老年護理中心商業(yè)計劃書

1、老年護理中心商業(yè)計劃書.執(zhí)行摘要公司簡介市場描述錯誤！未定義書簽市場分析1.2.2市場環(huán)境和競爭優(yōu)勢錯誤！未定義書簽1.2.3盈利能力預(yù)測.錯誤！未定義書簽1.2.4團隊概述錯誤！未定義書簽2.項目背景錯誤！未定義書簽。產(chǎn)業(yè)背景和市場競爭102.1.1老年人口數(shù)錯誤！未定義書簽。2.1.2國內(nèi)護理機構(gòu)現(xiàn)狀錯誤！未定義書簽。2.1.3市場競爭環(huán)境.錯誤！未定義書簽。2.2產(chǎn)品服務(wù)介紹錯誤！未定義書簽。2.2.1文化服務(wù)描述錯誤！未定義書簽。2.2.2業(yè)務(wù)介紹錯誤！未定義書簽。3.公司戰(zhàn)略17商業(yè)模式錯誤！未定義書簽。公司發(fā)展戰(zhàn)略錯誤！未定義書簽。第一階段：求生存.錯誤！未定義書簽。3.2.2第二

2、階段：謀發(fā)展錯誤！未定義書簽。3.2.3第三階段：成規(guī)模錯誤！未定義書簽。3.3公司擴張策略錯誤！未定義書簽。3.4合作伙伴與競爭對手錯誤！未定義書簽。3.4.1合作伙伴錯誤！未定義書簽。3.4.2競爭對手錯誤！未定義書簽。4.市場調(diào)研和分析錯誤！未定義書簽。4.1目標(biāo)市場定位錯誤！未定義書簽。4.2市場容量估算和趨勢預(yù)測.錯誤！未定義書簽。4.3競爭分析和競爭優(yōu)勢錯誤！未定義書簽。4.3.1競爭分析錯誤！未定義書簽。4.3.2競爭優(yōu)勢錯誤！未定義書簽。4.4 市場份額錯誤！未定義書簽。4.5 市場發(fā)勢錯誤！未定義書簽。5.營銷戰(zhàn)略錯誤！未定義書簽。5.1消分析錯誤！未定義書簽。5.2價格策略

3、錯誤！未定義書簽。5.3營銷渠道錯誤！未定義書簽。5.3推廣策略錯誤！未定義書簽。6.經(jīng)營管理.236.1服務(wù)流程236.2人力資源配置236.2.1人員招聘制度24.2組織管理人員錯誤！未定義書簽。.3公司服務(wù)人員錯誤！未定義書簽。6.3服務(wù)質(zhì)量控制與管理.錯誤！未定義書簽6.3.1薪酬獎懲制度246.3.2人員績效考核辦法.247.創(chuàng)業(yè)團隊497.1公司管理團隊與組織結(jié)構(gòu)497.1.1管理團隊構(gòu)成247.1.2組織結(jié)構(gòu)247.2團隊分工和互補497.3主要投資人和持股498.融資與資金運營計劃錯誤！未定義書簽8.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模498.2資金來源與運用318.3資金運營計劃錯誤！未定義書簽

4、9.財務(wù)分析與預(yù)測錯誤！未定義書簽10.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模錯誤！未定義書簽資金來源與運用錯誤！未定義書簽未定義書簽。未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽未定義書簽。未定義書簽。 未定義書簽。 未定義書簽。 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽 未定義書簽未定義書簽。未定義書簽。投資收益與風(fēng)險分析 錯誤!投資凈現(xiàn)值 錯誤!投資回收期 錯誤!內(nèi)含報酬率 錯誤!項目敏感性分析 錯誤!線性盈虧平衡分析 錯誤!投資回報 錯誤!10.風(fēng)險風(fēng)險與規(guī)避 錯誤!股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 錯誤!資金來源與運用 錯誤!投資收益與風(fēng)險分析 錯誤!投資凈現(xiàn)值 錯誤!投資回收期 錯誤!內(nèi)含

5、報酬率 錯誤!項目敏感性分析 錯誤!線性盈虧平衡分析 錯誤!附錄： 錯誤!附表： 錯誤!.執(zhí)行摘要公司簡介公司名稱：xx有限責(zé)任公司注冊地址：xx省xx市田家庵區(qū)注冊時間：2013年5月1號創(chuàng)始人：xxx公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)團隊：xx創(chuàng)業(yè)團隊xx是一家以老年護理為重點、以老年旅游為創(chuàng)新，為擴大公司規(guī)模及老年消費市場為目的的有限責(zé)任公司。 本公司注重老年人的精 神生活，提高老年人的生活質(zhì)量和生活追求。企業(yè)標(biāo)識：含義：圖案構(gòu)成：該商標(biāo)由紅絲帶構(gòu)成兩個字樣：“愛巢”，愛托 舉著巢中的老人，象征著關(guān)愛空巢老人；紅絲帶飄向遠方，寓意著我 們的愛將會普及萬家。巢中的兩位老人相互擁抱、手舞足蹈，寓意著

6、: 老人在我們的關(guān)愛下，美好地生活，擁抱未來，更寓意著我們的服務(wù)宗旨：孝敬千萬家，感恩到永遠!市場描述市場分析隨著我國人口老齡化及高齡化程度的加劇，老年人對于護理的需求呈現(xiàn)多樣性增長趨勢。但由于我國家庭結(jié)構(gòu)日趨小型化及家庭成員 就業(yè)率的提升，傳統(tǒng)家庭式護理供給漸見困乏，同時機構(gòu)性護理因其 費用高昂及管理體制的不健全未得到老年人廣泛認(rèn)同，因而老年人的護理問題面臨挑戰(zhàn)，亟需國家建立永續(xù)經(jīng)營的長期護理體制以減輕老 年人及其家庭的負(fù)擔(dān)。因此，在這樣的形勢下，對于正處于老齡社會初級階段的中國而 言，探索建立針對老年人口的老年護理以及一系列的老年產(chǎn)業(yè)是有益 的嘗試。表1長期護理服務(wù)和醫(yī)療服務(wù)的區(qū)別服務(wù)類型

7、醫(yī)療服務(wù)長期護理服務(wù)針對的健康狀況一般為急性慢性癥狀導(dǎo)致生活功能障礙提供者專業(yè)醫(yī)護人員專業(yè)醫(yī)護人員、收費型非專業(yè)人員、家庭成員、親戚朋友服務(wù)類型密集型醫(yī)療服務(wù)日常生活能力輔助和醫(yī)療服務(wù)持續(xù)時間有限（在國外更為突出）長時間目標(biāo)治愈疾病、恢復(fù)健康克服身體功能或認(rèn)知功能損害市場環(huán)境和競爭優(yōu)勢據(jù)有關(guān)專家預(yù)測到2020年，全國老年人口將達到2.43億，中 國老年人用品市場份額將上升至 2萬億元，由此形成了一個龐大的老 年消費群體。老年群體的增加帶來了老齡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展春天，其中，老 年人的服飾穿著年消費潛力至少也有 1千億元，而現(xiàn)階段全國為老年 人提供的產(chǎn)品不足10%離市場需求差距很大。老齡產(chǎn)業(yè)被稱為朝陽產(chǎn)

