國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式介紹(46張幻燈片)課件

1、 國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算國(guó)際貿(mào)易實(shí)際業(yè)務(wù)賣(mài)方提交貨物收取貨款合同買(mǎi)方支付貨款提取貨物Company Logo國(guó)際貿(mào)易貨款結(jié)算第一節(jié) 支付工具：匯票、本票、支票12第二節(jié) 支付方式：匯付、托收、信用證Company Logo第一節(jié) 支付工具支付工具主要有：匯票，本票和支票，其中匯票最為常見(jiàn)。貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時(shí)間、地點(diǎn)及支付方式等問(wèn)題。Company Logo一、匯票（bill of exchange/draft）1.匯票的定義英國(guó)票據(jù)法：一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。請(qǐng)問(wèn)有幾個(gè)基本當(dāng)事人？我國(guó)票據(jù)法：

2、出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo答案：3個(gè)基本當(dāng)事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）Company Logo*注明“匯票”字樣*無(wú)條件的支付命令*付款人姓名和商號(hào)*出票人簽字*出票日期和地點(diǎn)付款地點(diǎn)、期限*匯票金額*收款人姓名和商號(hào)其他2.基本內(nèi)容P128匯票樣本Company Logo3匯票的種類(lèi)（1）按出票人(drawer)的不同bankers bill（銀行匯票）commercial bill（商業(yè)匯票）出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有

3、無(wú)附商業(yè)單據(jù)clean bill（光票）documentary bill（跟單匯票）出票人為工商企業(yè)，付款人可以為銀行，也可以是工商企業(yè)Company Logo（3）按付款時(shí)間的不同sight draft（即期匯票）time bill（遠(yuǎn)期匯票）1）at xx days after sight2)at xx days after date of issue3)at xx days after date of B/L4)fixed dateCompany Logo1）出票（issue）5）背書(shū)（endorsement）2）提示（presentation）3）承兌（acceptance ）（4）付

4、款（payment）6）拒付（dishonor）（7）追索（resource）8）貼現(xiàn)（discount)4、匯票的使用Company Logo（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人簽發(fā)票據(jù)，并將其交付給收款人的票據(jù)行為。收款人有幾種寫(xiě)法？?限制性抬頭（pay.Co.only)指示性抬頭(pay to the Order of.Co.)持票人或來(lái)人抬頭(Pay bearer)Company Logo（2）提示（presentation）收款人或持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（Sight）付款提示承兌提示Company Logo（3）承兌（accep

5、tance ）付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。即期匯票需要該程序嗎？ 怎么承兌：付款人在匯票正面寫(xiě)上“承兌”（ACCEPTED）字樣，注明承兌的日期，并簽名，交還給持票人。匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人（ACCEPTOR）,成為主債務(wù)人，而出票人成為從債務(wù)人。Company Logo（5）背書(shū)（endorsement）匯票是一種流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書(shū)就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的背面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書(shū)空白背書(shū)限制性背書(shū)Company

6、 Logo（6）拒付（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱(chēng)為拒付，也稱(chēng)退票。Company Logo（7）追索（ resource ）一旦拒付發(fā)生，持票人就可以行使追索權(quán)。倘若匯票經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?dāng)被拒付時(shí)，匯票的善意持有人有權(quán)向所有“前手”追索，一直可追索到出票人。為了行使追索權(quán)，應(yīng)及時(shí)作成拒絕證書(shū)。匯票拒付時(shí)，持票人應(yīng)立即將票據(jù)交當(dāng)?shù)毓C人由其再向付款人提示，若付款人仍拒付，則公證人將立即做成書(shū)面證明交持票人。Company

