國際結(jié)算法精選課件

1、 國際結(jié)算法本章內(nèi)容： 第一節(jié)：國際結(jié)算方式應(yīng)用： 第二節(jié)：國際結(jié)算工具 1、在談判中，對賣方（買方）最有利的付款方式是什么？2、出口商如何防范收匯風(fēng)險？3、買賣合同違約、合同無效時，背書后的受讓第三人能否 要求付款人付款？4、票據(jù)丟失怎么辦？ 賣方 先付款，后生產(chǎn)付款后發(fā)貨預(yù)付部分款（交定金），再發(fā)貨一手交錢一手交貨先發(fā)貨，后支付部分款收貨檢驗付款收貨轉(zhuǎn)售后付款序：在談判中，對賣方（買方）最有利付款方式是什么？ 買方（一）匯付方式 匯款人（買方）（銀行/郵局）收款人（賣方） 付款人一、國際結(jié)算方式（二）托收方式 委托收款人-（受托銀行/其他） 付款人（三）信用證 受益人（賣方） 銀行D/P，

2、D/AL/C 1、匯付：國內(nèi)法：如中國：郵政法、支付結(jié)算辦法 2、托收：國際慣例托收統(tǒng)一規(guī)則 國內(nèi)法：如中國 3、信用證：國際慣例跟單信用證慣例（UCP500） 國內(nèi)法：中國國內(nèi)信用證結(jié)算辦法（中國人民銀行頒布） 美國統(tǒng)一商法典第五編“信用證”二、有關(guān)法律：賣方 買方 開證銀行議付行開證申請人與開證行之間的關(guān)系是以開證申請書ApplicationForm)的形式建立起來的一種合同關(guān)系開證行與受益人之間的合同關(guān)系L/C代理關(guān)系三、信用證一、開證申請人與開證行之間的關(guān)系是以開證申請書(Application Form)的形式建立起來的一種合同關(guān)系二、開證行與受益人之間的合同關(guān)系視開立的信用證的種類

3、的不同而定三、通知行與開證行之間是委托代理關(guān)系 四、通知行與受益人之間不存在合同關(guān)系五、受益人與付款行、承兌行、議付行的關(guān)系 （一）信用證有關(guān)方法律關(guān)系 2019年8月，我國廣州某公司（買方）與英國某公司（賣方）訂立了CIF廣州的進(jìn)口合同，裝運期為10月份，以不可撤銷的信用證支付，廣州某銀行（開證行）根據(jù)的買方申請,向賣方開出了規(guī)定金額的不可撤銷的信用證，并委托倫敦的一家銀行通知并議付此信用證。賣方于2019年10月15日裝運貨物并獲得信用證要求的提單、保險單、發(fā)票等單據(jù)后，即到該英國議付行議付。銀行審單后認(rèn)為單證相符,便向賣方議付了貨款。與此同時，載貨輪船駛離裝運港20天后，在馬六甲海峽海域

4、貨船連同貨物被海盜打劫。此時開證行已收到了議付行寄來的全套單據(jù)，買方也已得知所購貨物被海盜打劫的消息，便指示其開證行以收不到貨物為由拒付貨款。 問：根據(jù)國際貿(mào)易慣例，開證行能否行使拒付的權(quán)利，為什么？ 案例2019年1月我國甲公司與韓國乙公司訂立了一份出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為4月份，買方必須于3月底前通過銀行將有關(guān)的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”，“合同發(fā)生糾紛應(yīng)適用中國法律”。3月20日，甲公司收到乙公司通過丙銀行開來的信用證，就在甲公司著手準(zhǔn)備裝貨之際，得知乙公司破產(chǎn)。這時甲公司內(nèi)部形成兩種意見，一種意見主張出口公司可根據(jù)中國合同法的規(guī)定，行使不安抗辯權(quán)，通

