我國銀行對中小企業(yè)的信貸風險分析管理(共21頁)

1、PAGE 我國銀行(ynhng)對中小企業(yè)信貸風險 管理(gunl)分析畢業(yè)論文(b y ln wn)(設計)學院： 經濟學院 專業(yè)： 金融學 年級：2011級 題目:我國銀行對中小企業(yè)信貸風險 管理分析 學生姓名： 學號 指導教師姓名： 職稱:副教授 2015年5 月10 日中南民族大學本科畢業(yè)論文（設計(shj)）原創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導師的指導下獨立進行研究所取得的研究成果。除了文中特別加以標注引用的內容外，本論文不包含任何其他個人或集體已經發(fā)表或撰寫的成果作品。本人完全(wnqun)意識到本聲明的法律后果由本人承擔。 作者(zuzh)簽名： 年 月 日目 錄TOC

2、 o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc32483 摘要(zhiyo) PAGEREF _Toc32483 1 HYPERLINK l _Toc20477 Abstract PAGEREF _Toc20477 1 HYPERLINK l _Toc10718 一、緒論(xln) PAGEREF _Toc10718 2 HYPERLINK l _Toc7133 （一）選題(xun t)的目的和意義 PAGEREF _Toc7133 2 HYPERLINK l _Toc20848 （二）文獻綜述 PAGEREF _Toc20848 2 HYPERLINK l _Toc11956 1.國

3、外研究 PAGEREF _Toc11956 2 HYPERLINK l _Toc31452 2.國內研究 PAGEREF _Toc31452 2 HYPERLINK l _Toc4281 3.文獻總結 PAGEREF _Toc4281 2 HYPERLINK l _Toc11669 （三）論文的主要內容 PAGEREF _Toc11669 3 HYPERLINK l _Toc4954 二、商業(yè)銀行風險管理理論和方法 PAGEREF _Toc4954 3 HYPERLINK l _Toc26093 （一）信貸風險的概念 PAGEREF _Toc26093 3 HYPERLINK l _Toc30

4、651 （二）影響信貸風險的因素 PAGEREF _Toc30651 3 HYPERLINK l _Toc9777 1.操作風險 PAGEREF _Toc9777 3 HYPERLINK l _Toc11742 2.信用風險 PAGEREF _Toc11742 3 HYPERLINK l _Toc24984 3.市場風險 PAGEREF _Toc24984 3 HYPERLINK l _Toc32405 （三）信貸風險管理的概念 PAGEREF _Toc32405 3 HYPERLINK l _Toc27687 （四）最有影響力的風險管理理論 PAGEREF _Toc27687 3 HYPER

5、LINK l _Toc16332 （五）我國商業(yè)銀行信貸風險管理方法 PAGEREF _Toc16332 4 HYPERLINK l _Toc27511 三我國中小企業(yè)信貸的風險分析 PAGEREF _Toc27511 5 HYPERLINK l _Toc7177 （一）中小企業(yè)發(fā)展現狀和特征 PAGEREF _Toc7177 5 HYPERLINK l _Toc3027 （二）對一般企業(yè)的信貸風險的分析 PAGEREF _Toc3027 5 HYPERLINK l _Toc29029 （三）中小企業(yè)信貸風險特殊性的分析中小企業(yè)方面 PAGEREF _Toc29029 6 HYPERLINK

6、l _Toc13707 1.規(guī)模小，制度建設不完善，抗損失能力差。 PAGEREF _Toc13707 6 HYPERLINK l _Toc3956 2.企業(yè)短期行為嚴重，缺乏研發(fā)能力 PAGEREF _Toc3956 6 HYPERLINK l _Toc16346 3.財務管理制度不規(guī)范，財務數據不準確不真實 PAGEREF _Toc16346 6 HYPERLINK l _Toc8376 4.中小企業(yè)的借款一般為短期借款、借款頻率高、對資金要求緊迫 PAGEREF _Toc8376 6 HYPERLINK l _Toc25248 5.因企業(yè)沒有按照協議規(guī)定的用途使用貸款而威脅貸款資金的安全

7、 PAGEREF _Toc25248 6 HYPERLINK l _Toc32591 （四）中小企業(yè)信貸風險特殊性的分析社會方面 PAGEREF _Toc32591 6 HYPERLINK l _Toc4672 1.法律制度不健全和執(zhí)法不力 PAGEREF _Toc4672 6 HYPERLINK l _Toc11748 2.中小企業(yè)融資直接融資渠道不暢 PAGEREF _Toc11748 6 HYPERLINK l _Toc28478 3.當前經濟(jngj)形勢不佳 PAGEREF _Toc28478 6 HYPERLINK l _Toc31054 四、我國商業(yè)銀行(shn y yn xn

8、)對中小企業(yè)信貸發(fā)展(fzhn)現狀和問題 PAGEREF _Toc31054 6 HYPERLINK l _Toc4084 （一）我國中小企業(yè)信貸的現狀 PAGEREF _Toc4084 7 HYPERLINK l _Toc4082 （二）中小企業(yè)的融資難和對其信貸的重要性 PAGEREF _Toc4082 7 HYPERLINK l _Toc23772 （三）我國銀行中小企業(yè)信貸發(fā)展存在的問題 PAGEREF _Toc23772 7 HYPERLINK l _Toc1375 五、加強對中小企業(yè)的信貸風險控制的建議 PAGEREF _Toc1375 8 HYPERLINK l _Toc154