8、業(yè)，它包括傳統(tǒng)老齡產(chǎn)業(yè)如服裝、食品、特護商品、保健、老年福利設(shè)施以及現(xiàn)代老齡產(chǎn)業(yè)如娛樂、旅游、住 宅、社區(qū)服務(wù)、老年教育等多個行業(yè)，具有廣闊的前景和巨大的發(fā)展 潛力。中國老齡事業(yè)發(fā)展十二五規(guī)劃也提出，要促進老年用品、 用具和服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)。盈利能力預(yù)測起步階段盈利預(yù)測：公司剛起步階段由于所用的營銷戰(zhàn)略都是和 擴大影響力和吸收更多的會員，因此前期的投資基本上無法見到立竿 見影的投資效果，預(yù)測起步階段處在一種虧本無利狀態(tài)。發(fā)展階段盈利預(yù)測：公司逐步進入正軌，形成一定量的固定會 員，各種主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品都開展時，公司將進入扭虧為盈階段，并隨 著各種工作步入正軌將逐步向規(guī)模經(jīng)濟發(fā)展。 從虧損到開始盈利并逐

9、 年增加利潤。規(guī)模階段盈利預(yù)測：公司在社會上形成一定影響力并在整個老 年市場中占據(jù)龍頭地位，開發(fā)更多的產(chǎn)品和各種特色服務(wù)，更加貼心 化周到化為老年人度身設(shè)計個性化產(chǎn)品和服務(wù)， 同時擴大到中小城市 及農(nóng)村市場客戶群，開始進行連鎖經(jīng)營，達到不同地區(qū)不同會員的資 源共享和運行成本的降低，以求達到壟斷性經(jīng)營服務(wù)。此期間公司將 存在規(guī)模經(jīng)濟收益。團隊概述團隊是由員工和管理層組成的一個共同體， 它合理利用每一個 成員的知識和技能協(xié)同工作，解決問題，達到共同的目標(biāo)。公司是由營銷部、服務(wù)部、財務(wù)部和人事部等多個部門組成。不管是高層領(lǐng)導(dǎo)還是下層職工都是公司的一員， 成員之間的和睦相處 有利于公司的進一步發(fā)展，所

10、以團隊的力量是不可替代的。當(dāng)然大的 團隊是由小的團隊結(jié)合而成的，各部門都是一個小團隊。團隊之中不 可缺少的就是一個引領(lǐng)下屬的上級和按命令實施行動的下層員工。不論上層還是下層我們都堅持一視同仁的原則。.項目背景產(chǎn)業(yè)背景和市場競爭老年人口數(shù)我國是世界上老年人口最多、增長速度最快的國家之一， 1999年成 為老年型的國家。20世紀(jì)80年代以來，60歲以上的老年人口平均每 年以3%勺速度持續(xù)增長，更為突出的是，80歲以上高齡老人已高達 1100萬，并以年均5%勺速度遞增。中國老年人口規(guī)模之大，老齡化 速度之快，高齡人口之多，都是世界人口發(fā)展史上前所未有的。表2中國人口年齡構(gòu)成及發(fā)展預(yù)測（）年份1953

11、19641982199020002020204020500-14歲36.2840.7033.5927.6226.1020.6019.6019.8015-5956.4053.2258.7863.8063.8064.2058.3058.80歲 60歲7.326.087.638.5810.1015.2022.1021.40國內(nèi)護理機構(gòu)現(xiàn)狀目前我國雖有不少家政服務(wù)公司從事照顧老年人方面的工作，但 大多僅限于為老年人提供生活方面的照料， 并沒有真正考慮到老人的 精神生活及娛樂活動，因此還有大片的市場空白可以填補。市場競爭環(huán)境雖然我國已經(jīng)有了一部分老年人的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，但是由于老齡化 的加劇，我國的老年人市場

12、還是屬于供不應(yīng)求的階段， 這對于我們的 公司發(fā)展是很有利的，讓我們有一個良好的成長環(huán)境，競爭壓力不是 太大。雖然我國已經(jīng)有了有相當(dāng)大競爭力老年人企業(yè)，但是我們的 xx注重發(fā)展的是一般的中小企業(yè)，目標(biāo)是廣大的普通的老年群體， 著眼于我國國內(nèi)大型的老年人服務(wù)產(chǎn)業(yè)的空白領(lǐng)域，占據(jù)大型企業(yè)之外的市場份額。我們的公司針對大部分的老年群體設(shè)立了專項的服務(wù)，以普通 的老年群體為中心，實行經(jīng)濟實惠的價格體制，在價格上我國國內(nèi)的 大型企業(yè)拉開距離，從而獲得更多的老年消費群體。我們以精心的、 周全的服務(wù)取勝，以盡心盡力為老年人服務(wù)為目標(biāo)， 以讓老年人安心 度過晚年生活、讓子女放心的原則，打造出一個集社區(qū)服務(wù)、休閑

13、娛樂、保健為一體的綜合性的老年人公司這是我們相對于我國國內(nèi)的大型企業(yè)所具有的競爭優(yōu)勢，在我國，老年人的相關(guān)產(chǎn)業(yè)并未形成壟 斷行業(yè)，此類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展正處于新開發(fā)的階段。產(chǎn)品服務(wù)介紹文化服務(wù)描述弘揚“尊老敬老”這一中華傳統(tǒng)美德，為社區(qū)老人提供生活上的 便利，解決他們?nèi)粘Ｉ钪杏龅降囊恍├щy。 廣泛聯(lián)系老年用品生產(chǎn) 廠家，購進老人需要的用品，堅持服務(wù)至上原則，將產(chǎn)品與服務(wù)融為 一體。在公司內(nèi)部打造全新的服務(wù)文化。我們對員工的服務(wù)宗旨是： 顧客不是上帝，而是你爸媽！我們還將有針對性地為老人開展豐富多 彩的文化與活動，真正將產(chǎn)品的營銷與服務(wù)的經(jīng)營結(jié)合起來。 與顧客 廣泛進行溝通，向顧客宣傳客戶公司文化，傳

14、遞品牌信息，樹立公司 形象。業(yè)務(wù)介紹產(chǎn)品推廣：上門解說、產(chǎn)品展示、品牌推廣、醫(yī)保知識宣傳、社 區(qū)媒體宣傳；社區(qū)活動策劃：社區(qū)老年人需求調(diào)查與分析、社區(qū)老年文體娛樂 活動策劃與執(zhí)行、社區(qū)老年醫(yī)療保健知識講座策劃與組織、 社區(qū)公益 活動等等。啟用形象代表做宣傳：深入到老人們的生活中，為公司做宣傳。 調(diào)查清公司所在城市較為有名的老人聚集場所， 針對老人們喜歡私人 自發(fā)形成的小團體的特性，我們可以參與到他們的聚會中，灌輸我們 的經(jīng)營理念和各種服務(wù)，至少讓我們的公司名字為他們所熟知。 形象 代表將作為突破口，讓我們?nèi)谌氲礁鱾€私人小組織之中的關(guān)鍵。創(chuàng)意廣告宣傳老人堂：在公司大規(guī)模的進行公益事業(yè)活動的同時。