5、知乙公司中止履行合同；另一種意見認(rèn)為，由于合同采用信用證付款，銀行提供了付款保證，只要出口公司嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，銀行就必須履行付款的義務(wù)，銀行不能以買方破產(chǎn)為由對抗出口公司。最后甲公司向律師咨詢，律師贊同第二種意見。甲公司安排裝運，嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定制作單據(jù)，順利從開證行得到了貨款。分析指導(dǎo)信用證是銀行(開證行)對受益人（出口商）所提供的一種付款保證。開證申請人沒有清償能力、破產(chǎn)或無理拒絕付款贖單，開證行仍需履行其付款義務(wù)。 原告：東山支行（議付行）被告：經(jīng)貿(mào)公司（賣方） 1994年9月26日、12月20日被告填制客戶交單聯(lián)系單，將單證（開證行香港恒生銀行）交給原告，要求辦理議付

6、收匯結(jié)匯業(yè)務(wù)。原告審單發(fā)現(xiàn)不符點，并記錄在客戶交單聯(lián)系單上，隨后編制“索償書”向開證行寄單要求付款。 1994年10月7日、12月30日被告又口頭提出將五份單據(jù)辦理成“出口押匯”，原告同意，辦理了上述單證押匯貸款，共1 016 163元。 2019年1月6日、6月6日，開證行因單證不符退回所有單證。 買賣方協(xié)商簽定協(xié)議，香港買方同意付款。 2019年原告把進(jìn)口商支付的385822港元扣作還押匯貸款。被告還欠544176港元。 原告多次要款無果，訴到法院。 問：本案該如何處理？ L/C是開證行與受益人之間獨立的附條件的付款合同 1、獨立于買賣合同 （只問L/C，不問合同；只問單據(jù)，不問貨物） 英

7、美判例： 1958年 Hamtch malsa V. British Tnex Indu Stries Ltd 銀行不能因賣方根本性違約解除了合同，而拒付匯票。（二）信用證法律性質(zhì) 案例我國廣東省某公司（賣方）與香港某貿(mào)易公司（買方）訂立了一份進(jìn)出口合同，合同規(guī)定：“裝運期為7月份，買方必須于6月底前通過銀行將有關(guān)的信用證開至賣方，信用證有效期至裝運期后15天在中國議付”。6月25日，賣方收到買方申請開出的信用證，由于臺風(fēng)的關(guān)系，賣方延至8月初才裝運，8月10日賣方制作全套單據(jù)到銀行議付，遭銀行拒絕，賣方以不可抗力為由要求免除違約責(zé)任，問賣方的要求是否合理？信用證案例1：獨立于買賣合同 UCP

8、500：“就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束?！?賣方（1）通過買方向銀行申請修改信用證，延長裝運期，才能順利收回貨款。（2）賣方可向船公司出具保函，要求船公司倒簽提單，使單證表面一致。但采取該做法必須謹(jǐn)慎。 我國廣東一家進(jìn)出口公司和德國某公司訂立了進(jìn)口尿素5000噸的合同，依合同規(guī)定我方開出以該外國公司為受益人的不可撤銷的跟單信用證，總金額為200萬德國馬克。雙方約定如發(fā)生爭議則提交北京中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會仲裁。2019年10月貨物裝船后，該外國公司持提單在銀行議付了貨款。貨到廣州后

9、，我公司發(fā)現(xiàn)尿素有嚴(yán)重質(zhì)量問題，立即請商檢機(jī)構(gòu)進(jìn)行了檢驗，證實該批尿素是毫無實用價值的廢品。我公司持商檢證明要求銀行追回已付款項，否則將拒絕向銀行支付貨款。 問題（1）銀行是否應(yīng)追回已付貨款，為什么？（2）我公司是否有權(quán)拒絕向銀行付款？為什么？（3）中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會是否有權(quán)受理此案？依據(jù)是什么？（4）我公司應(yīng)采取什么救濟(jì)措施？信用證案例2：獨立買賣合同的例外（欺詐） 2、附條件單據(jù)買賣：單證一致、單單一致（嚴(yán)格相符） 嚴(yán)格相符判例：1926年Equitable Trust Co. of New York V. Wson Partners Ltd 信用證要求提交專家們（experts）

