資產(chǎn)隔離稅務(wù)規(guī)劃和資產(chǎn)傳承解析課件

1、 資產(chǎn)隔離、稅務(wù)規(guī)劃和資產(chǎn)傳承解析績優(yōu)干貨第1頁，共21頁。前言第2頁，共21頁。前言 資產(chǎn)隔離和稅務(wù)規(guī)劃其實(shí)在中篇提到的保全個(gè)人資產(chǎn)也是一種隔離，是把自己的資產(chǎn)和別人隔離開。本篇要講的主要是體現(xiàn)在家庭資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的隔離，核心就是資產(chǎn)隔離和稅務(wù)規(guī)劃。第3頁，共21頁。前言 經(jīng)營公司的老板們請(qǐng)首先自己想一下，為什么要隔離？因?yàn)橛幸环N風(fēng)險(xiǎn)叫做企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。正常來說企業(yè)資產(chǎn)就是企業(yè)資產(chǎn)，家庭資產(chǎn)就是家庭資產(chǎn)，企業(yè)的錢就在企業(yè)的對(duì)公帳戶上，家庭的錢就在家庭成員個(gè)人賬戶上。如果家庭財(cái)務(wù)和企業(yè)財(cái)務(wù)沒有做到有效的分割會(huì)有很大的隱患。但是很多老板的想法是什么？公司是我的，公司里的錢自然也是我的。如果你有這種

2、想法，你就很容易犯法。比如挪用公款、職務(wù)侵占等。已經(jīng)2022年了，很多企業(yè)老板的法律意識(shí)仍然非常淡薄。第4頁，共21頁。構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻第5頁，共21頁。構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻所以第一步一定是要先把家庭資產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)分離開。這里可能會(huì)涉及個(gè)人所得稅的相關(guān)問題，我不是稅務(wù)專家，你可以去咨詢律師。但是這一步很重要，只有完成了這一步你才有個(gè)人資產(chǎn)去買保單。第二步才是通過金融工具構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻。在這一步中保單有幾個(gè)作用：1. 轉(zhuǎn)移所有權(quán)。這個(gè)思路就剛好和我們?cè)谥衅岬降谋Ｈ珎€(gè)人資產(chǎn)相反。在家庭中保全個(gè)人資產(chǎn)是我們要把所有權(quán)固化下來變成自己手里的東西，但在企業(yè)中，我們是要把所有權(quán)轉(zhuǎn)移出去。為什么

3、？因?yàn)閭鶆?wù)、稅務(wù)都是跟人的，只跟你自己名下的資產(chǎn)有關(guān)系，所以我們是要把所有權(quán)從自己身上轉(zhuǎn)移走。第6頁，共21頁。構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻2.保留部分受益權(quán)。因?yàn)楸慰梢栽O(shè)置所有權(quán)和控制權(quán)，現(xiàn)在我們讓出去的，未來現(xiàn)金是可以回籠的。因?yàn)楝F(xiàn)金流是可以回籠的，我只要是被保險(xiǎn)人就仍然能獲得生存金。舉例：比如夫妻兩個(gè)人，怕企業(yè)出問題連帶著家庭資產(chǎn)也會(huì)受影響，就想做提前的轉(zhuǎn)移去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移給誰呢？第7頁，共21頁。構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻 如果丈夫是企業(yè)主轉(zhuǎn)移給太太行不行？可以，但是也有風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@是夫妻共有財(cái)產(chǎn)，還是沒有脫離家庭資產(chǎn)的范疇。所以還有一種常見的方式是轉(zhuǎn)移給其他親屬，最常見的是父母。我通過贈(zèng)與的形式

4、把錢給父母，父母作為投保人，我作為被保險(xiǎn)人買一張年金險(xiǎn)保單，這樣這筆資金的所有權(quán)就不是我了，而是我的父母。這樣可以隔離債務(wù)。同時(shí)被保險(xiǎn)人是我，因?yàn)槟杲痣U(xiǎn)未來釋放出的現(xiàn)金流是給到被保險(xiǎn)人的，所以未來生存金還是會(huì)慢慢的回流到我這里來。第8頁，共21頁。構(gòu)建家庭的財(cái)務(wù)防火墻3.降低被執(zhí)行的可能性。這涉及到法律執(zhí)行方面。首先，保單本身要退保是需要一定的時(shí)間的，它可以為你爭取時(shí)間；第二，司法救濟(jì)途徑。就是被保險(xiǎn)人和受益人，如果他愿意償還保單的現(xiàn)金價(jià)值是可以保留保單的。這和我們剛才講的婚姻分割是一個(gè)道理。等于我用現(xiàn)金價(jià)值去買回來我的保單，它能夠用相對(duì)低的代價(jià)去保留長期的更高收益。第9頁，共21頁。構(gòu)建家庭

