民政規(guī)劃財務(wù)工作基本情況課件

1、民政規(guī)劃財務(wù)工作基本情況規(guī)劃財務(wù)科2013年9月一、預(yù)算二、國庫集中支付三、公務(wù)卡結(jié)算四、政府采購制度五、報銷注意事項六、加強預(yù)算執(zhí)行管理七、民政統(tǒng)計工作提綱1、部門預(yù)算編報程序“二上二下”一上階段：市直各部門填報基礎(chǔ)信息庫和項目庫，并編制本部門預(yù)算草案，報財政部門所屬部門預(yù)算管理科審核、匯總。一下階段：財政部門對各市直部門上報的預(yù)算進行審核，落實項目支出預(yù)算，并根據(jù)財政收入計劃和可用財力測算情況，形成初步分解到單位的預(yù)算控制指標意見，報市政府審定后下達各部門。二上階段：各部門根據(jù)財政部門下達的預(yù)算控制數(shù)，進一步修訂細化本單位收支預(yù)算，在控制指標內(nèi)自求平衡，形成本單位正式的年度部門預(yù)算，上報財

2、政部門。二下階段：財政部門對各單位二次上報的預(yù)算進行再次審核、匯總和整理，形成市級財政收支預(yù)算草案，提交市政府研究，預(yù)算草案經(jīng)市政府批準和人代會通過后，財政部門批復(fù)主管部門及預(yù)算單位。一、預(yù)算制度2、市政府文件：德政發(fā)2013年7號市政府關(guān)于財務(wù)支出管理規(guī)定3、預(yù)算編制的主要內(nèi)容（1）一般性基本支出：關(guān)于印發(fā)2013年市級行政事業(yè)單位基本支出預(yù)算安排標準的通知德財預(yù)201236號（2）項目支出：包括：建設(shè)修繕類、設(shè)備購置類、會議類、成本性支出類、其他項目支出。原則：部門單位在申報前應(yīng)根據(jù)本部門、本行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對項目進行必要的科學(xué)論證，并提出可行性報告，詳細說明項目安排依據(jù)、組織實施計劃和經(jīng)費

3、預(yù)算情況，并按項目的輕重緩急，進行合理排序，市級主管部門應(yīng)加強對本部門及所屬單位申報項目支出預(yù)算的審核工作，確保申報項目的真實性和完整性。二、國庫集中支付 國庫集中支付制度是為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟公共財政管理需要，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，資金直接支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或用款人，并對從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算、直至資金到達商品供應(yīng)商和勞務(wù)提供者賬戶實行全過程監(jiān)控的一種新型財政國庫管理制度。 集中支付體系最大的變化財政性資金統(tǒng)一存放在國庫單一存款賬戶，不再撥付給各預(yù)算單位賬戶分散保存，各預(yù)算單位可以根據(jù)自行履行職能的需要，在批準的預(yù)算項目和額度內(nèi)自行決定購買何種商品和勞務(wù)，通過財政

4、直接支付或財政授權(quán)支付將款項直達商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。 相對于傳統(tǒng)國庫分散支付制度而言，現(xiàn)代國庫集中支付制度具有以下優(yōu)越性：1、有利于強化財政性資金管理，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，提高資金使用效率。2、有利于建立有效財政監(jiān)督約束機制，從源頭保證資金安全有效運行。3、有利于促進部門預(yù)算細化和提高預(yù)算執(zhí)行力，增強財政性資金支出的透明度。4、有利于合理籌措、調(diào)度資金，增強宏觀調(diào)控政策的實施。5、有利于建立適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的公共財政框架。年初預(yù)算資金、年中預(yù)算追加、其他專項資金等經(jīng)財政批復(fù)下達紙質(zhì)指標文件到各預(yù)算單位，同時指標數(shù)據(jù)由財政各科室錄入集中支付系統(tǒng)，各預(yù)算單位在集中支付系統(tǒng)中收到預(yù)算指標數(shù)據(jù)，

5、成為單位可執(zhí)行指標（可用指標）。1、指標下達可執(zhí)行指標年初預(yù)算預(yù)算變動上年結(jié)轉(zhuǎn)指標下達流程圖 紙質(zhì)預(yù)算指標文件生成 業(yè)務(wù)科室錄入電子指標 業(yè)務(wù)科室下達電子指標2、分月用款計劃申報、批復(fù)流程1、財政部門發(fā)送 可執(zhí)行預(yù)算指標2、預(yù)算單位接收可執(zhí)行預(yù)算指標3、預(yù)算單位申報分月用款計劃4、財政歸口業(yè)務(wù)處室審核分月用款計劃5、財政支付匯總發(fā)送分月用款計劃分月用款計劃申報要求 1、基本支出按序時均衡原則申報；項目支出按項目進度申報。（如發(fā)放工資、政府采購項目） 2、基金預(yù)算及預(yù)算外支出的申報不能僅僅依據(jù)年初預(yù)算下達的指標數(shù)字，單位還要結(jié)合非稅收入的繳交進度申報。（如行政事業(yè)收費資金） 3、分支付方式申報財

6、政直接支付、財政授權(quán)支付。 4、二級單位申報后要經(jīng)過主管部門匯總審核。 5、申報的形式，財政部門對主管部門僅要求電子（無紙化）申報。1、直接支付：財政部門開具支付指令，將資金從財政國庫賬戶直接支付到收款人或用款單位，包括工資支出、大額購買支出等。3資金支付流程1、預(yù)算單位上報財政直接支付申請2、財政國庫支付中心 審核直接支付申請3、財政國庫支付中心 開具直接支付令4、代理銀行確認支付并向預(yù)算單位發(fā)送直接支付入賬通知書直接支付注意事項1）、直接支付需要給財政局提供的資料：物品或服務(wù)發(fā)票（收據(jù)）原件和復(fù)印件、辦公用品耗材設(shè)備需要提供明細清單、政府采購的合同復(fù)印件、工資發(fā)放明細表、收款人對公賬戶信息