10、出具的品質(zhì)證書，賣方提交了一名專家（one expert ）出具的專家證書，銀行沒有拒付，買方拒絕贖單。銀行起訴。 法院判決銀行敗訴。類似 信用證 單據(jù) 臺灣： Certificate of Net Weight Weight List 英 Grounds Nuts Peanuts 1、并不是單證之間完完全全都一樣。 UCP500規(guī)定：凡、約、大概、大約或類似的詞語，用于信用證金額、數(shù)量和單價時，應(yīng)解釋為有關(guān)金額等不超過10%的增減幅度。 2、對貨物的描述。 UCP500規(guī)定：商業(yè)發(fā)票中的貨物描述，必須與信用證規(guī)定相符。其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。 3、應(yīng)

11、在合理時間內(nèi)拒絕接受的單證不符的單據(jù)。 UCP500規(guī)定：對開證行、保兌行或者代其行事的指定銀行，應(yīng)于自收到單據(jù)翌日起7個工作日內(nèi)決定拒收或者接受單據(jù)。 資料卡：單證一致原則應(yīng)注意問題 如果在銀行對賣方提交的單據(jù)付款或承兌以前，發(fā)現(xiàn)或獲得確鑿證據(jù)，證明賣方確有欺詐行為，買方可請求法院向銀行頒發(fā)禁止令，禁止銀行付款。信用證欺詐例外原則首先是在美國法院的判例中提出來的。美國的統(tǒng)一商法典也有對信用證欺詐及補(bǔ)救辦法的成文法規(guī)定。此外，在英國、加拿大、新加坡、法國等國的法院判例以及我國的司法解釋也表明承認(rèn)信用證欺詐例外原則。 美國統(tǒng)一商法典規(guī)定：有管轄權(quán)的法院可禁止開證行對有欺詐的信用證付款。我國法律也

12、規(guī)定 （1）買方受害的跟單信用證欺詐及其救濟(jì)（1）開立假信用證 （2）開立“軟條款”信用證信用證中常見的“軟條款，”主要有暫不生效條款和各種限制性條款。（2）賣方受害的跟單信用證欺詐及其救濟(jì) （1）基本原則： UCP500規(guī)定：銀行必須合理小心地審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定是否表面與信用證條款相符合。 3、銀行責(zé)任1、銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性、偽造或法律效力，以及對單據(jù)上所載的或附加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)。2、銀行對由于任何消息、信函或者單據(jù)在傳送過程中發(fā)生延誤或遺失而引起的后果，或者任何電信在傳遞過程中發(fā)生延誤、殘缺或者其他錯誤的，概不負(fù)責(zé)。銀行對專門性術(shù)語的解釋

13、或翻譯上的錯誤，也不負(fù)責(zé)，并保留轉(zhuǎn)遞信用證條款而不翻譯的權(quán)利。3、銀行對由于不可抗力所引起的后果，概不負(fù)責(zé)。4、銀行不受買賣合同的約束和影響，不負(fù)責(zé)買賣合同的履行情況及買賣當(dāng)事人的資信等。對單據(jù)中有關(guān)貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、包裝、交貨、價格，或者貨物的發(fā)貨人、承運人、保險人或者其他任何人的誠信及疏忽，償付能力或者資信情況，也不負(fù)責(zé)。5、銀行為了執(zhí)行申請人的指示，利用另一家銀行或者其他銀行的服務(wù)而發(fā)生的一切風(fēng)險和費用應(yīng)由申請人承擔(dān)，銀行不承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。 （2）銀行責(zé)任的免除UCP500即國際商會解決跟單信用證爭議專家意見規(guī)則（國際商會第號出版物）是國際商會為適應(yīng)國際銀行界希望建立一種能夠