15、可以在當(dāng)?shù)刂娨暸_，電臺中較受歡迎的老人節(jié)目中穿插廣告 并且制作有關(guān)公司的系列節(jié)目，進行播放。注重宣傳的是老人堂的高 格調(diào)，是老人們暢談，會友的最佳場所。定期或不定期的到公共場合搞活動，組織義務(wù)服務(wù)對到各街區(qū) 進行愛國教育宣傳，組織業(yè)余團體，如太極團，戲劇團等等，進而組織 策劃老年人的棋藝大賽或歌舞大賽之類的大型面向社會的娛樂活動。公司將提供一切服務(wù)和支持。三、公司戰(zhàn)略（一）商業(yè)模式一位專門從事養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的專家說，這個行業(yè)的困難和復(fù)雜程 度，超過其他任何服務(wù)業(yè)。一是困難來自于法律環(huán)境的缺失，托老所、 養(yǎng)老院、老年公寓，這些不同名稱后面代表的是什么內(nèi)容，應(yīng)該按什 么樣的規(guī)范來建，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)怎樣，

16、人員如何配備，一系列的規(guī)范都設(shè) 有，從業(yè)人員只能憑感覺在做。二是困難來自于政策的扶持力度不夠， 或者說有了政策也難以落實。三是養(yǎng)老行業(yè)最難之處在于它涉及到政 府管理部門之多超過其他所有服務(wù)業(yè)，最基本服務(wù)的是保證老人的衣 食住行，涉及到房地產(chǎn)業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生和人保等部門。四是養(yǎng)老業(yè)資金 投入大，回報周期長，最好由專業(yè)接近且有實力的大公司參與。養(yǎng)老服務(wù)過去是一個社會福利行業(yè)。今天，中國養(yǎng)老的產(chǎn)業(yè)化 才剛剛起步，有一個龐大的市場。我們公司曾經(jīng)考慮能不能效仿過去 傳統(tǒng)的做法，最后我們發(fā)現(xiàn)了一個新的商業(yè)藍海， 這就是老年規(guī)?；?服務(wù)產(chǎn)業(yè)?，F(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)不僅顛覆了傳統(tǒng)養(yǎng)老的方法， 而且為我們提 供了一個非常好的

17、商業(yè)模式一一將老年身體護理與老年心靈上護理 相結(jié)合相結(jié)合，打造一個從“搖籃到天堂”的產(chǎn)業(yè)鏈。公司發(fā)展戰(zhàn)略第一階段：求生存（資本的原始積累）此階段注重發(fā)展會員，形成一定固定數(shù)量的會員，吸納一批優(yōu) 秀具有社會影響力的老年人會員，逐步吸引各行各業(yè)的不同老年人精 英，進而形成一定的社會影響力，擴大公司的知名度。向中國青年創(chuàng) 業(yè)國際計劃（YB。、中國老年基金會、中國紅十字基金會及政府、醫(yī) 院等部門申請創(chuàng)業(yè)資金和合作項目等。同公司企業(yè)和事業(yè)單位等建立 長期合作關(guān)系共同建立老年晚年基金即公司企業(yè)和事業(yè)單位在職工 在崗和退休之后代職工向我公司交一部分資金，同時職工在崗也要交一部分錢作為以后職工退休進入我公司接

18、受各種金卡會員服務(wù)的費 用。第二階段：謀發(fā)展（實力的逐漸壯大）通過第一階段的取得的成果繼續(xù)擴大公司的影響力和知名度， 進 而向中型規(guī)模企業(yè)發(fā)展，開展一些列高級服務(wù)和擴展配套服務(wù)， 針對 一些有特殊需求的老年人提供個性化服務(wù)。第三階段：成規(guī)模（規(guī)模的經(jīng)濟時期）形成規(guī)模經(jīng)濟后，公司將向連鎖經(jīng)營方向發(fā)展，建立一些列連鎖 店提供跨地域跨時空服務(wù)和統(tǒng)一的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，使得不同地區(qū)的老年人 可以得到交流和合作，不同區(qū)域的資源得到更好的利用和共享，進一步擴展公司的業(yè)務(wù)類型和服務(wù)種類，形成全國性的超級連鎖經(jīng)營企業(yè)，占領(lǐng)xx市場的龍頭位子，確立公司在整個市場中的影響力。公司擴張策略在同行業(yè)中處于優(yōu)勢地位，加強與相關(guān)

19、行業(yè)的合作。由于國外此 類行業(yè)發(fā)展早、體系健全，要想取得更好的發(fā)展須向國外同行業(yè)學(xué)習(xí)， 找出自己的不足，并在規(guī)避風(fēng)險方面建立更完整的體系， 使公司獲得 長遠的發(fā)展。在對公司自身進行分析該技能的基礎(chǔ)上， 要選擇公司所要采用的 最佳戰(zhàn)略，實現(xiàn)公司與環(huán)境的最佳匹配。在發(fā)展過程中，我們將會根 據(jù)實際面臨的情況來不定時的制定相應(yīng)的措施， 一步一步的補足初定 戰(zhàn)略，讓我們的計劃戰(zhàn)略更完備。將選定的戰(zhàn)略付諸實施，設(shè)計與戰(zhàn) 略相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，匹配符合戰(zhàn)略要求的人力資源，設(shè)計相應(yīng)的控 制系統(tǒng)以確保戰(zhàn)略的實施位于正確的軌道。 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境條件發(fā)生改 變時或適當(dāng)所選擇的戰(zhàn)略不能滿足組織的要求時， 要對戰(zhàn)略進行及時

20、 的調(diào)整與變革。公司與公司間還存在激烈的競爭，無論是哪方面都有一個好與壞 的大比拼，但只要公司在各方面制定完備的措施， 則就能在競爭中占 有利地位。所以，公司要時刻注意著公司所出現(xiàn)的問題，并將及時制 定措施解決問題。當(dāng)然，要想在這些競爭中生存下來，我們就必須得制定良好的對 策。無論哪個部門都要謹(jǐn)慎、認(rèn)真地完成任務(wù)，嚴(yán)格地按照制定的對策工作實施。把老年人各方面都安排的井井有條， 得到老人們的認(rèn)可 和信賴，得到家人的認(rèn)可和信賴，更得到社會上企業(yè)和其他公司的信 任。這樣，建立了我們的信譽后，就不斷的聯(lián)合其他公司、吸引資金 設(shè)施、有利資源來壯大我們的隊伍，增強我們公司的實力，利用先進 的設(shè)備和文化知識