9、26 （一）銀行方面 PAGEREF _Toc15426 8 HYPERLINK l _Toc11209 1.完善內部管理，嚴格執(zhí)行貸款流程 PAGEREF _Toc11209 8 HYPERLINK l _Toc28755 2.多樣化的規(guī)避風險 PAGEREF _Toc28755 9 HYPERLINK l _Toc14917 3.培養(yǎng)重視風險控制的企業(yè)文化 PAGEREF _Toc14917 9 HYPERLINK l _Toc25324 4.重視收集企業(yè)領導者、主要負責人的信息 PAGEREF _Toc25324 9 HYPERLINK l _Toc11764 （二）企業(yè)方面 PAGER

10、EF _Toc11764 10 HYPERLINK l _Toc13459 （三）國家社會方面 PAGEREF _Toc13459 10 HYPERLINK l _Toc1410 1.國家應該加強信用體系建設， PAGEREF _Toc1410 10 HYPERLINK l _Toc20605 2.加強立法執(zhí)法， PAGEREF _Toc20605 10 HYPERLINK l _Toc5525 3.加強宣傳工作 PAGEREF _Toc5525 10 HYPERLINK l _Toc25818 4.凈化經營環(huán)境 PAGEREF _Toc25818 10 HYPERLINK l _Toc101

11、29 5.深化體制改革 PAGEREF _Toc10129 10 HYPERLINK l _Toc13338 六、結束語 PAGEREF _Toc13338 10 HYPERLINK l _Toc14976 致 謝 PAGEREF _Toc14976 11 HYPERLINK l _Toc28272 注 釋 PAGEREF _Toc28272 12 HYPERLINK l _Toc6696 參考文獻 PAGEREF _Toc6696 13 我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)對中小企業(yè)信貸風險管理分析摘要(zhiyo)：我國的商業(yè)銀行目前的盈利模式仍然以存貸差為主要來源，我國的中小企在近年來

12、發(fā)展迅速，規(guī)模數量分布面都有了巨大進步，在對實力雄厚經營狀況(zhungkung)好的大企業(yè)的信貸市場飽和后，中小企業(yè)成為了銀行新的重要的信貸市場，同時也是潛在的大客戶，中小企業(yè)需要資金，銀行需要在保證自身資金安全的情況下對中小企業(yè)擴張信貸業(yè)務。關鍵字 銀行；中小企業(yè)；信貸風險 Research on the risk management ofloans to small and medium sized enterprisesAbstract:Abstract:The profit model of Chinascommercial banksare stillinbad loansas

13、the main sourceof Chinassmall and medium sized enterprisesdeveloped rapidlyin recent years,the scale ofthe number ofdistributionhasmade a great progressingood operating conditionofthe strength oflarge enterprisesin the credit marketis saturated,the small and medium-sized enterpriseto become theimpor

14、tantnew bankcredit marketat the same time,potentialcustomers,small and medium enterprisesneed funds,banks needto ensureits own securitysituationof SMEscredit businessexpansion.KEY WORDS Bank ；small and medium enterprises；credit risk一、緒論(xln)（一）選題(xun t)的目的和意義中小企業(yè)(Small and Medium Enterprises)，又稱中小型企

15、業(yè)或中小企，它是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產規(guī)模與經營規(guī)模都比較(bjio)小的經濟單位 馬長海我國中小企業(yè)發(fā)展與融資中存在的問題及對策研究經濟生活文摘(上半月)2012年12期。此類企業(yè)通常可由單個人或少數人提供資金組成，其雇用人數與營業(yè)額皆不大，因此在經營上多半是由業(yè)主直接管理，受外界干涉較少 王秀景大數據對我國中小企業(yè)信息化影響分析科技經濟市場2014年2期。隨著中小企業(yè)在市場中的作用逐漸變得更加突出，已逐漸變成了銀行主要客戶對象之一。但是銀行面向中小企業(yè)的貸款有較高風險性卻也影響銀行自身的資金安全，中小企業(yè)自身規(guī)模小，生產周期短，流動資本比重高，資本周轉時間短，但由于中小企業(yè)利

16、潤較低，它的自有資金比重不高，除了銀行信貸之外很難從其它渠道取得資金，所以對銀行信貸的需求很大。本文主要研究商業(yè)銀行如何在保證自己安全的情況下加強與中小企業(yè)的合作。（二）文獻綜述1.國外研究 傳統(tǒng)銀行的盈利模式是依靠存貸差，所以對信貸的存貸的安全性尤其重視，西方銀行從第一家現代銀行英格蘭銀行開始，銀行業(yè)的發(fā)展已經有了上百年的歷史，風險管理的經驗十分豐富，最初的主流思想是亞當史密的資產管理理論，主張強調對資產的管理以此來保證流動性，在二戰(zhàn)后銀行的發(fā)展也有了長足進步，風險管理理論同樣經歷的巨大的變化，從資產管理理論過渡到了更積極的負債管理理論，主張通過增加負債來維持流動性。在歷經20世紀70年代的

17、金融風暴后，銀行的管理思想也更加追求平衡，資產負債管理理論開始流行，通過對資產、負債的協調來實現風險的控制，80年代后，數學、信息學、統(tǒng)計學和各種模型軟件等相關學科知識開始被吸收融入進風險管理理論，使得它更加豐富，1988年巴塞爾協議的出臺讓銀行的風險管理更加規(guī)范、完善。其它學科的融入使得近年來國外學者對信貸風險管理理論取得很多成果，貝西斯、安東尼桑德斯、皮埃爾潘澤、愛德華阿爾特曼和保羅特納亞楠分別在商業(yè)銀行管理體系、信用風險量化的方法和信用風險管理演化規(guī)律等方面取得巨大的研究成果。2.國內研究我國的風險管理管理理論，在改革開放前基本上處于停滯的地步，在90年多市場經濟建立之后我國的風險管理理