14、快速、經(jīng)濟(jì)、權(quán)威地解決發(fā)生在他們之間的信用證糾紛的要求而出臺的新規(guī)則，它由國際商會屬下的銀行技術(shù)與實務(wù)委員會負(fù)責(zé)擬訂，并于年月日起開始實施。 的實施為國際商界有效解決信用證糾紛又提供了一種可供選擇的渠道。令人遺憾的是的獨特解決機(jī)制并沒有引起國內(nèi)銀行界、外貿(mào)界、法律界的足夠重視，因此有必要對作概要的介紹，以期引起有關(guān)各界的重視。一、規(guī)則的適用范圍 規(guī)則中規(guī)定，該規(guī)則適用于解決有關(guān)下列事項的任何糾紛： 根據(jù)（跟單信用證統(tǒng)一慣例）開具的跟單信用證； 對和或（跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則）的適用； 二、規(guī)則的運作程序 擬通過規(guī)則解決的信用證爭議應(yīng)提交至位于法國巴黎的國際商會的國際專家中心解決。 程

15、序的開始應(yīng)由爭議方向國際專家中心（以下簡稱“中心”）提交書面申請，明確聲明正式請求中心依據(jù)規(guī)則出具決定。根據(jù)規(guī)則第條的規(guī)定，申請可以由爭議的一方單獨提出，也可以由幾方或爭議各方共同提交一份申請。 三、決定的做出 中心在接到申請后，應(yīng)從銀行技術(shù)與實務(wù)委員會（以下簡稱“銀行委員會”）保有的專家名單中聘請三名與當(dāng)事人沒有利害關(guān)系的專家組成專家小組，并由中心指定其中一人負(fù)責(zé)。 在收到申請人繳來的標(biāo)準(zhǔn)費用后，中心應(yīng)將其收到的所有相關(guān)文件資料交給專家小組，由其依據(jù)規(guī)則出具意見。 程序以按件收費為主，每件爭議的標(biāo)準(zhǔn)收費是固定的。信用證金額在萬美金以下的爭議，中心只收取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)收費美金；爭議的信用證金額在萬

16、美金以上的，中心可以根據(jù)爭議的復(fù)雜程度，自主決定在標(biāo)準(zhǔn)收費之外收取一定的附加費用，但該附加費用最高不得超過美金，即總收費以一萬美金為最高限。 同樣因為的書面審理制度，程序中除必要的郵寄費用外，亦不會產(chǎn)生其他額外費用。這種相對固定的費用可以讓當(dāng)事人對爭議成本有較好的預(yù)見性，而對信用證金額大的爭議來說，以一萬美金為限的收費顯然是不高的。 最后，決定具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性和參考借鑒作用。 決定雖只屬于專家解釋而不具有法定的約束力，但由于做出該決定的機(jī)構(gòu)本身就是信用證領(lǐng)域國際規(guī)則的制訂者，其在專業(yè)或行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的決定性地位使其解釋具有了顯而易見的權(quán)威性，所以通常都會被當(dāng)事人遵照執(zhí)行。上海公司與新加坡公司簽訂了

17、一份美元的售貨合同，公司為出口商。嗣后，公司根據(jù)合同向印度銀行新加坡分行申請開立不可撤銷跟單信用證有效期為年月日至同年月日，受益人為公司，議付銀行為中國任一銀行，匯票類別為即期，受款人為香港銀行，付款人為開證行，出票人為公司。年月日，公司就上述信用證向銀行申請打包貸款該行同意后于次日向公司發(fā)放貸款萬美元。期間，根據(jù)開證人申請，開證行曾先后次向銀行發(fā)出份電傳，對該信用證部分條款進(jìn)行了修改，其中第次內(nèi)容為“收到申請人指示后，應(yīng)將裝運日程和船舶名稱以修改方式通知受益人，上述修正副本應(yīng)隨單據(jù)一并發(fā)出”。年月日，銀行收到份以公司名義發(fā)來的電傳（該電傳下稱“第份通知”），告知公司船名和貨物裝運日期。銀行將