21、來贏得大眾的認(rèn)可， 這樣我們努力進步，逐漸擴大 公司的規(guī)模，在社會上占有穩(wěn)定的地位。合作伙伴與競爭對手合作伙伴任何事物的發(fā)展都不是獨立的，因此公司的發(fā)展離不開與其他 企業(yè)的合作。xx顧名思義便是以老人為主，我們的合作商便離不開 那些與老年人相關(guān)的企業(yè)，如保險公司、藥品公司、營養(yǎng)保健品公司、 健身機構(gòu)以及教育機構(gòu)。公司通過交流與合作有利于減少成本、 提高服務(wù)品質(zhì)。另一方面 的我們的發(fā)展與社會的宣傳也是離不開的， 因此我們也會同媒體進行 合作，增加品牌的知名度及大眾對公司的了解度。 合作商的力量也是 不可估量的，可以從不同方面增加公司的資金來源，積少成多，在不 斷的合作與交流中發(fā)展，是公司的資金流

22、動更加穩(wěn)定。3.4 .2競爭對手老年企業(yè)屬于新興產(chǎn)業(yè)，新興行業(yè)必然造成更多的閑散資本涌入，形成行業(yè)競爭趨勢。但是，新興產(chǎn)業(yè)既是高回報產(chǎn)業(yè)，更是高風(fēng) 險產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)作為新生事物，由于各種環(huán)境因素的不確定性，發(fā)展本身的難度及復(fù)雜性，以及創(chuàng)新企業(yè)自身能力與實力的有限性， 與 較為成熟的產(chǎn)業(yè)相比，更易面臨政策調(diào)整、技術(shù)更新、專利保護、質(zhì) 量安全、產(chǎn)品替代、體制束縛、貿(mào)易壁壘、過度競爭、資源瓶頸等內(nèi)外風(fēng)險。市場需求的變化是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要推動力， 同時市場的 不確定性也是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展所面臨的重要障礙。新興產(chǎn)業(yè)有廣闊的發(fā) 展前景，但也有一定的成長風(fēng)險。老年人用品：主要的競爭對手是商場的老年人用品專柜和

23、北京、 大連、上海等大城市的老年人用品專賣連鎖店， 通過調(diào)查了解到現(xiàn)在 xx市內(nèi)還沒有老年人用品專賣連鎖直銷店。表3競爭對手群現(xiàn)狀比較內(nèi)容競爭者市場占有主要經(jīng)營貨源服務(wù)消費對象相關(guān)范例養(yǎng)身堂藥品90%保健品、個別附帶服高端專賣店老年商場專一健身器知名務(wù)、非專消費專柜、武廣柜95%具為主品牌業(yè)化者體育健身用品專柜專賣連5%生活用專業(yè)專業(yè)化各層漢口無糖食鎖品、文化性的服務(wù)次的品專賣店、用品等較全面中小）商消費者大連康之杰公司（網(wǎng)絡(luò)購物）4.市場調(diào)研和分析目標(biāo)市場定位公司對目標(biāo)市場的定位是隨著公司核心戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變而轉(zhuǎn)變的。公司會力爭使自己的服務(wù)和市場營銷組合在廣大消費者心目中占據(jù)特定的位置，牢固樹立優(yōu)

24、良形象，從而提高公司的知明度，贏得良好的 美譽度。在公司成立前期階段，由于自身實力和能力的不足，我們把 目標(biāo)市場定位于為老年人提供生活、親情和護理服務(wù)的低端業(yè)務(wù)。隨 著自身實力和能力的增長，我們會以低端業(yè)務(wù)和“上門護理+培訓(xùn)”服務(wù)體系為支點，同時拓展市場和業(yè)務(wù)，實現(xiàn)“上門護理+培訓(xùn)”服務(wù)體系的市場專門化和低端業(yè)務(wù)專業(yè)化。在后期階段，我們將適時地 將業(yè)務(wù)覆蓋整個老年消費市場。市場容量估算和趨勢預(yù)測根據(jù)最新公布的我國2001年至2005年間老齡事業(yè)發(fā)展綱要 的數(shù)據(jù)顯示：目前，中國老年人口占總?cè)丝?10.2%以上，60歲以上的 老人超過1.3億，是世界上老年人口最多的國家，占了世界老年人口 的1/5

25、和亞洲老年人口的1/2。而且，年齡結(jié)構(gòu)逐步進入老齡化階段。.老年人口增長速度：據(jù)專家預(yù)測，到 2010年，中國60歲及 65歲以上人口比重分別為 12. 18%和8.12%, 2020年為16.23% 11.30%, 2030 年為 22.34附口 15.21%, 2040 年為 25%口 20% 至U 2030 年時中國將進入“超老年型”社會。而到了 2050年，60歲以上的人 口總數(shù)將達到4億左右，占總?cè)丝诘谋戎貙⒊^ 25.2%,屆時，每4 個中國人中間就有1個老年人，中國將成為高度老齡化的國家。.老年產(chǎn)業(yè)存在的空白：由于我國的人口老齡化速度是前所未有 的，而我國的老年產(chǎn)業(yè)卻剛剛起步，與

26、國外發(fā)達國家相比，我國老年 用品的經(jīng)銷和開發(fā)還很落后，而隨著社會福利制度的完善，收入日漸 豐裕，老年人的消費力將逐年增強，但這個誘人的市場卻存在著太多的空白，老年人多層次的消費需求還不能得到較為全面的滿足。1999年中國老齡協(xié)會調(diào)研部主任程涌認(rèn)為，目前我國真正意義上的老齡產(chǎn) 業(yè)還未形成。老年人認(rèn)為這是一個真空地帶，應(yīng)該大力發(fā)展；而商家 卻說卻認(rèn)為這里是雷區(qū)，不敢輕易涉足。競爭分析和競爭優(yōu)勢競爭分析我們公司的主要競爭對手并不是之前就已經(jīng)進入市場的大型企業(yè)，而是處于初步發(fā)展階段的中小型企業(yè)， 他們在老年市場上正處于 慢慢成長階段，基礎(chǔ)不是很牢固，在市場中占有的份額并不穩(wěn)定。但 是因為他們比我們先進

27、入市場，我們在市場的這方面與他們相比還是 有一些欠缺，他們正處于成長階段，所以他們以后的發(fā)展機會明顯比 我們有前景。他們的產(chǎn)品在老年人群體中有一定的信賴度，產(chǎn)品種類較多，營銷策略較好，市場占有率較高。他們是我們公司當(dāng) 前面對的威脅，隨著中國老齡化的加重，老年人市場將會慢慢地發(fā)展、 成熟、直至飽和，我們以后面對的潛在的競爭對手和危機會越來越多， 這對于我們的發(fā) 展是個不利的狀態(tài)，所以我們必須在市場上站穩(wěn)腳跟。 以后的老年人市場還會不 斷的擴大，社會和政府對老年人會越來越重視，所以我們的公司的發(fā)展空間 較大，這也是我們?yōu)槭裁催x擇老年人為目標(biāo)的理由。 我們公司的主要目標(biāo)是普通的老年消費群體，彌補了現(xiàn)