18、論領域告訴發(fā)展，各種學術著作層出不窮，在范圍內容和研究方法上都逐漸成熟了，而且結合我國國情，創(chuàng)新的從我國體制上進行探討，我國國有銀行在改革過程中，因為我國國有銀行產權結構和治理結構上的缺陷曾留下了很多壞賬呆賬，但是改革也是我國銀行業(yè)必經的過程，是激發(fā)我國銀行業(yè)活力的手段，也同樣需要通過新的制度建設來建設制度風險。李楊、黃家棟等學者在對我國銀行制度上的研究都走上國內前列。3.文獻總結對中小企業(yè)的貸款風險控制理論也是在依托商業(yè)銀行風險控制理論的基礎上形成，在分析、結合中小企業(yè)的具體特點，針對性的對中小企業(yè)的信貸安全提出對策。其風險控制，不止需要銀行自身的制度控制的完善，同時也需要企業(yè)自身的完善，積

19、極主動與銀行建立更和諧互信的良性互動，國家也要加強立法、執(zhí)法，建設更加公平平等社會環(huán)境。中小企業(yè)信貸的發(fā)展不止是銀行與企業(yè)的雙贏，同時也是中國經濟騰飛的重要動力。（三）論文的主要(zhyo)內容本文共分為(fn wi)五個章節(jié)。緒論，簡要說明了選題的目的和意義。闡述了本文的關鍵內容信貸風險和信貸風險管理的意義以及(yj)對其影響主要因素。闡明了中小企業(yè)的發(fā)展的歷史和現狀，分析了銀行(ynhng)對中小企業(yè)信貸的風險的成因和特殊性。闡明了我國商業(yè)銀行信貸風險控制的一般做法分別從銀行，中小企業(yè)和國家社會三個角度研究分析了如何控制對中小企業(yè)的信貸風險，實現銀行和企業(yè)的雙贏。結束語，給出了畢業(yè)設計的總

20、結，說明我在本次畢設中的收獲，并分析了本文的研究成果和以后有待于改進的地方。二、商業(yè)銀行風險管理理論和方法 （一）信貸風險的概念 信貸是體現一定經濟關系的不同所有者之間的貨幣借貸行為，狹義上的信貸一般指的是銀行的貸款。信貸風險是一個累積的過程，但貸款人還款之前，信貸風險一直都存在，在貸款人的經營狀況，資金狀況發(fā)生問題影響貸款回收時，都會形成信貸風險。（二）影響信貸風險的因素影響信貸風險的主要有操作風險，信用風險，市場風險。1.操作風險 它是由銀行自身由于信息系統(tǒng)或內控機制失靈而造成的意外損失的風險，這種風險一般是由人造成的錯誤。巴塞爾委員會認為它同時也應該包含法律方面的問題。2.信用風險 是銀

21、行存在的常見風險之一，即客戶不能按約定履行合約的可能性。信用風險出現在貸款，擔保，承兌等幾乎所有的業(yè)務中。3.市場風險 由于利率，匯率，股票，商品等價格變化導致銀行損失的風險 畢永松后WTO背景下的我國商業(yè)銀行市場風險分析及其管控設計華東經濟管理2007年6期。是銀行領域里常見的風險之一。（三）信貸風險管理的概念通過風險識別，計量，監(jiān)測和控制等等程序，對風險進行評級，分類和管理在保證收益的前提下，把風險控制在一定范圍內。中國的銀行主要業(yè)務仍然集中在存貸款業(yè)務，信貸風險也是銀行最主要的風險，信貸風險貫徹于整個銀行信貸業(yè)務過程中，在貸款之前分析，貸中審查，貸款之后追蹤控制。經過上百年的發(fā)展，歷經了

22、各種經濟發(fā)展階段，也誕生了有不同側重的理論方法，商業(yè)銀行已經有了一整套完善的風險管理理論和方法，（四）最有影響力的風險管理理論(lln)現今(xinjn)國內外信貸風險管理理論(lln)最有影響力的有以下種類：1.真實票據理論最早由亞當斯密發(fā)表在國民財富性質的原因的研究一文中，他認為銀行的資金主要來自客戶的存款，為了滿足客戶的提現的要求，需要保持很高的資金流動性，以此減少銀行的經營風險，所以銀行的資產業(yè)務應該以短期貸款為主。該理論在當時銀行業(yè)務種類不是很多的情況，對銀行的風險管理有一定的積極意義，但是在目前卻有很多不足。2.資本轉換理論由莫爾頓在商業(yè)銀行及其資本形式一文中表述，商業(yè)銀行能夠將一

23、些資金投資到證券市場，在需要資金的時候，可以出售證券資產換回現金，以此來保持流動性，并且同時讓現金資產得到了充分運用，提高了收益。該理論在出現后成為了此后銀行風險管理的重要依據。3.預期收入理論出現在二戰(zhàn)后，由普魯克羅提出，又被稱為現代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當普遍，所以銀行以借款人未來收入為基礎而估算還債計劃，并據以安排其放款的期限結構，便能維持銀行的流動性 何振華我國商業(yè)銀行風險管理研究文獻綜述時代金融（下旬）2014年2期?，F代銀行的業(yè)務種類越來越多，單一考慮自償性已經限制銀行業(yè)務的發(fā)展，該理論強調的是穩(wěn)定的還款日期。在這個理論的影響下，二戰(zhàn)后各種按揭分期付款