7、（財政直接支付不允許對個人賬戶支付物品和服務(wù)資金）2）、注意事項：發(fā)票（收據(jù)）上收款單位印章要和收款人對公賬戶名稱一致。大額物品、服務(wù)、工程等需有雙方協(xié)議或合同復(fù)印件（符合政府采購條件的必須政府采購）直接支付必須是對公賬戶，個人賬戶財政不受理。直接支付時間：3-4個工作日（從財政受理支付到資金進對方賬戶）。2、授權(quán)支付（現(xiàn)金支付、轉(zhuǎn)賬支票、公務(wù)卡支付）零余額賬戶：指預(yù)算單位經(jīng)財政部門批準按規(guī)定在代理商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于記錄、核算和反映財政授權(quán)支付方式的資金活動，以及與國庫單一賬戶進行清算。該賬戶既可提現(xiàn)，也可轉(zhuǎn)賬。1、財政國庫支付中心向代理銀行發(fā)送授權(quán)支付額度匯總通知單2、代理銀行網(wǎng)點向預(yù)

8、算單位發(fā)送授權(quán)支付額度到賬通知書3、預(yù)算單位開具授權(quán)支付令4、代理銀行網(wǎng)點確認支付授權(quán)支付注意事項：1）、授權(quán)支付額度（5萬元）關(guān)于進一步加強授權(quán)支付管理的有關(guān)通知（德財支20092號）2）、零余額賬戶首先要有財政部門下達的用款額度,才能辦理資金支付業(yè)務(wù)。額度到賬，即有可用資金。3）、零余額賬戶原則上只能用于本級開支，不得用于資金轉(zhuǎn)撥。不得從單位零余額賬戶向原有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（德財支20061號關(guān)于嚴格預(yù)算單位零余額賬戶使用管理的通知）4）、規(guī)范現(xiàn)金支出，嚴格實行公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金支出。5）、嚴禁以現(xiàn)金違規(guī)支付政府采購款、項目建設(shè)款等屬于直接支付和公務(wù)卡支付范圍的各項支出。、1、德州市市

9、級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄：1）、辦公費。指單位購買按財務(wù)規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品支出、書報雜志等支出。2）、差旅費。指單位工作人員出差支付的食宿費、交通費支出等。3）、維修（護）費。指單位日常開支的固定資產(chǎn)修理和維護（不包括車船等交通工具）費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。 4）、會議費。指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。5）、培訓(xùn)費。指各類培訓(xùn)支出。6）、專用材料費。7）、公務(wù)用車運行維護費。指公務(wù)用車的燃料費、維修費、保險費等支出。三、公務(wù)卡結(jié)算2、公務(wù)卡結(jié)算注意事項1）、公務(wù)卡使用不改變目前單位預(yù)算報銷審批制度。2）、持卡人

10、進行公務(wù)消費時，須取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條。3）、公務(wù)卡也可用于個人消費，但不能進行報銷，單位不承擔個人消費引致的一切責任。4）、持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金此行為屬個人行為。個人提現(xiàn)消費發(fā)生的相關(guān)費用，由持卡人自行還款，財政局不予以辦理。5）、持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務(wù)部門報銷。6）、支付項目凡能通過財政直接支付的，由經(jīng)辦人提供發(fā)票或發(fā)票復(fù)印件及收款單位賬號信息，經(jīng)報銷審批后，由財政局將款項直接支付給收款單位。不能實現(xiàn)直接支付的，方可使用公務(wù)卡支付。7）、自2013年8月1日起我單位全面啟動公務(wù)卡支付業(yè)務(wù)。自此以后，屬

11、市級公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍的支出,且單筆支出100元以上的，我單位將按照財政結(jié)算規(guī)定不再使用現(xiàn)金結(jié)算（包含借款）。1、德州市政府采購管理辦公室（以下簡稱采購辦）是市財政部門負責全市政府采購管理工作的專職機構(gòu)，主要職責是：制訂全市政府采購規(guī)章制度；編制、實施年度政府采購計劃；公布年度市級政府采購目錄；收集、發(fā)布、統(tǒng)計政府采購信息；依法實施集中采購委托，監(jiān)督管理采購代理機構(gòu)按法定程序進行采購；受理政府采購?fù)对V；建立和管理政府采購專家?guī)旌凸?yīng)商庫等。2、政府采購文件關(guān)于公布2013年德州市市級政府集中采購目錄的通知（德財購2012年3號）3、政府采購時間較長，貨物類在一個月左右，工程在2個月左右，所以各科室應(yīng)提前計劃政府采購項目，當年編制預(yù)算時要考慮到第二年政府采購預(yù)算項目。四、政府采購1、會議費需要提供會議通知；2、辦公用品、耗材等提供貨物清單（加蓋供貨方印章）；3、差旅費、培訓(xùn)費等提供會議培訓(xùn)通知；4、固定資產(chǎn)提供明細清單。5、公務(wù)卡支付需提供刷卡回單。6、借款及時結(jié)算（新行政單位財務(wù)規(guī)則，第六章第三十七條：行政單位應(yīng)當加強應(yīng)收及暫付款項的管理，嚴格控制規(guī)模，并及時進行清理，不得長期掛賬）。五、報銷注意事項加快預(yù)算執(zhí)行進度（德財社20139號）預(yù)算指標限時