7、Logo（8）貼現(xiàn)（ discount ）匯票持有人若想提前取得票款，可以辦理匯票的貼現(xiàn)。所謂貼現(xiàn)，是指銀行或貼現(xiàn)公司買(mǎi)進(jìn)未到期票據(jù)（如遠(yuǎn)期匯票），從票面金額中扣取從貼現(xiàn)日至到期日的利息后，將余額付給持票人的一種業(yè)務(wù)。Company Logo二、本票(promissory note)1本票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？2個(gè)付款承諾還是命令？承諾2本票的必要項(xiàng)目與匯票類(lèi)似出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo3本票的種類(lèi)商業(yè)本票 commercial note*銀行本票 banking note本票與匯票的主要區(qū)別？1、當(dāng)事人不同2、是否需要

8、承兌不同3、出票人承擔(dān)的責(zé)任不同4、份數(shù)不同Company Logo（三）支票(check or cheque)1支票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？3個(gè)基本當(dāng)事人 :銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。Company Logo2支票的必要項(xiàng)目3支票的種類(lèi)普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票一般支票（）未劃線(xiàn)支票）和劃線(xiàn)支票保付支票：銀行保付（Certified to pay）Company Logo第二節(jié) 支付方式支付方式分類(lèi)：順匯：結(jié)算工具與資金的流動(dòng)方向相同逆匯：結(jié)算工具與資金的

9、流動(dòng)方向相反Company Logo匯 付一、匯付（Remittance）1.定義：付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項(xiàng)匯交給收款人的支付方式。2.當(dāng)事人：匯款人(Remitter)：買(mǎi)方收款人(Payee)：賣(mài)方匯出行(Remitting Bank)匯入行(Paying Bank)Company Logo匯付的業(yè)務(wù)流程匯款人匯出行匯入行收款人結(jié)算工具與資金流動(dòng)方向相同，屬于順匯。進(jìn)口方進(jìn)口地銀行出口地銀行出口方申請(qǐng)委托、指示通知、解付Company Logo3.種類(lèi)電匯(Telegraphic Transfer,T/T)信匯(Mail Transfer,M/T)票匯(Remittance

10、by Bankers Demand Draft,D/D)Company LogoT/TM/TD/D 工具 費(fèi)用 速度安全性電報(bào)，電傳，SWIFT 信件 匯票最高 較低 較低快 慢 慢 好 差 居中Company Logo4.在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用預(yù)付貨款（Pay in advance）貨到付款/賒銷(xiāo)（Open Account,O/A）Company Logo托 收二、托收（Collection）1.定義：出口方委托銀行代收貨款的結(jié)算方式。2.當(dāng)事人：委托人（Principal）：出口方付款人（Payer）：進(jìn)口方托收行（Remitting Bank）：出口地銀行代收行（Collecting Ban

11、k）：進(jìn)口地銀行Company Logo托收的業(yè)務(wù)流程委托人/出口方付款人/進(jìn)口方提示付款托收行代收行 S/C目的港發(fā)貨提貨托收申請(qǐng)托收指示（跟單匯票）貸記通知書(shū)跟單匯票Company Logo3.種類(lèi)按是否隨附貨運(yùn)單據(jù)：光票托收：尾款、樣品、傭金費(fèi)等跟單托收：比較常見(jiàn)按交單條件承兌交單付款交單：即期付款交單 D/P at sight 遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sightCompany Logo信 用 證三、信用證（Letter of Credit,L/C）1.定義：又稱(chēng)信用狀，是指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求以自身的名義，向第三者開(kāi)具的承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面文件。隱

12、含幾層意思？開(kāi)證行具有哪兩重角色？Company Logo隱含幾層意思？（1）由銀行開(kāi)立的，屬于銀行信用。（2）賣(mài)方（受益人）需要向銀行出示文件（3）出示文件必須符合信用證條款等Company Logo開(kāi)證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷(xiāo)售的安全保障。代為檢查所有文件，只有在與信用證上設(shè)定條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。Company Logo2.當(dāng)事人三方基本當(dāng)事人申請(qǐng)人（Applicant）：一般指買(mǎi)方開(kāi)證行（Opening Bank,Issuing Ban