18、該電傳轉(zhuǎn)交給公司。上述船名和裝運日期與船公司接受公司托運貨物后簽發(fā)的提單中所載內(nèi)容相同。同年月日，公司向銀行提供了包括第份通知在內(nèi)的信用證項下的出口單據(jù)要求議付。行于同年月日向公司發(fā)出議付通知，告知該公司在信用證項下的金額美元中，扣除手續(xù)費、郵費、短款費、修改通知費、提前付款利息及所欠打包貸款本金、利息后，尚余凈額美元，并于次日將該議付款劃入公司賬戶內(nèi)。之后，行將信用證單據(jù)寄往開證行要求償付，開證行于同年月日、月日致函行，稱單據(jù)與信用證第次修改的指示不符，并稱其從未發(fā)過第份船名和船期的修改通知，開證人公司也未發(fā)過這份電傳，單證存在不符點，拒絕償付該信用證款項，并將所有單據(jù)退回行。于是，行于同年

19、月日致函公司告知其單據(jù)已遭拒付，并要求其歸還議付的信用證款項。因公司未歸還議付款，行就先后次從公司賬戶內(nèi)扣劃美元用于歸還上述議付款，尚欠美元，后因催討未果，向法院訴訟要求公司清償所欠議付款本金及利息。而公司則辯稱行在信用證議付時，扣除手續(xù)費及打包貸款本息后，原信用證項下的美元已經(jīng)結(jié)清；單證不符是由行造成的，其應(yīng)承擔(dān)遭開證行拒付的責(zé)任。要正確處理此類信用證糾紛案件，應(yīng)首先正確把握涉案的打包貸款、議付信用證、出口押匯等法律概念及其法律責(zé)任的認(rèn)定，以防止混淆法律概念而導(dǎo)致錯誤地適用法律。 打包貸款（）是指出口地銀行為支持出口商按期履行合同義務(wù)、出運貨物而向出口商提供的以正本信用證為抵押的貸款。因為最

20、初這種貸款是專門提供費用給受益人包裝貨物的，所以稱作打包貸款，它是銀行對出口商提供的一種短期融資，主要用于對生產(chǎn)或收購商品開支及其他從屬費用的資金融通，融資比例通常不超過信用證金額的，銀行根據(jù)資金情況和客戶情況而定，期限從信用證抵押之日到出口商提供貨運單據(jù)并向開證行寄單收回貸款之日。提供貸款的銀行承擔(dān)議付義務(wù)，收回信用證項下貸款后，將貸款收回。 議付信用證（）的含義是凡允許受益人將其匯票和單據(jù)持往指定的銀行或未指定特定銀行的情況下，持往付款行以外的任何其他銀行請示議付，而不必直接向付款銀行提示請求付款的信用證。 出口押匯（）系指出口商將信用證和全套出口單據(jù)提交銀行，由銀行買入單據(jù)并按票面金額扣

21、除從押匯日到預(yù)計收匯日的利息及有關(guān)手續(xù)費用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種融資結(jié)算方式。 本案中，銀行與公司是議付行與受益人的關(guān)系，然涉訟信用證議付之前，雙方還發(fā)生了打包貸款業(yè)務(wù)，審判實踐中往往易將打包貸款法律關(guān)系與信用證法律關(guān)系相混淆。從上述概念可見，打包貸款與信用證相關(guān)，但不等同于信用證法律關(guān)系，而是銀行與出口商之間的借款關(guān)系。本案的打包貸款本息及相應(yīng)的手續(xù)費，銀行已在年月日以出口押匯的方式議付信用證時，從議付款項中直接扣除，因此該銀行與公司之間的打包貸款法律關(guān)系因履行而終止。當(dāng)開證行印度銀行新加坡分行以單證不符為由拒付信用證項下款項時，銀行要求公司償還已議付的款項，行使的是信用證法律關(guān)系中，