28、在國內(nèi)老年人市場的空白領(lǐng)域，相信我們公司會在社會上占有一定的市場份額。競爭優(yōu)勢雖然我國已經(jīng)有了一部分老年人的相關(guān)產(chǎn)業(yè)， 但是由于老齡化的 加劇，我國的老年人市場還是屬于供不應(yīng)求的階段，這對于我們公司是很有利的。讓我們有一個良好的成長環(huán)境，競爭壓力不是太大。雖 然我國已經(jīng)有了有相當(dāng)大競爭力老年人企業(yè)，但是我們的xx注重發(fā)展的是一般的中小企業(yè)，目標(biāo)是廣大的普通的老年消費群體， 著眼于 我國國內(nèi)大型的老年人服務(wù)產(chǎn)業(yè)的空白領(lǐng)域，占據(jù)大型企業(yè)之外的市場份額。我們的公司針對大部分的老年群體設(shè)立了專項的服務(wù)，以普通的老年群體為中心，實行經(jīng)濟實惠的價格體制，在價格上我國國內(nèi) 的大型企業(yè)拉開距離，從而獲得更多的

29、老年消費群體。這是我們相對于我國國內(nèi)的大型企業(yè)所具有的競爭優(yōu)勢，在我 國，老年人的相關(guān)產(chǎn)業(yè)并未形成壟斷行業(yè)，此類產(chǎn)業(yè)的發(fā)展正處于新 開發(fā)的階段。先前步入市場的相關(guān)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)有一定的歷史，而且已經(jīng)占有了相當(dāng)一部分的市場份額，在老年人的消費市場擁有一定的顧客 基礎(chǔ)，但是在我國，老年人市場有相當(dāng)一部分的空白領(lǐng)域，我們的 xx就可以在空白了領(lǐng)域中占有一定的市場份額。市場份額公司不斷發(fā)展對社會的影響便會越來越大，一個有好聲譽的公司 在市場競爭中也會占據(jù)有利地位。因此，公司應(yīng)樹立良好的企業(yè)形象， 把公司更好的推銷出去，爭取占大更大的市場份額。但是應(yīng)全面考慮， 建立初期我們的任務(wù)重大，初期的工作必須保證好質(zhì)量

30、，才能為公司 的發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。好的開始就意味著成功了一半，好的初期必然會推動公司的不斷 發(fā)展，也就意味著公司具有良好的發(fā)展前景。市場的發(fā)展趨勢老年人的生活現(xiàn)狀問題是整個社會高度關(guān)注并函待改善的問題， 也是今后發(fā)展中一個關(guān)鍵的核心問題。 面對這樣一個人口大國老齡化 的問題，必須政府、社會、家庭、個人全方位動員、多方參與、共同 解決，如此才能破解難題，實現(xiàn)社會的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。人口老齡化是世界人口發(fā)展的一大趨勢，預(yù)計在二十一世紀(jì)三、 四十年代將達到高潮，目前，這一問題受到世界各國的普遍關(guān)注。北 京市在80年代末就已經(jīng)步入老齡化社會，90年代以來，人口老齡化 程度不斷加劇，人口老化形勢日益嚴(yán)峻

31、，老年人口無論是在數(shù)量上還 是在總?cè)丝谥械谋戎囟荚诓粩嗵岣?。所以我們的公司的發(fā)展前景比較 廣闊，由于我國的老年人的相關(guān)產(chǎn)業(yè)并不是很發(fā)展，此類產(chǎn)業(yè)的市場容量巨大，對于我們的公司進入市場是一個良好的契機。因為老齡化的不斷加劇，我國此類的相關(guān)產(chǎn)業(yè)有著良好的發(fā)展趨勢，處于不斷地上升過程，5.營銷戰(zhàn)略消費者分析服務(wù)市場的消費者特點：一是重視服務(wù)的質(zhì)量，他們只注重對自己親人的服務(wù)質(zhì)量，錢對 于他們來說只是一張紙，只要親人高興開心，服務(wù)質(zhì)量好，錢無所謂， 當(dāng)然這部分消費群的家庭經(jīng)濟消費水平是比較高的這種類型的消費 者是少數(shù)的。二是重視服務(wù)的價格，價格的高低對他們影響較大，他們認(rèn)為服 務(wù)的質(zhì)量是大同小異的，沒

32、有過于明顯的差別，還是選擇便宜的，這部 分消費者的經(jīng)濟消費水平一般，但是這部分消費人群的人數(shù)較高，有 必要占領(lǐng)這部分服務(wù)市場。三是重視是否有優(yōu)惠，可以發(fā)展長期會員這種讓消費者感三是重 視是否有優(yōu)惠，可以發(fā)展長期會員這種讓消費者感。價格策略從市場分析可知，xx服務(wù)公司的主要競爭對手是老年公寓，xx老 年服務(wù)公司的優(yōu)勢是環(huán)境設(shè)施好，而且人性化服務(wù)，服務(wù)態(tài)度好，注 重心靈情感的交流，作為一個新辦企業(yè)，我們必須采取加大力度對公 司的宣傳，在宣傳中要強調(diào)本公司的過人之處，價格高的理由，優(yōu)于 其它服務(wù)公司什么地方，不同之處在哪，這樣才能使消費者認(rèn)可花稍 高一些的價格選擇本公司，而且還覺得值，這樣才能取勝與

33、對手，再 消費者心目中占據(jù)一定的位置。營銷渠道主要通過多種營銷渠道及廣告宣傳老年服務(wù)理念， 樹立品牌形象， 全力攻占xx市場，并以xx為中心逐漸輻射南方地區(qū)市場，目標(biāo)客戶 群是高收入階層的家庭用戶。加強對企業(yè)的宣傳，在社區(qū)、報刊、電視中投放廣告。誠信經(jīng)營， 創(chuàng)造品牌效益，進一步得到人們的認(rèn)可。積極參加社會公益活動，與 保健品公司、心理咨詢所、旅游公司等建立合作關(guān)系，提供高品質(zhì)服 務(wù)，擴大品牌效益。推廣策略市場進入階段以進入大部分人家的普及為主要目標(biāo)，在xx市區(qū)范圍內(nèi)大力推廣老年服務(wù)公司品牌。將公關(guān)策略和推廣策略緊密結(jié)合， 具體做法如下：公關(guān)策略和推廣策略：(1)積極開展公司產(chǎn)品的用戶免費體驗活