13、k）受益人（Beneficiary）：一般指賣(mài)方Company Logo其他當(dāng)事人通知行（Advising Bank;Notifying Bank）議付行（Negotiating Bank）：押匯付款行（Paying Bank）償付行（Reimbursing Bank）保兌行（Confirming Bank）轉(zhuǎn)讓行（Transferring Bank）Company Logo保兌行應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開(kāi)證行相同的責(zé)任地位。償付行受開(kāi)證行的指示或授權(quán)，對(duì)有關(guān)代付銀行的索償給予照付的銀行。償付不視作開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁⒉粚彶閱螕?jù)，不負(fù)單據(jù)不符之責(zé)。開(kāi)證行在見(jiàn)單

14、后發(fā)現(xiàn)單證不符時(shí)，可直接向寄單的議付行，代付行追回業(yè)已付訖的款項(xiàng)。Company Logo信用證的業(yè)務(wù)流程訂立合同申請(qǐng)人/買(mǎi)方受益人/賣(mài)方提出開(kāi)證申請(qǐng)付款行開(kāi)證行開(kāi)證行開(kāi)出L/C通知行議付行通知修改信用證出運(yùn)貨物，取得提單交單議付議付行寄單索償償付 發(fā)出付款通知 付款贖單1011Company Logo3.信用證的特點(diǎn)（UCP600）開(kāi)證行負(fù)首要的、第一性付款責(zé)任NOTE：與銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)的區(qū)別L/C是獨(dú)立的、自足的文件NOTE：?jiǎn)螁我恢?，單證相符L/C業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)Company Logo（一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 （銀行信用代替商業(yè)信用）開(kāi)證行和保兌行（若有的話(huà)）有義務(wù)：對(duì)已承擔(dān)付款，

15、延期付款責(zé)任，承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付接受單據(jù)如果申請(qǐng)人倒閉，開(kāi)證行是否要付款？Company Logo（二）獨(dú)立自足的文件雖然進(jìn)口人是根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的規(guī)定向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的，但信用證一經(jīng)開(kāi)立就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種法律文件。所以，信用證是一項(xiàng)自足文件，開(kāi)證行只對(duì)信用證負(fù)責(zé)，只憑信用證條款的單據(jù)付款。問(wèn)題：合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？Company Logo（三）是一種單據(jù)交易信用證方式是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。各當(dāng)事人所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為。只要受益人提交的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開(kāi)證行就應(yīng)承擔(dān)付款，承兌，議付的責(zé)任。如果收到貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)

16、與單據(jù)不一致，也只能由開(kāi)證申請(qǐng)人根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同和收到的相關(guān)單據(jù)向受益人交涉，與銀行無(wú)關(guān)。相反，即使貨物相符，但提交的單據(jù)不全或與信用證規(guī)定不符，銀行和開(kāi)證申請(qǐng)人也有權(quán)拒絕付款。什么叫“單證一致，單單一致”Company Logo4.信用證的種類(lèi)（1）光票信用證和跟單信用證（ documentary credit &clean credit ）（2）可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證（Revocable credit & Irrevocable credit）（3）保兌信用證和不保兌信用證（4）即期信用證和遠(yuǎn)期信用證（5）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證（6）循環(huán)信用證（7）預(yù)知信用證（8）對(duì)開(kāi)信用證（9）

17、對(duì)背信用證（10）付款、承兌、議付信用證（11）備用信用證Company Logo5.信用證的主要內(nèi)容與開(kāi)立形式主要內(nèi)容 1.about L/C（關(guān)于L/C本身） 3.about goods（關(guān)于貨物的說(shuō)明） 4.about shipment（關(guān)于裝運(yùn)） 5.about documents（關(guān)于單據(jù)）號(hào)碼、開(kāi)證日期、當(dāng)事人等 2.about draft（關(guān)于匯票） 6.其他條款Company Logo（二）開(kāi)立形式信開(kāi)本:以印就的信函形式開(kāi)立。電開(kāi)本：簡(jiǎn)電本/全電本/SWIFT信用證注：SWIFT為“全球銀行金融電訊協(xié)會(huì)”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FIN