24、業(yè)務飛速發(fā)展。4.資金庫法將商業(yè)銀行的各種負債匯合成一個資金庫，看作一個單一的資金來源加以利用。這種理論也有其缺點，他沒有提供一個對各種資金分配的具體計算方法。也忽視了來自不同渠道的資金對提現的要求也不一樣的特點。5.資金轉換法將商業(yè)銀行的各種負債匯合成一個資金庫，看作一個單一的資金來源加以利用。這種理論有其缺點，他沒有提供一個對各種資金分配的具體計算方法。它同樣也忽視了來自不同渠道的資金對提現的要求也不一樣的特點。（五）我國商業(yè)銀行信貸風險管理方法八十年代后，我國在走出去請進來的思想指導下，國內銀行主動學習借鑒國外商業(yè)銀行先進的管理經驗制度，在風險管理方面逐漸與國外接軌，尤其在四大行完成了股

25、份制改革，使用了現代化的銀行治理方法。國內商業(yè)銀行在風險管理水平上有了很大的進步，但是和銀行業(yè)的發(fā)達國家相比，在管理經驗方法和執(zhí)行力上面都有不小的差距。目前我國的商業(yè)銀行主要通過貸前分析，貸中審查和貸后監(jiān)控來實現1.貸前分析銀行在貸款前對企業(yè)的具體情況進行調查分析，以此來了解企業(yè)的具體情況，企業(yè)的信用等級，能夠授信多少，這種分析調查能夠銀行一定層度的了解企業(yè)，把很多信用等級低的企業(yè)拒之門外，減少信貸潛在風險。這種方法一般通過兩個方面來進行剖析：一是通過財務報表反映的企業(yè)收支資產負債等財務數據來判斷企業(yè)的財務情況經營情況，了解企業(yè)的收入來源還款來源和擔保，二是通過非財務信息，包括企業(yè)負責人的能力

26、，社會關系和銀行的關系，以及他的信用評價信用意識，企業(yè)的規(guī)模，企業(yè)產品的生命周期市場競爭力，行業(yè)的整體情況，主要競爭企業(yè)情況。最后經過總結后形成一份完善的分析報告。經過調查、分析(fnx)企業(yè)的具體情況，有針對性地進行信貸管理，將信貸風險防范于未然。2.貸中審查(shnch)貸款的審查人員對借款的相關材料和上交的的調查報告仔細審核評估審查的內容包括借款人主體是不是合法，有沒有能力承擔民事能力，是否符合借款的基本條件；借款人的生產經營，財務狀況，信譽狀況，發(fā)展前景。借款的金額利率期限是否合規(guī)；法人公章(gngzhng)，法定代表的印章，簽字樣本的真?zhèn)?；抵押物是否真實有效合?guī)。這些審查措施盡管是非

27、常行之有效的風險控制方法，但是受國內銀行長期都不夠重視風險管理的經營理念影響和不夠科學的管理制度的影響，貸中審查往往沒有得到有效執(zhí)行，在銀行自身操作過程中增加了自身的風險。3.貸后追蹤銀行在貸款發(fā)放后，主動分派人員對借款人的具體情況進行實時追蹤，定時根據貸款人的具體情況，對貸款人的風險從新評估。追蹤的信息包括：貸款資金的使用情況，有沒有按貸款用途使用，如果沒有按規(guī)定用途導致貸款風險加大的話銀行可以提前收回貸款；有沒有按時還本付息；貸款人的經營狀況財務狀況有沒有發(fā)生變化；貸款人的地址聯系方式有沒有發(fā)生變化；有沒有發(fā)生可能影響貸款歸還的事情。追蹤的信息還包括抵押物的有效性是否完整，是否按照約定的方

28、式保存，如果變更損毀或者貶值應該銀行應該及時了解情況并且采取措施。盡管這是重要的風險控制環(huán)節(jié)，但是在國內銀行也沒有得到嚴格徹底的執(zhí)行，往往只是流于形式。這既有工作人員在思維理念上面的認識偏差，認為貸后管理無關緊要，也與國內銀行在制度設計的不科學和執(zhí)行力不夠有關，解決這一問題既要糾正工作理念，又要合理完善制度，有效激勵與績效考核，使責任具體到個人。三我國中小企業(yè)信貸的風險分析 （一）中小企業(yè)發(fā)展現狀和特征在世界絕大多數國家，中小企業(yè)都是國家經濟重要的支柱，中小企業(yè)的發(fā)展提供了大量的工作崗位，對經濟發(fā)展和社會繁榮穩(wěn)定作出了重要貢獻。在亞太經合組織中的國家里，中小企業(yè)占所有企業(yè)的比重高達98%。提供

29、了70%勞動人口的就業(yè)。不管是日本、德國這樣的發(fā)展國家，還是類似中國這樣的發(fā)展中國家，沒有中小企業(yè)就沒有經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定。目前，我國中小企業(yè)大于1000萬戶，其創(chuàng)造的增加值占我國國內生產總值的6層以上，繳納稅款占我國的一半以上，提供了70%以上的城鎮(zhèn)人口的就業(yè)崗位。中小企業(yè)同樣也是科技發(fā)明的主力軍，我國專利發(fā)明的66%來自中小企業(yè)的貢獻，新產品研發(fā)占我國的82%。中小企業(yè)與大企業(yè)相比有著其獨特的運營、管理等方面的特征，中小企業(yè)的特殊性主要表現在：中小企業(yè)的規(guī)模處于中等或中等以下；經營產品、領域專一，參與社會協作生產程度高；廣泛分布于各行各業(yè)；科技類的中小企業(yè)有著高速成長的潛力；中小企業(yè)的人才