34、動，采取住宅小區(qū)內(nèi)宣傳 活動，技術(shù)人員親自到用戶家指導(dǎo)使用的方式， 讓他們切身體會到我 們的老年儀器所帶來的便捷生活方式。(2)在xx失去的繁華商業(yè)街開展xx服務(wù)產(chǎn)品展示會，現(xiàn)場演示各 種服務(wù)產(chǎn)品的種種功能，讓大眾逐漸接受我們的服務(wù)的理念，了解我 們的產(chǎn)品給大眾生活帶來的種種便捷與樂趣。(3)應(yīng)用報紙、車體、霓虹燈、街牌、樓宇廣告，這些廣告費用不 是很高，但影響力大，貼近大眾的生活，以這些廣告形式對大眾的生 活理念進行沖擊，讓大眾感受到高科技高質(zhì)量的生活方式就在身邊， 刺激其購買欲望。6.經(jīng)營管理6.1服務(wù)流程預(yù)約： 轄區(qū)內(nèi)65歲及 以上常 住居民.進行一般 體格檢查 詢問慢性 疾病常見癥 狀

35、測量身 高、體重、 血壓等進行一般 體格檢查 視力、聽 力和活動能 力的一般檢 查.檢測空腹 血糖.詢問生活 方式吸煙 飲酒體育鍛煉 飲食.詢問既往 健康狀況 所患疾病 治療情況根據(jù)口評口估結(jié)果存在危險 因素?zé)o異常既往確診 高血壓或 糖尿病等對所有居民1、告之健康體檢結(jié)果2、進行健康教育危險因素干預(yù)疫苗接種骨質(zhì)疏松預(yù) 防預(yù)防意外傷害3、告知下次年檢時間人力資源配備人員招聘制度xx有限公司本著“以平凡的員工創(chuàng)造不平凡的業(yè)績”的原則招聘一定數(shù)量的員工。并與大學(xué)勤工助學(xué)建立聯(lián)系，招聘一定數(shù)量的大學(xué) 生進行以社會實踐及勤工助學(xué)的形式加盟團隊。重視人的價值一一實現(xiàn)之開發(fā)人的潛能一一利用之統(tǒng)一人的思想一一

36、引導(dǎo)之把握人的行為規(guī)范之鼓勵人的創(chuàng)造一一獎勵之構(gòu)造人的環(huán)境一一提高之我們公司注重文化建設(shè)，培育員工團隊精神，發(fā)揮員工的潛能?！坝萌怂L，容人所短”。加強組織間的信息溝通，以保障信息溝通 順暢、對稱、快速；積極調(diào)配各級權(quán)力關(guān)系，以服務(wù)流顧客價值為導(dǎo) 向。使馬上面臨退休的老年人，剛剛退休的老年人，以及雖然退休很 長時間但是還出現(xiàn)很多心理問題和不適應(yīng)癥狀的老年人享受到最優(yōu) 質(zhì)的服務(wù)體驗6.2,2組織管理人員中高層管理人員2-3名。能吃苦耐勞，責(zé)任心強，形象良好，有較 好的實際管理能力，具備快速解決問題的能力，充分貫徹領(lǐng)悟公司各 項方針，以公司利益為先，全局意識強。公司服務(wù)人員公司服務(wù)是課程、咨詢服務(wù)

37、的延伸，我們注重服務(wù)人員的素質(zhì)培訓(xùn)， 針對老年人的特殊心理對服務(wù)人員的語音、語調(diào)、語速、語氣進行專 門訓(xùn)練，對言辭進行統(tǒng)一培訓(xùn)、使之運用明確的語言、正面表達方式 與客戶進行有效溝通。止匕外，由于公司是開展業(yè)余活動的有效場所， 我們將使服務(wù)人員對于每項業(yè)余活動及活動服務(wù)需求進行充分了解， 以更好的服務(wù)老年顧客、為之創(chuàng)造更好的活動體驗。服務(wù)人員要求中學(xué)以上學(xué)歷，并必須具備以下條件：為人親切， 外表端正；年齡在20-40歲，身體健康、無心理方面的病史；工作認(rèn) 真負(fù)責(zé)、服務(wù)耐心、態(tài)度良好；有照顧老人或相關(guān)類型服務(wù)業(yè)從業(yè)經(jīng) 驗者優(yōu)先。服務(wù)質(zhì)量控制與管理薪酬獎懲制度xx秉承“以人為本”的原則，認(rèn)真履行對公

38、司員工的職責(zé)，并希 望能吸引最好的人才加入我們的團隊。 因此，公司為員工提供尊重所 有員工、認(rèn)識到所有員工價值的安全、溫馨的工作環(huán)境、平等的待遇, 并盡可能的為員工提供更好的福利和愿景， 努力使員工得到更大的滿 足。為了實現(xiàn)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃，吸引和留住公司骨干人才，有 效的激勵員工，在人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下，建立對外具有競爭力、 兼顧內(nèi)部公平的薪酬分配體系，為公司的日常經(jīng)營提供有力保障。 我 們制定了激勵政策，并以公司和員工共同發(fā)展為原則，采用直接和間 接的、物質(zhì)和精神的、以及長期和短期的多種激勵。激勵的形式包括 職位提升、福利、獎金及提供多樣的培訓(xùn)機會等。除了在薪資、紅利 方面的福利之

39、外，在3-5年間，本公司采用員工認(rèn)股的方式，公司每 增資一次就保留10%-15%的股份作為員工的認(rèn)股比例，只要員工在 公司服務(wù)滿一年以上，即可享有這項福利。這種員工認(rèn)股的方式一方 面能夠達到激勵員工的目的，另一方面還能鼓勵大家同心協(xié)力， 共享 經(jīng)營成果。止匕外，公司計劃為員工提供勞工賠償、醫(yī)療保險等多項共享福利， 以保障員工的基本福利需求、為員工提供更好的工作保障。人員績效考核辦法考核分為月度考核和年度考核。其中月度考核于月度結(jié)束后五日 內(nèi)完成；年度考核于次年一月完成。各級直屬主管對于所轄人員就平時工作、能力、品德、知識、敬 業(yè)精神等，隨時做出考核，并在平時考核記錄表上記錄下來，以便作 為年度

40、考核或?qū)ｍ椏己说闹匾獏⒖假Y料。 在考核年度內(nèi)，員工具有特 別優(yōu)秀或特別惡劣的行為時，可安排專項考核，并隨時進行。(1)對于服務(wù)員工及服務(wù)質(zhì)量檢測部門員工的績效考評由人力資 源管理部和技術(shù)部門主管共同負(fù)責(zé)，采取平時考核與年度考核結(jié)合的方式。在年中和年終的績效考核中，績效最好的前 30%A員獎勵個人月平均工資的20%(2)對于研發(fā)部門、研發(fā)小組和研發(fā)個人考核形成指標(biāo)考核體系。根據(jù)研發(fā)策略，平衡好長期性指標(biāo)與短期性指標(biāo)、績效指標(biāo)與技能指標(biāo)之間的關(guān)系。設(shè)計考核流程時將考核方式、考核人員與職責(zé)、考核表格、考核周期、考核與激勵的結(jié)合等相關(guān)要素。研究中心每年度評出績效最好得兩名研發(fā)人員，對其獎勵月平均工資的