22、議付行對受益人的追索權(quán)。故本案應(yīng)是信用證糾紛，不是打包貸款糾紛。 信用證議付行在信用證法律關(guān)系中的地位和權(quán)利、義務(wù) 在本案的不可撤銷跟單信用證關(guān)系中，通知行和議付行均是銀行，原審判決已查明本案所涉信用證有不符點，并被開證行拒付。跟單信用證統(tǒng)一慣例（國際商會第號出版物）第條規(guī)定了有關(guān)銀行審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，未對議付行行使墊款追索權(quán)作出規(guī)定。銀行與公司事先并未約定無追索權(quán)。鑒于此，行作為議付行可以向受益人行使追索權(quán)，要求返還議付的款項。但同時，根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例第條款規(guī)定及解釋，信用證通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實性。即應(yīng)核對信用證的簽署或密押，以確定該信用證的真實性。如信用證上的簽

23、署或密押不符或無法核對，通知行應(yīng)先與開證行交涉，得到證實后再正式通知受益人。而行作為信用證的通知行和議付行，在信用證的通知審核過程中，將一份以開證申請人名義發(fā)出的裝運日期通知未經(jīng)開證行加押確認(rèn)，即通知公司以該日期裝運。未履行合理謹(jǐn)慎地審核義務(wù)即通知受益人公司，具有通知不當(dāng)?shù)倪^錯，造成信用證被拒付的損失，對此分行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的過錯責(zé)任。 國際保理法律關(guān)系 早在18世紀(jì)的歐洲，最初是通過“采用寄售方式的商務(wù)代理制逐漸演變成為提供短期貿(mào)易融資的保理服務(wù)?！?在19世紀(jì)后半葉，保理商從負(fù)責(zé)銷售商品的商業(yè)代理人變成了接受賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的債權(quán)人，因而使委托人和代理人之間的關(guān)系變成為了債權(quán)轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間

24、的民商法律關(guān)系。保理業(yè)到了 20世紀(jì)， “這種被稱作應(yīng)收賬款融資的業(yè)務(wù)在美國隨著統(tǒng)一商法典在除路易斯安娜州以外的美國各州頒布實施而得到迅速的發(fā)展，至今仍在繼續(xù)?！?968年在荷蘭阿姆斯特丹以100多家銀行所屬的保理公司組成了“國際保理局聯(lián)合會”（FCI），使保理這項國際結(jié)算業(yè)務(wù)有了自己的規(guī)范運作秩序。 在1992年我國的中國銀行開始從事保理業(yè)務(wù)，該銀行作為中國唯一的正式會員于1993年2月加入了“國際保理商聯(lián)合會”，之后我國的交通銀行也加入了該組織成為正式會員。到目前為止，能夠從事保理業(yè)務(wù)的銀行在我國只有兩家商業(yè)性銀行。 據(jù)了解，由于我國對保理業(yè)務(wù)缺乏法律化和政策化的規(guī)定，上述兩家銀行在操作保

25、理業(yè)務(wù)時完全是按照FCI組織所頒布的有關(guān)規(guī)則和規(guī)定來進(jìn)行的，涉及到保理的種類主要是對進(jìn)出口的國際貿(mào)易活動進(jìn)行雙保理，即在進(jìn)出口商和進(jìn)出口保理商之間進(jìn)行：由進(jìn)出口保理商分別負(fù)責(zé)向進(jìn)出口商提供對資信的評估、對信用風(fēng)險的擔(dān)保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等，不過，進(jìn)口和出口分為兩條線互不交叉，只能按照國際的規(guī)則來展開業(yè)務(wù)。保理在我國還處于起步階段，不帶有普及性，中國銀行全年的保理業(yè)務(wù)款僅為300萬美金左右。 即是指“由經(jīng)營國際保理業(yè)務(wù)的保理商（Factor）向出口商提供調(diào)查進(jìn)口商的資信、信用額度擔(dān)保、資金融資和代辦托收及賬務(wù)管理等一系列的服務(wù)?！北＠?，其核心內(nèi)容就是通過收購債權(quán)的方式提供融