30、缺乏。這些特征也決定了中小企業(yè)信貸風險的特殊性。（二）對一般企業(yè)的信貸風險的分析對一般企業(yè)(qy)的信貸，面對來自企業(yè)造成的常見(chn jin)風險主要有如下方面：行業(yè)風險，就是行業(yè)的整體發(fā)展狀況、發(fā)展階段，政府政策的傾向和新興產業(yè)的威脅；經營風險，即企業(yè)在生產、銷售等過程中所面對的不確定(qudng)的因素；技術風險，企業(yè)在研究、開發(fā)新技術時候大量投入資金所承受的風險，企業(yè)在大規(guī)模應用新技術帶來的風險；競爭風險，同行業(yè)的企業(yè)的發(fā)展壯大對企業(yè)帶來的風險；客戶風險，包括企業(yè)顧客規(guī)模和他的需求偏好的變化；市場風險，由于利率，匯率，股票，商品等價格變化導致銀行損失的風險。（三）中小企業(yè)信貸風險特殊

31、性的分析中小企業(yè)方面1.規(guī)模小，制度建設不完善，抗損失能力差。 中小企業(yè)以民營企業(yè)為主，大多是在90年代之后發(fā)展起來的，發(fā)展時間短，主要股東和經營者素質不高，缺乏長遠的目光和長期經營的規(guī)劃，信用意識法治意識不佳；制度不健全，家族企業(yè)性質強，管理不科學，缺乏現代化的管理手段；規(guī)模小，資產尤其現金資產少，可供抵押物少，而經營者自身信用意識不佳，銀行為了自身安全自然不愿意隨便貸款給這樣的對象。2.企業(yè)短期行為嚴重，缺乏研發(fā)能力缺乏突出的競爭優(yōu)勢，抵抗經營危機的能力差。絕大部分中小企業(yè)生產工藝不先進，產品市場知名度不高，同質化的產品很多，可替代產品很多，產品生命周期短，而企業(yè)的創(chuàng)新意識不強和企業(yè)資金和

32、人員不足導致的創(chuàng)新能力不足，讓這些企業(yè)缺少與同類企業(yè)的比較優(yōu)勢，抵抗損失的實力弱。3.財務管理制度不規(guī)范，財務數據不準確不真實某些企業(yè)管理混亂，財務狀況不透明或者不真實，對于一些重要的財務信息作假或者隱瞞。這種信息的不準確不真實，危害了銀行的貸出資金的安全。4.中小企業(yè)的借款一般為短期借款、借款頻率高、對資金要求緊迫中小企業(yè)的規(guī)模小，所需的資金量小，且借款多為短期，主要用途是解決流動資金的短缺問題，貸款的頻率比一般大企業(yè)要高很多，操作成本高，難以刺激銀行積極性。5.因企業(yè)沒有按照協議規(guī)定的用途使用貸款而威脅貸款資金的安全商業(yè)銀行的貸款?？顚Ｓ檬巧虡I(yè)銀行信貸管理的基本規(guī)定 孫琦國有商業(yè)銀行貸款業(yè)

33、務風險管理研究內蒙古大學碩士2011，但是中小企業(yè)的數量多，經營非常靈活，導致銀行對信貸資金的用途十分困難，一些中小企業(yè)以企業(yè)自身發(fā)展名義貸款，但是實際用途卻另作他用，比如房地產、民間融資等更高風險的項目，一旦投資失敗就很可能導致銀行的資金收不回來。（四）中小企業(yè)信貸風險特殊性的分析社會方面1.法律制度不健全和執(zhí)法不力 關于中小企業(yè)信用擔保，中小企業(yè)融資等方面的法律法規(guī)不健全，執(zhí)法部門對中小企業(yè)的失信行為打擊力度不夠，企業(yè)失信成本不高，商業(yè)銀行的權益沒有得到很好的維護。2.中小企業(yè)融資直接融資渠道不暢 李俊中小企業(yè)融資難問題及其對策經濟視野2013年6期我國的企業(yè)債券和商業(yè)票據市場不夠完善，企

34、業(yè)的直接融資渠道狹窄，使得企業(yè)的企業(yè)的融資絕大部分都是面向銀行，無意中增加了銀行的信貸風險。3.當前經濟形勢不佳 2008年以來，我國的中小企業(yè)遭遇了眾多困境，生產成本大幅度提高，用工荒，海外市場購買力下降和融資難等多種困難，導致很多中小企業(yè)破產尤其是沿海地區(qū)以出口(ch ku)為導向的企業(yè)，老板跑路，民工失業(yè)還鄉(xiāng)潮。這些企業(yè)營銷不景氣經營環(huán)境不佳，也導致銀行對這些企業(yè)的貸款難以收回可能性增加。四、我國商業(yè)銀行(shn y yn xn)對中小企業(yè)信貸發(fā)展(fzhn)現狀和問題（一）我國中小企業(yè)信貸的現狀在中小企業(yè)信貸方面，我國商業(yè)銀行有較為完善的體系，開展了信貸、擔保、咨詢等服務。以四大行為首

35、的銀行都設立了中小企業(yè)單營機構，包含在行式和離行式。銀行的對中小企業(yè)的貸款一半以上都是由這個機構完成。除此之外，銀行在內部制度上面也更加健全，建立了以運營為中心的體制，還包括風險定價機制、獨立核算機、高效審批機制、激勵約束機制、專業(yè)化的人員培訓機制、違約信息通報機制。據銀監(jiān)會統(tǒng)計，09年全國中小企業(yè)貸款余額是12.3萬億，其中絕大部分由四大行為首的大型銀行貸出，不僅占全部中小企業(yè)貸款總額的72.16%，且增量的74.5%為大銀行貸款。以工商銀行、中國銀行、建設銀行和交通銀行為例，專營機構貸款已占其所在行的全行中小企業(yè)貸款的55%以上，新增貸款占全行中小企業(yè)新增貸款的60%到70%。銀行針對性為