41、 25%公司設(shè)有專門的研究開發(fā)獎勵基金，視其研究成果進行專項獎勵。7.創(chuàng)業(yè)團隊公司管理團隊與組織結(jié)構(gòu)管理團隊構(gòu)成xx 管理團隊組織設(shè)計主要體現(xiàn)運營的效率原則，具體包括健全 的內(nèi)部控制制度、科學(xué)的決策體系、靈活明確的分工和嚴(yán)格的考核制 度。初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實行總經(jīng) 理負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營銷副總經(jīng)理、服務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理 和人事副總經(jīng)理，進行分塊管理。管理團隊主要由以下人員組成：表7項目管理團隊主要職責(zé)職務(wù)職責(zé)總經(jīng)理公司的總負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃及日常經(jīng)營事務(wù)， 決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān) 系。營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)公司總體的營銷活動，決定公司

42、的營銷策略和措施， 并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場分析、公共關(guān) 系、會員營銷、客戶服務(wù)、擴大經(jīng)營等。服務(wù)總負(fù)責(zé)老年休閑服務(wù)項目的開發(fā)，及正在進行項目的整體監(jiān)規(guī)劃；并掌握老年工作人才庫，包括員工的招聘，及咨詢 專家的邀請，協(xié)調(diào)顧客與公司之間的矛盾。人力總監(jiān)負(fù)責(zé)公司人力資源工作的規(guī)劃，建立、執(zhí)行招聘、培訓(xùn)、考勤、勞動紀(jì)律等人事程序或規(guī)章制度；負(fù)責(zé)制定和完善公司崗位編制，協(xié)調(diào)公司各部門有效的開發(fā)和利用人 力，滿足公司的經(jīng)營管理需要。財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)資金的使用和分配，如財務(wù)計劃和分析、投資決策、 資本結(jié)構(gòu)的確定等等；負(fù)責(zé)日常會計工作與稅收管理， 每個財務(wù)年度末向總經(jīng)理匯報本年財務(wù)情況并規(guī)劃下年 財務(wù)

43、工作。組織結(jié)構(gòu)由于公司前期是以老年護理為重點、以老年旅游為特色，市場前景良好、潛力巨大，隨著公司規(guī)模的不斷擴大，中后期公司將會擴大 服務(wù)范圍，開發(fā)一系列老年產(chǎn)品，形成專業(yè)化、一體化的目標(biāo)。當(dāng)然, 公司會根據(jù)戰(zhàn)略要求、發(fā)展需要，適當(dāng)調(diào)整、不斷地完善組織結(jié)構(gòu)。（藍色代表近期組織結(jié)構(gòu)）總經(jīng)理財務(wù)部營銷部人事部服務(wù)部黃山分公司淮南總公司合肥分公司蕪湖分公司圖9-1:組織結(jié)構(gòu)圖團隊分工和互補主要投資人和持股8.融資與資金運營計劃股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本100萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下:表8-1 :股本結(jié)構(gòu)股本規(guī)模股本來源，、自然人投資風(fēng)險投資技術(shù)入股金 額30萬40萬30萬比 例30%40%30%股本結(jié)構(gòu)

44、中，風(fēng)險投資及技術(shù)入股占 70%風(fēng)險投資方面，打算 引入25家風(fēng)險投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險，并為以后 可能的上市做準(zhǔn)備。圖8-1 :股本結(jié)構(gòu)圖資金來源與運用公司初期需要銀行借款資金26.53萬元，用作流動資金。資金主要用于購建公司固定資產(chǎn)及活動支出（59.92萬），以及公司運營過程中所需的直接原材料、直接人工、制造費用及其它各類期間費用等（40.08 萬）。公司資金來源于兩個渠道：.公司自有資金180萬元，其中創(chuàng)業(yè)團隊內(nèi)部融資投入 80萬元，風(fēng)險投資100萬元，在第二、三、四年準(zhǔn)備再吸引風(fēng)險投資300萬元，用于流動資金投入。將在第二年投入 240萬，第三、四年投入60萬。.銀行借款2

45、6.53萬元，用于流動資金投入，公司將根據(jù)具體運營情況進行借款。表8-2資金運用與籌措表單位：萬元序號4份項目123451總投資126.529125.46363.6532.55-8.341.1建設(shè)投資18.58-1.2建設(shè)期利息-1.3流動資金145.50236.0163.6532.55-8.342資金籌措164.08236.0163.6532.55-8.342.1自有資金164.08236.0163.6532.55-8.342.2借款-2.2.1用于建設(shè)投資（長期）-2.2.2用于流動資金（短期）-2.2.3短期借款-注：由于公司前期的規(guī)模有限，申請銀行借款有一定的難度，因此借 款的時間和金

46、額將根據(jù)公司的實際運營情況決定。第五年總投資額負(fù)值表示資金開始回收。.3資金運營規(guī)劃公司創(chuàng)業(yè)初期擬吸引投資100萬?？紤]到公司所屬行業(yè)的特點和 發(fā)展戰(zhàn)略，公司在創(chuàng)業(yè)初期由團隊成員自籌資金，吸引風(fēng)險投資，向 銀行長期借款，短期借款。公司組建初期管理團隊、風(fēng)險投資者分別 擁有30%口 70%勺股份權(quán)益。資金分兩個階段投入項目運行，第一期 （公司成立初）投入100萬，主要用于公司的開辦、店面裝修、固定 資產(chǎn)購置、器材購進、部分資金的預(yù)付、員工工資、房租和日常營運; 第二期（公司成立3-5年）投入40萬，主要用于分公司開辦、市場開拓、公司經(jīng)營、業(yè)務(wù)拓展等。公司后期的資金來源渠道有營業(yè)利潤、銀行貸款、分

47、公司等9.財務(wù)分析與預(yù)測9.1財務(wù)假設(shè)構(gòu)建固定資產(chǎn)及活動經(jīng)費假設(shè)公司初期以打響品牌為主，多開展活動，讓更多人知道并了解我 們的公司。購建公司固定資產(chǎn)及活動支出的費用分別是 30.92萬元和 29萬元。工資及福利費用假設(shè)公司采用按全廠職工定員乘以人均年工資額計算年工資總額。公司第一年所需員工23人，人均月工資為1500元，工資福利費按工 資總額的14屣取。由于涉及生產(chǎn)的籌備工作，第一年第一個月工人 不生產(chǎn)。折舊費用假設(shè)公司采用綜合計提折舊的方式，采用直線法計提折舊，無形資 產(chǎn)折舊年限是10年，固定資產(chǎn)設(shè)備折舊年限是 10年，凈殘值率為 5%長期攤銷費用假設(shè)長期攤銷費用主要是開辦費用，開辦費是指企