18、ANCIAL TELECOMMUNICATION）簡(jiǎn)稱(chēng)Company Logo在我的印象里，他一直努力而自知，每天從食堂吃飯后，他總是習(xí)慣性地回到辦公室看厚厚的專(zhuān)業(yè)書(shū)不斷提升和充實(shí)自己，他的身上有九零后少見(jiàn)的沉穩(wěn)。同事們恭喜他，大多看到了他的前程似錦，卻很少有人懂得他曾經(jīng)付出過(guò)什么。就像說(shuō)的：“如果這世上真有奇跡，那只是努力的另一個(gè)名字，生命中最難的階段，不是沒(méi)有人懂你，而是你不懂自已?！倍钠孥E，是努力給了挑選的機(jī)會(huì)。伊索寓言中，饑餓的狐貍想找一些可口的食物，但只找到了一個(gè)酸檸檬，它說(shuō)，這只檸檬是甜的，正是我想吃的。這種只能得到檸檬，就說(shuō)檸檬是甜的自我安慰現(xiàn)象被稱(chēng)為：“甜檸檬效應(yīng)”。一如很

19、多人不甘平庸，卻又大多安于現(xiàn)狀，大多原因是不知該如何改變?？磿r(shí)，每個(gè)人都能從角色中看到自已。高冷孤獨(dú)的安迪，獨(dú)立糾結(jié)的樊勝美，樂(lè)觀(guān)自強(qiáng)的邱瑩瑩，文靜內(nèi)斂的關(guān)睢爾，古怪精靈的曲筱綃。她們努力地在城市里打拼，擁有幸或不幸。但她依然保持學(xué)習(xí)的習(xí)慣，這樣無(wú)論什么事她都有最準(zhǔn)確的判斷和認(rèn)知；樊勝美雖然虛榮自私，但她努力做一個(gè)好HR，換了新工作后也是拼命爭(zhēng)取業(yè)績(jī)；小蚯蚓雖沒(méi)有高學(xué)歷，卻為了多賣(mài)幾包咖啡絞盡腦汁；關(guān)睢爾每一次出鏡幾乎都是在房間里戴著耳機(jī)聽(tīng)課，處理文件；就連那個(gè)嬉皮的曲筱瀟也會(huì)在新年之際為了一單生意飛到境外其實(shí)她們有很多路可以走：嫁人，啃老，安于現(xiàn)狀。但每個(gè)人都像個(gè)負(fù)重的蝸牛一樣緩緩前行，為了

20、心中那丁點(diǎn)兒理想拼命努力。今天的努力或許不能決定明天的未來(lái)，但至少可以為明天積累，否則哪來(lái)那么多的厚積薄發(fā)和大器晚成？身邊經(jīng)常有人抱怨生活不幸福，上司太刁，同事太蠻，公司格局又不大，但卻不想改變。還說(shuō)：“改變干嘛？這個(gè)年齡了誰(shuí)還能再看書(shū)考試，混一天是一天吧?！币粋€(gè)“混”字就解釋了他的生活態(tài)度。前幾天我聯(lián)系一位朋友，質(zhì)問(wèn)為什么好久不聯(lián)系我？她說(shuō)自已每天累的像一條狗，我問(wèn)她為什么那么拼？她笑：“如果不努力我就活得像一條狗了?！倍鳎?lián)Q的上司，海歸，雖然她有了磨合幾任領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)驗(yàn)，但這個(gè)給她帶來(lái)了壓力。她的英語(yǔ)不好，有時(shí)批閱文件全是大段大段的英文，她心里很慪火，埋怨好好的中國(guó)人，出了幾天國(guó)門(mén)弄得自己像