36、中小企業(yè)開張的業(yè)務很大程度緩和了其資金缺乏融資難的問題。（二）中小企業(yè)的融資難和對其信貸的重要性盡管國家政策對中小企業(yè)大力支持，銀行方面積極主動地開設業(yè)務加強和中小企業(yè)的合作，銀行對中小企業(yè)的信貸規(guī)模年年都在擴大，但是仍然不能滿足我國高速發(fā)展的中小企業(yè)的融資需求，不僅在量上遠遠沒有得到滿足，而且在貸款結構類型上同樣沒有很好的契合，絕大部分都是短期貸款，中長期貸款太少，使企業(yè)沒有發(fā)展所需要的穩(wěn)定的資金來源。而最近幾年實體經濟的不景氣更是增加中小企業(yè)融資難度，盡管國家實行了寬松的貨幣政策，但是仍然難以阻擋資金從實體經濟中流出，流向房地產、股票市場等，而增加的流動性并未流向實體經濟，而銀行也擔憂，在

37、經濟下行了情況下，向中小企業(yè)貸款會增加不良貸款。好的信貸項目又太小，國企和上市企業(yè)壓價又很大，根據2015年的數據可知，前兩個季度銀行自由資金和理財資金流入股市的規(guī)模超過3萬億元，中小企業(yè)得到信貸資金的困難更大了。中小企業(yè)是市場經濟的活躍主體，是經濟增長的推進器，也是擴大對外貿易的重要力量，尤其在實體經濟領域，帶動了諸多相關產業(yè)的發(fā)展，在整體經濟下行了情況下，保重中小企業(yè)的穩(wěn)定、發(fā)展對我國經濟的持續(xù)增長和社會的和諧穩(wěn)定都有重要的意義。而銀行對中小企業(yè)的信貸服務還有很大的完善空間，發(fā)展對中小企業(yè)的貸款不僅對解決企業(yè)融資難有重要的幫助作用，對銀行自身而言，占領中小企業(yè)這塊重要的市場同樣有重要意義：

38、它是銀行主動適應金融體制改革和實現銀行持續(xù)發(fā)展的重要途徑，也是銀行承擔社會責任的表現；為銀行開拓新的市場空間，增加新的利潤增長點，大企業(yè)的市場已經飽和，雖然相對于大企業(yè)，中小企業(yè)的在信貸業(yè)務量上處于劣勢，但是中小企業(yè)數量龐大，同樣是信貸市場的重要客戶；發(fā)展對中小企業(yè)信貸，同樣可以改善銀行的客戶結構，使銀行的客戶結構更加合理，分散銀行的資金風險，提高銀行抵抗風險的能力。雖然我國商業(yè)銀行已經逐步認識到了中小企業(yè)信貸的重要性，而且在業(yè)務上也取得了長足(chngz)的進步，但仍然任重道遠。（三）我國銀行(ynhng)中小企業(yè)信貸發(fā)展存在(cnzi)的問題1.我國銀行信用評估系統(tǒng)不完善。我國商業(yè)銀行沒有

39、設立專門針對中小企業(yè)的信用評估系統(tǒng)，主要是依靠對其過去和當前的經營狀況的判斷來評估，但是我國中小企業(yè)的經營的短期性強，產品生命周期短，讓這種評級方法的局限性很大，且這種方法缺乏對不同類型企業(yè)加以區(qū)分，使一些隱性的風險沒有得到及時發(fā)現。2.缺乏優(yōu)秀的信貸員銀行擁有優(yōu)秀的信貸員是控制風險的重要手段，這需要長期從事信貸工作和長期與這樣的中小企業(yè)打交道才才能積累這方面工作的豐富經驗，這樣的信貸員對企業(yè)的經營狀體財務狀況都更為了解，不是財務報表能替代的，能大為降低銀行信貸的風險，在中國經濟的快速發(fā)展和銀行也急速擴張的過程中使這方面的人員缺乏。銀行又往往將優(yōu)秀的信貸員派與負責大客戶，對中小企業(yè)的業(yè)務又常常

40、缺乏優(yōu)秀有經驗的信貸員。3.貸后監(jiān)控不到位中小企業(yè)本身數量多，貸款數量少但是次數頻，對于其貸款的用途監(jiān)控和償還能力的持續(xù)監(jiān)控需要付出很高的人力物力時間成本，銀行往往不愿意也很難做到對每個對象的嚴格監(jiān)控，這也使信貸風險增加。4.銀行間競爭的加劇 中國的金融市場在近年來越來越開放，銀行間的競爭越來越激烈，中小企業(yè)市場占據了重要的市場份額，自然是銀行積極爭奪的對象，銀行為了爭奪市場，都競相給出優(yōu)厚的條件，只顧當前的業(yè)績而忽視了潛在的風險。5 銀行員工的道德問題銀行員工盡忠職守，嚴格按照銀行工作程序標準操作貸款事項能夠大大減少銀行的信貸風險，但是個別銀行員工因為利益的驅使，而有意放款貸款的條件，在貸后

