包括利息）。如有收回的非現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)扣除。（2）分得股利和利潤所收到的現(xiàn)金：指投資收益中現(xiàn)金股利、現(xiàn)金利潤部分，不包括股票股利。（3）取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金：只包括現(xiàn)金利息收入。（4）處置長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額：指處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金凈額（扣除清理或處置費(fèi)用）4、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量包括：（1）購建長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金：指企業(yè)購買、建造固定資產(chǎn)，取得無形資產(chǎn)和其他

31、長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金，不包括借款利息資本化部分及融資租賃費(fèi)用。如以按揭方式購入，則只包括首期付款，以后各期付款作為籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出。（2）權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金：指企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的短期股票投資、長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金，以及傭金、手續(xù)費(fèi)等，不包括以非現(xiàn)金資產(chǎn)進(jìn)行的權(quán)益性投資。（3）債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金：扌旨購買的除現(xiàn)金等價(jià)物以外的短期債券投資和長期債券投資所支付的現(xiàn)金，以及傭金、手續(xù)費(fèi)等。5、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量，包括：（1）吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金：指企業(yè)收到投資者投入的現(xiàn)金。（2）發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金。（3）借款所收到的現(xiàn)金：指企業(yè)舉借各種長期借款所收到的現(xiàn)金。（4）其他：如接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金。6、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量，包括：（1）償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金：指償還借款本金、債券本金所支付的現(xiàn)金。（2）發(fā)生籌資費(fèi)用所支付的現(xiàn)金：指為籌資而發(fā)生的咨詢、審計(jì)