21、個(gè)洋鬼子似的。上司也不舒服，流露出了嫌棄她的意思，甚至在一次交待完工作后建議她是否要調(diào)一個(gè)合適的部門(mén)？她的臉紅到了脖子，想著自己怎么也算是老員工，由她羞辱？?jī)蓚€(gè)人很不愉快。但她有一股子倔勁，不服輸，將近40歲的人了，開(kāi)始拿出發(fā)狠的學(xué)習(xí)態(tài)度，報(bào)了個(gè)英語(yǔ)培訓(xùn)班?；丶液笈踔⑽臅?shū)死啃，每天要求上中學(xué)的女兒和自己英語(yǔ)對(duì)話(huà)，連看電影也是英文版的。功夫不負(fù)有心人，當(dāng)聽(tīng)力漸漸能跟得上上司的語(yǔ)速，并流利回復(fù)，又拿出漂亮的英文版方案，新上司看她的眼光也從挑剔變?nèi)岷?，某天悄悄放了幾本英文?shū)在她桌上，心里突然發(fā)現(xiàn)上司并沒(méi)那么討厭。心態(tài)好了，她才發(fā)現(xiàn)新上司的優(yōu)秀，自從她來(lái)了后，部門(mén)業(yè)績(jī)翻了又翻，獎(jiǎng)金也拿到手軟，自己也

22、感覺(jué)痛快。她說(shuō)：這個(gè)社會(huì)很功利，但也很公平。別人的傲慢一定有理由，如果想和平共處，需要同等的段位，而這個(gè)段位，自己可能需要更多精力，但唯有不斷付出，才有可能和優(yōu)秀的人比肩而立。人為什么要努力？一位長(zhǎng)者告訴我：“適者生存。”這個(gè)社會(huì)講究適者生存，優(yōu)勝劣汰。雖然也有潛規(guī)則，有套路和看不見(jiàn)的溝溝坎坎，但一直努力的人總會(huì)守得云開(kāi)見(jiàn)月明。有些人明明很成功了，但還是很拼。比如劇中的安迪，她光環(huán)籠罩，商場(chǎng)大鱷是她的男閨蜜，不離左右，富二代待她小心呵護(hù)，視若明珠，加上她走路帶風(fēng)，職場(chǎng)攻勢(shì)凌歷，優(yōu)秀得讓身邊人仰視。這樣優(yōu)秀的人，不管多忙，每天都要抽出兩個(gè)小時(shí)來(lái)學(xué)習(xí)。她的學(xué)習(xí)不是目的，而是能量，能讓未來(lái)的自己比過(guò)

23、去更好一些。現(xiàn)實(shí)生活中，努力真的重要，它能改變一個(gè)人的成長(zhǎng)軌跡，甚至決定人生成敗。有一句雞湯：不著急，你想要的，歲月都會(huì)給你。其實(shí)，歲月只能給你風(fēng)塵滿(mǎn)面，而希望，唯有努力才能得到！9、懂得如何避開(kāi)問(wèn)題的人，勝過(guò)知道怎樣解決問(wèn)題的人。在這個(gè)世界上，不知道怎么辦的時(shí)候，就選擇學(xué)習(xí)，也許是最佳選擇。勝出者往往不是能力而是觀(guān)念！在家里看到的永遠(yuǎn)是家，走出去看到的才是世界。把錢(qián)放在眼前，看到的永遠(yuǎn)是錢(qián)，把錢(qián)放在有用的地方，看到的是金錢(qián)的世界。給人金錢(qián)是下策，給人能力是中策，給人觀(guān)念是上策。財(cái)富買(mǎi)不來(lái)好觀(guān)念，好觀(guān)念能換來(lái)億萬(wàn)財(cái)富。世界上最大的市場(chǎng)，是在人的腦海里！要用行動(dòng)控制情緒，不要讓情緒控制行動(dòng)；要讓心靈啟迪智慧，不能讓耳朵支配心靈。人與人之間的差別，主要差在兩耳之間的那塊地