48、業(yè)在籌建期間內(nèi)所 發(fā)生的費用，包括員工薪酬、辦公費用、培訓(xùn)支出、差旅費、印刷費、 注冊登記費等，本公司開辦費用在項目開始投入生產(chǎn)的三年內(nèi)進行攤銷。研發(fā)費用假設(shè)研發(fā)費用按年營業(yè)收入的10%t提。其它費用假設(shè)其它費用按利息支出之前的費用合計的 10%t算9.1.7稅收假設(shè)流轉(zhuǎn)稅：(1)營業(yè)稅：本公司營業(yè)收入的5%3涉繳;(2)城市維護建設(shè)稅：免；教育費附加：按應(yīng)繳營業(yè)稅稅額的房產(chǎn)稅：免城鎮(zhèn)土地使用稅：免(3)企業(yè)所得稅：免其他稅項依據(jù)有關(guān)規(guī)定計繳。9.2會計報表資產(chǎn)負(fù)債表表9-1 資產(chǎn)負(fù)債表單位:編制單位：xx有限責(zé)任公司萬元序號年份 項目計算期123451資產(chǎn)1459.8782239.92845

49、74.4016244.9017862.0761.1流動資產(chǎn)總額619.39211449.3543833.7395554.157221.2381.1.1貨幣資金259.3921769.35371911.7393014.154351.2381.1.2應(yīng)收帳款3606801922254028701.1.4存貨000001.3固定資產(chǎn)凈值547.8811531.8291515.7772499.7253483.67341.4無形及其他資產(chǎn)凈值292.605258.745224.885191.025157.1652負(fù)債及所有者權(quán)益1459.8782239.9284574.4016244.9017862.0

50、762.1流動負(fù)債總額123.84243.68804.231119.981349.072.1.1短期借款000002.1.2應(yīng)付帳款123.84243.68804.231119.91349.0872.2建設(shè)投資借款000002.3流動資金借款26.52918125.4672504.5998265.6088163.96452.4負(fù)債小計150.3692369.14721308.831385.5891513.0342.5所有者權(quán)益1309.5091870.7813265.5714859.3126349.0412.5.1資本金100010001000100010002.5.2資本公積金000002.

51、5.3累計盈余公積金30.950959.22225145.4013173.9142166.36442.5.4累計未分配利潤278.5581811.55842120.173685.3985182.677說明:2.管理費用包括業(yè)務(wù)招待費，固定資產(chǎn)折舊，壞賬準(zhǔn)備等；.主營業(yè)務(wù)稅金及附加包括營業(yè)稅（按主營業(yè)務(wù)收入的3%+提），城市維護建設(shè)稅（按營業(yè)稅的 7%T提）及教育費附加（按營業(yè)稅的3%T提）；.企業(yè)所得稅按新規(guī)定25%+提；.銀行三年期長期貸款年利率為 7.56%,到期還本付息。9.2.2利潤表表9-2 利潤表編制單位：xx有限責(zé)任公司單位：萬元序號年份項目計算期123451營業(yè)收入180034

52、00961012700143502營業(yè)稅金及附加17.16 ；31.70 81.21103.16110.493總成本費用1198.602261.696778.069246.3410916.364增值稅171.57316.98812.061031.641104.955利潤總額412.68789.631938.682318.862218.196彌補以前年度萬損0.000.000.000.000.007應(yīng)納稅所得額412.68789.631938.682318.862218.198所得稅103.17197.41484.67579.71554.559凈利潤309.5592.21454.1739.166

53、3.6412011410期初未分配利潤0.00278.56811.562120.173685.4011可供分配利潤309.51870.782265.573859.315349.0412提取法定盈余公積金30.95，59.22145.40173.91166.3614可供投資者分配的利潤278.56811.562120.173685.405182.6815提取任意盈余公積金0.000.000.000.000.0017各投資方利潤分配0.000.000.000.000.0018未分配利潤278.56811.562120.173685.405182.6819息稅前利潤414.16800.981987.

54、732387.742299.3320息稅折舊攤銷前利潤451.60850.902037.642437.662349.249.2.3現(xiàn)金流量表表9-3 現(xiàn)金流量表編制單位：xx有限責(zé)任公司單位：萬元序號年份 項目計算期123451經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量160290.47443.03349.5829.641.1現(xiàn)金流入1701.543214.029084.3212005.313565.041.1.1營業(yè)收入14402720768810160114801.1.2增值稅銷項稅261.54494.01396.1845.32085.0額23241.2現(xiàn)金流出1541.542923.548641.311655.

55、7213535.41.2.1經(jīng)營成本1159.672200.426679.19127.5410785.321.2.2增值稅進項稅額89.97177.03584.27813.66980.091.2.3營業(yè)稅金及附加17.1631.781.21103.16110.491.2.4增值稅171.57316.98812.061031.641104.951.2.5所得稅103.17197.41484.67579.71554.552投資活動凈現(xiàn)金流量-1026.53-125.47-504.6-265.61-163.962.1現(xiàn)金流入000002.2現(xiàn)金流出1026.53125.47504.6265.6116

56、3.962.2.1建設(shè)投資881.4200002.2.3流動資金145.11125.47504.6265.61163.963籌資活動凈現(xiàn)1025.0114.1755.5196.7282.83金流量4153.1現(xiàn)金流入1026.53125.47804.6265.61163.963.1.1項目資本金投入10000300003.1.2建設(shè)投資借款000003.1.3流動資金借款26.53125.47504.6265.61163.963.2現(xiàn)金流出1.4911.3549.0568.8981.143.2.1各種利息支出1.4911.3549.0568.8981.143.2.2償還債務(wù)本金000003.2

57、.3應(yīng)付利潤000004凈現(xiàn)金流量158.51279.12693.98280.69-51.55累計盈余資金158.51437.631131.611412.31360.819.3財務(wù)分析9.3.1效益分析面對中國人口的迅速增長，老齡化的問題也成為中國目前急需解決的問題之一，而面對北京房地產(chǎn)市場所有領(lǐng)域激烈的競爭， 一些精明的投資者已發(fā)現(xiàn)了 一個新的投資機會一一私營養(yǎng)老院產(chǎn)業(yè)。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，這一機會隨著中國老齡化人口和中產(chǎn)階層數(shù)量迅速增加而擴大。現(xiàn)在，一些投資者認(rèn)為這一產(chǎn)業(yè)具有高回報率，因為政府提供 了減免稅措施，他們說這一產(chǎn)業(yè)可能在今后成為外國人的新戰(zhàn)場。由于政府的減免稅措施和該項目低廉的土地成本，預(yù)計，2年收回全部投資利潤率40必上。據(jù)中國國家老齡委統(tǒng)計，從2001年到2070年這一時期平均每 年將有596萬人進入老齡，而中國目前只有 1000家私營養(yǎng)老院，容 納大約25萬人，國營養(yǎng)老院容納不到200萬人，因此，隨著養(yǎng)老院 產(chǎn)業(yè)競爭的加大，中國養(yǎng)老院產(chǎn)業(yè)的黃金時代也開始到來。9.3.2成本及費用預(yù)測基于公司營