41、也沒有做好資金用途的監(jiān)督工作。這種現象尤其是在制度不健全的地方性銀行尤為突出。6.貸款的審批權限過于集中四大行為了控制風險和治理腐敗，將貸款的審批權限都收回到省行，下面基層網點都沒有貸款的決定權，以中國銀行湖北省分行為例，省行以下的支行和營業(yè)部都沒有貸款的權限，所有的貸款申請都必須發(fā)到省行，由省行做決定。但是省行對地方上的中小企業(yè)大多數都不了解，這樣一方面導致中小企業(yè)在信貸資金爭奪上明顯相對知名的大企業(yè)吃虧，很難得到信貸款項，另一方面，因為省行對貸款對象的不夠了解，反而增加的信貸風險。而且，手續(xù)繁多，操作過程較長。一些小的銀行的貸款權限下方，經營靈活，如農村信用社普通的客戶經理就有五萬元的貸款

42、決定權。但是這樣的小銀行資金實力有限，而且受地域限制，對中小企業(yè)的幫助有限。五、加強對中小企業(yè)的信貸風險控制的建議 中小企業(yè)數量多，分布廣，質量參差不齊，要實現對中小企業(yè)信貸的風險控制，就要制定針對性的風險控制方法，包括樹立正確理想，制度設計(shj)等，從風險識別風險規(guī)避風險補償各個方面（一）銀行(ynhng)方面1.完善內部管理(gunl)，嚴格執(zhí)行貸款流程商業(yè)銀行貸前調查，貸中審查，貸后追蹤的業(yè)務流程能夠有效地減少隱性風險，在發(fā)生影響還款的狀況也能及時減少銀行損失，如果執(zhí)行到位這是一套行之有效的風險控制體系，這套制度需要得到很好地施行，首先需要科學合理的制度設計，建立權責明確的調查，審查

43、，追蹤的崗位，尤其強調貸審分離，明確到崗位和個人的權限和職責，嚴格業(yè)績考核和責任獎懲，各個崗位相互獨立監(jiān)督，能有效地減少風險和風險后的止損。（1）強化信貸員團隊的建設，人才是銀行競爭的重點重視信貸員隊伍的人才輸入，培養(yǎng)和保持，使具體職位的任用更加透明，首先在思想上統(tǒng)一認識，重視風險控制，通過信貸員間的培訓交流協作，共同進步，增強自身素質。同時加強對信貸員隊伍的制度完善，使貸款工作有據可依，獎懲分明。施行公開透明的競聘上崗制度，重視能力業(yè)績的人才選拔制度，優(yōu)勝劣汰的末位淘汰制度，與工資掛鉤的績效考核，違紀必究立功必賞獎懲分明的獎懲制度，都能積極的樹立員工的風險意識和工作積極性。（2）完善針對中小

44、企業(yè)的信用評級體系 中小企業(yè)在規(guī)模，內部結構，治理方式等與成熟的大企業(yè)有明顯的區(qū)別，對其信用評級應該更側重其自身的特點，降低對財務報表的倚賴，而更多的考慮企業(yè)所在的行業(yè)，企業(yè)主要管理者的能力，將來的發(fā)展?jié)摿Α?.多樣化的規(guī)避風險（1）更有效的擔保 中小企業(yè)本身資產有限，房產，土地的抵押可能無法融資要求，擔保就成為一種重要方式，銀行可以多要求群體擔保的方式，多個熟人間的擔保，能夠激勵借款人更加積極地還款，借款惡意欠錢不還跑路的風險會降低很多。除了多個擔保人之外，還可以多個企業(yè)聯合借款，彼此承擔連帶責任，一旦有一個企業(yè)無法償還貸款，其他企業(yè)替代他還款，這樣同樣能樣減少惡意違約，在某個企業(yè)無法還款的

45、時候也能減少銀行的損失。（2）有抵押的貸款中小企業(yè)經營狀況大多不穩(wěn)定，對中小企業(yè)的貸款在沒有保證人的情況下，在嚴格執(zhí)行由足值抵押物的貸款，即使企業(yè)無力還款，有抵押物在手銀行也不會發(fā)生損失，抵押物分不動產和動產，動產如房產土地等，但中小企業(yè)的不動產往往不多，能夠以此授信的貸款額度不多，所以現在銀行也開始注重動產的抵押，尤其在面對出口型的中小企業(yè)，可以運用的有出口退稅抵押貸款，進口外匯票據買斷，除此之外的還有商品抵押和應收賬款抵押。（3）建設中小企業(yè)融資平臺 中小企業(yè)融資難的問題是世界性的問題，不只有中國存在，其他國家也在努力解決這一問題，其中一項措施就是搭建中小企業(yè)融資平臺，中小企業(yè)融資平臺就是

46、由政府牽線，協調，政府信用擔保，來捏合借貸雙方。我國主要是政府與國家開發(fā)銀行聯合其他擔保公司，提供風險擔保和分擔。政府再建立風險基金，抵償擔保公司因協助融資遭到的損失。如此多方參與，使風險在銀行，擔保公司，政府多方分擔，使銀行的風險進一步降低到可承受的范圍內，中小企業(yè)得到了更多了貸款，銀行擴張了自身業(yè)務。但是這一融資形式在操作性上同樣有自身的缺陷，一是政府需要投入巨大的資金，包括建立對擔保公司的風險補償基金和平臺運作成本，二是政府組建的融資平臺的職能太多，既要負責客戶的開發(fā)，貸款的審核，貸款的催還，權利過于集中，制度設計不夠(bgu)合理，運作不夠透明，很可能引發(fā)腐敗等問題，這種融資形式本身也