26、資。當(dāng)然，保理制度它的表現(xiàn)形式體現(xiàn)在服務(wù)之中，因而“服務(wù)”又成為這種制度的實質(zhì)內(nèi)涵。 從保理服務(wù)的角度來論，它作為一種綜合性的貿(mào)易服務(wù)方式，具體體現(xiàn)在債權(quán)的承購與轉(zhuǎn)讓；保理商在核準(zhǔn)的信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險損失；為賒消式承兌交單托收方式提供風(fēng)險擔(dān)保等基本特征上。同時，保理制度最大的優(yōu)點就是可以提供無追索權(quán)的短期貿(mào)易的融資，并且操作的手段較容易且方便，與T/T相比風(fēng)險小，與信用證相比成本低。作為一種國際貿(mào)易的支付手段，對于進(jìn)一步擴(kuò)大我國的國際貿(mào)易，具有相當(dāng)?shù)姆e極作用。FCI作為保理業(yè)的國際性權(quán)威組織，它所頒布的規(guī)章規(guī)則系國際通用的法律規(guī)定，該組織的章程對各會員及其成員具有一定的規(guī)范作用。譬如：國際

27、統(tǒng)一和法學(xué)會保理公約、國際聯(lián)合保理組織國際保理慣例準(zhǔn)則等。 如何防范收匯風(fēng)險？見資料卡一、貨幣 本幣與外幣一般等價物 馬克思：從物物交換到貨幣的出現(xiàn)，是人類歷史的最驚險的一跳。 我國錢幣史： （硬幣）戰(zhàn)國秦：統(tǒng)一的圓形方孔錢當(dāng)今硬幣 （紙幣）宋：交子當(dāng)今紙幣 第二節(jié) 國際結(jié)算工具In God we trust,all others must pay cash. 我們只相信上帝，其他人我們只信現(xiàn)金。He who has no money in his purse, should have honey on his tongue 身無分文的人，全憑一張嘴。二、其他： 信用卡 代物券、代幣券 三、票

28、據(jù)信用貨幣（靠當(dāng)事人與法律保障） 1、我國習(xí)慣上對“票據(jù)”一詞的概念，指匯票、本票于支票三者而言。 2、在大多數(shù)大陸法國家，“票據(jù)”一詞指匯票與本票，支票不包括在“票據(jù)”一詞中。 3、英國，美國：支票是匯票的一種特殊形式。票據(jù)分匯票（包括支票）與本票。資料卡：各國關(guān)于“票據(jù)”一詞的概念。1、證明文書： 出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等 如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等2、資格證券：行李票、存物證、存車牌、存款單和存折等。3、金券（金額券）：郵票、印花稅票有強(qiáng)制通用力的紙幣4、有價證券： 絕對有價證券：匯票、本票與支票 相對有價證券：股票、提單、倉單、債券等。資料卡：法律上的證書與證券資料卡：法律上

29、的證書與證券（一）證明文書記載一定的法律事實或法律行為的文書，如出生證書、死亡證書、結(jié)婚證書等。其中專門用以證明財產(chǎn)法上行為的，有些學(xué)者特命為證據(jù)證券，如借據(jù)、收據(jù)（收條）、合同書等。（二）免責(zé)證券（資格證券）例如火車行李票、存物證、存車牌、銀行存款單和存折等。免責(zé)證券的特點在于：比證據(jù)證券進(jìn)一步，它具有權(quán)利推定的效力，即推定持票人即真正權(quán)利人。因而持有證券的人就可以行使權(quán)利，不持有證券原則上不能行使權(quán)利。另一方面，債務(wù)人向持票人履行債務(wù)后即可免責(zé)。但因這種證券本身并不體現(xiàn)一種財產(chǎn)權(quán)，它只起證明資格（行使權(quán)利的資格）和推定權(quán)利的作用，有的在行使權(quán)利時須并用他物（如現(xiàn)在我國用糧票、油票購糧油，過