47、有很多風險。（4）優(yōu)化創(chuàng)新有針對性的金融(jnrng)產品 積極地開發(fā)一些適應中小企業(yè)風險特點的信貸產品。例如在放款方式，還款(hi kun)方式，貸款定價等有別于大企業(yè)的信貸制度政策；由單一的放貸發(fā)展到循環(huán)放貸，貿易融資等放貸形式，能有效減少信貸風險。3.培養(yǎng)重視風險控制的企業(yè)文化 企業(yè)文化是在一定條件下，企業(yè)生產經營和管理活動中所創(chuàng)造的具有該企業(yè)特色的精神財富和物質形態(tài)，他包括文化觀念，價值觀念，企業(yè)精神，道德規(guī)范，行為準則，歷史傳統(tǒng)，企業(yè)制度，文化環(huán)境，企業(yè)產品等 李莉中小企業(yè)文化建設研究北京交通大學碩士2007。這里面價值觀是企業(yè)文化的中心部分，企業(yè)文化是企業(yè)的魂魄，貫徹于員工工作理念

48、經營理念的文化氛圍能推動企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。提倡重視風險的企業(yè)文化，增強員工的緊迫感和責任感，把風險時時刻刻記在心頭，使員工自覺按照規(guī)章制度行事，不違規(guī)操作，在工作細節(jié)中減少風險。4.重視收集企業(yè)領導者、主要負責人的信息中小企業(yè)的主要負責人對其發(fā)展的影響非常大，強有力的企業(yè)負責往往能推動其有力的成長壯大，但是保證企業(yè)能夠按時還本付息的不僅是領導人帶領企業(yè)創(chuàng)在利潤的經營能力，還有領導人的個人品行，信用意識。決定企業(yè)按時還本付息的關鍵因素不是企業(yè)的項目成敗，一時半會兒的經營情況，而是企業(yè)的還款意愿，企業(yè)的還款意愿由企業(yè)的領導人決定。一個信用意識好的領導人更在意的是自己在社會的長遠發(fā)展和自己企業(yè)的長遠發(fā)

49、展，發(fā)生惡意違約逃債的可能性就更小。所以銀行在放貸之前一定不僅要對企業(yè)的歷史有個詳細的調查，查明企業(yè)有沒有對銀行有惡意違約討債的情況，同樣也要對企業(yè)當前領導人和主要負責人的信用記錄做仔細的調查，如果出現過惡意違約討債的情況，那樣這筆貸款出現還款問題可能性就會升高。貸款的負責人對抵押物的審查，對放款還款的方式就可以采取更加安全的形式。在貸款后就需要對貸款資金的具體用途進行特別監(jiān)督，對企業(yè)經營狀況和合作公司的情況進行持續(xù)的監(jiān)督，一旦出現有可能危害資金安全影響貸款收回的情況時候就可以及時收回資金。（二）企業(yè)方面 企業(yè)自身的建設和主動提高信用意識不僅有利于銀行的資金安全，同樣有利于與銀行搭建良好的關系

50、，提升自身的信用級別和在銀行授信額度。中小企業(yè)需要加強自身的制度建設，使自身的生產經營更加規(guī)范化，提高自己風險意識，對來自銀行的信貸資金自覺按約定的用途運作，主動真實地向銀行披露自己的財務狀況，增強與銀行的相互信任。中小企業(yè)的發(fā)展需要銀行的資金支持，企業(yè)應該從長遠著手，提高自己的信用意識，按時還款付息，取得銀行的信任，樹立自己講誠信的企業(yè)形象，與銀行建立長期良好的關系能讓以后企業(yè)融資更加便利，對銀行而言也十分重要，彼此的相互熟知能夠增強銀行對企業(yè)信息的了解收集，有利于克服因信息不對稱和道德因素引發(fā)的風險，保證銀行的資金安全。（三）國家社會(shhu)方面1.國家應該(ynggi)加強信用體系建

51、設，建立一個完整的信用記錄(jl)，使學校工商司法稅務等各個部門行業(yè)的信用信息共通共享共用， 加強立法，對失信行為加以懲處，對失信個人，失信企業(yè)加以曝光，讓失信行為在社會沒有立足之處，2.加強立法執(zhí)法，建立法治社會，保證銀行的正當權益，對于惡意違約逃賬的行為施以法律打擊，使實行者承擔相應的法律責任3.加強宣傳工作政府組織中小企業(yè)負責人的培訓，宣傳法律知識，提高中小企業(yè)的誠信意識。4.凈化經營環(huán)境 創(chuàng)造更加公平平等的商業(yè)環(huán)境，引導支持中小企業(yè)的成長壯大，拓寬其融資渠道。5.深化體制改革 深入強化金融制度變革，引入民間資金，繁榮銀行產業(yè)，增加資本供給，逐步進行利率市場化，減小中小企業(yè)的融資成本。六

52、、結束語 中小企業(yè)的發(fā)展離不開銀行資金的支持，在銀行業(yè)的競爭越來越激烈的時候，銀行也越來越需要中小企業(yè)的這塊市場，銀行與中小企業(yè)的合作的結果是雙贏的，但是保證銀行的安全是銀企合作的前提。對中小企業(yè)的信貸有其特殊性，銀行需要有針對性的策略，但是企業(yè)同樣要有長遠的發(fā)展目光，開誠布公，提高自己的整體素質和信用意識，取得銀行的信任，實現與銀行的長期的良性的互動，除此之外，政府也應積極地發(fā)揮自己公共服務意識，為二者牽線塔橋，保證雙方正當的合法權益。中下企業(yè)的信貸市場巨大，還有很大的開拓空間，在銀行，企業(yè)和政府協調的共同努力下，能夠在保證銀行資金安全的前提下把這塊蛋糕做大。致 謝論文完結之際，內心思緒萬千，能夠在余為麗老師的精心的輔導下完成論文，讓我感覺很幸運。將近四年的大學學習生涯也將在這一刻劃上了圓滿的句號，雖文章仍有缺憾，確實是用心之作。本文的撰寫，是在經濟學院老師傳授經濟