30、去用布票購布，均須同時付款，有時還要出示購糧本）。（三）金券（金額券） 例如郵票、印花稅票有強(qiáng)制通用力的紙幣（四）有價證券 1、絕對有價證券。如匯票、本票與支票。（無因證券） 2、證券上權(quán)利之移轉(zhuǎn)與行使或其中任一點以證券之交付和占有為必要的為不完全證券。又名相對的有價證券。如股票、提單、倉單、公司債券等。（要因證券） 1日內(nèi)瓦體系:主要指20世紀(jì)30年代通過的匯票和本票統(tǒng)一法公約等四項關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，均屬于大陸法體系. 2普通法體系國家主要是英國、美國和英聯(lián)邦國家 3聯(lián)合國聯(lián)合國國際匯票和本票公約目前該公約尚未生效。 4、中國；票據(jù)法、 關(guān)于審理票據(jù)有關(guān)問題若干問題的規(guī)定 支付結(jié)算辦法（

31、一）有關(guān)票據(jù)國際立法 （二） 法律對票據(jù)的基本保障要式不要因含義：要式票據(jù)形式嚴(yán)格法定； 無因性善意且支付了對價的第三人不因前手的瑕疵而受到影響。1、表明“匯票”的字樣；2、無條件支付的委托；3、確定的金額；4、付款人名稱；5、收款人名稱；6、出票日期；7.出票人簽章。 匯票上未記載前款規(guī)定事項之一的，匯票無效。1、要式我國票據(jù)法規(guī)定，匯票必須記載的事項：還有：金額大小寫不一致無效 背書不連續(xù)無效 過期的無效 我國票據(jù)法第十七條規(guī)定：票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（一）持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起年。見票即付的匯票、本票，自出票日起年；（二）持票人對支票出票人的權(quán)利，

32、自出票日起個月；（三）持票人對前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起個月；（四）持票人對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起個月。 資料卡：票據(jù)期限 1、無因含義：證券上權(quán)利與作為其原因的法律關(guān)系（原因關(guān)系）之間沒有關(guān)連的證券。無因證券又稱抽象證券、不要因證券。 原因關(guān)系無效、被撤銷而價金債務(wù)不存在時，證券關(guān)系仍然有效而匯票債務(wù)不受影響。因而，無因證券的持票人（權(quán)利人）行使權(quán)利時，只須主張證券上債務(wù)成立并就此立證，而無須主張原因關(guān)系中的債務(wù)關(guān)系成立而對之立證。另一方面，義務(wù)人也在原則上不得以基于原因關(guān)系所發(fā)生的抗辯對抗持票人。 要因證券是證券上權(quán)利與原因關(guān)系之間有關(guān)連的證券。股票是典型的要因證券。倉單、提單等也屬之。股票如在股份不存在時亦為無效。在提單，如運送貨物滅失或運送債權(quán)因時效而消滅，提單上的權(quán)利也消滅。2、無因性（三）法律關(guān)系 票據(jù)法上的關(guān)系 票據(jù)（行為）關(guān)系 票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系 原因關(guān)系：指發(fā)票人與付款人間的基礎(chǔ)關(guān)系關(guān)于票據(jù)行為的性質(zhì)，指票據(jù)上的當(dāng)事人基于票據(jù)行為票據(jù)法上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 英美法中多采用和同說，認(rèn)票據(jù)行為是一種合同行為。 大陸法中都采用單方行為說，