5、的財(cái)務(wù)防火墻這里需要強(qiáng)調(diào)一個(gè)原則：我們做債務(wù)隔離和稅務(wù)規(guī)劃并不是為了不還債，而是說不要讓公司的債務(wù)波及到家庭，也不要讓個(gè)人的債務(wù)波及到家屬。也不是為了不交稅，而是在法律賦予的權(quán)限內(nèi)降低稅務(wù)成本。我們?cè)谧鹬厝诵缘耐瑫r(shí)也要尊重法律。第10頁，共21頁。資產(chǎn)傳承第11頁，共21頁。資產(chǎn)傳承第三種深層功能叫資產(chǎn)傳承。首先，用保單做資產(chǎn)傳承，它是一種生前主動(dòng)操作的形式，而不是身后被動(dòng)執(zhí)行。其次，資產(chǎn)傳承有幾個(gè)重要的點(diǎn)，傳承的去向、傳承的效率和傳承的便捷性。去向明確，成本低，操作很便捷。不管是投保還是理賠都很簡單。1.可見可控可撤銷?？梢娋褪悄隳芸吹絺鞒械倪^程以及體現(xiàn)出來的效果；可控是指現(xiàn)金流是定時(shí)定量的

6、，你可以控制現(xiàn)金流釋放的時(shí)間和金額數(shù)量；可撤銷是指你做為投保人有退保的權(quán)利。第12頁，共21頁。資產(chǎn)傳承2.門檻低。能起到傳承效果的產(chǎn)品還有家族信托和慈善基金，但是這兩者目前起做金額都很高，信托基本上在千萬級(jí)以上。但是年金險(xiǎn)沒有這么高的門檻，所以普通家庭也能實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承的心愿。3.保單資產(chǎn)傳承的一個(gè)弱點(diǎn)，就是它只能做現(xiàn)金資產(chǎn)。房產(chǎn)、珠寶、股權(quán)這些類型的資產(chǎn)保險(xiǎn)就操作不了了。第13頁，共21頁。資產(chǎn)傳承舉一個(gè)例子：一位身家過億的女性企業(yè)主，她有一個(gè)兒子，孩子慢慢長大，她開始擔(dān)心兒子會(huì)不會(huì)不能接手她的企業(yè)，會(huì)不會(huì)敗家，還擔(dān)心未來孩子的婚姻問題，如果兒媳婦是沖著錢來的咋辦？于是她買了四千萬的年金險(xiǎn)，

7、她做投保人，兒子做被保險(xiǎn)人，她自己是身故受益人，他的兒子每年可以領(lǐng)取幾十萬的生存金，而且是每年增長。這張保單能幫她解決哪些問題呢？首先，兒子這輩子的基本生活費(fèi)都有了，每年幾十萬；第14頁，共21頁。資產(chǎn)傳承其次，生活費(fèi)是每年釋放的，控制了孩子的揮霍可能性。再次，保險(xiǎn)金是在兒子結(jié)婚之前就已經(jīng)交完的，是兒子的婚前財(cái)產(chǎn)，他結(jié)婚以后每年釋放出來的現(xiàn)金流可以夫妻共同使用。但是如果離婚了，這張保單是屬于婚前財(cái)產(chǎn)，不管是現(xiàn)金流還是保單，本身的價(jià)值都不會(huì)被分割，仍然屬于兒子。所以這張保單從一定程度上幫助這位企業(yè)家解決了很多的焦慮和擔(dān)憂。第15頁，共21頁。資產(chǎn)傳承舉一個(gè)例子：一位身家過億的女性企業(yè)主，她有一個(gè)

8、兒子，孩子慢慢長大，她開始擔(dān)心兒子會(huì)不會(huì)不能接手她的企業(yè)，會(huì)不會(huì)敗家，還擔(dān)心未來孩子的婚姻問題，如果兒媳婦是沖著錢來的咋辦？于是她買了四千萬的年金險(xiǎn)，她做投保人，兒子做被保險(xiǎn)人，她自己是身故受益人，他的兒子每年可以領(lǐng)取幾十萬的生存金，而且是每年增長。這張保單能幫她解決哪些問題呢？首先，兒子這輩子的基本生活費(fèi)都有了，每年幾十萬；第16頁，共21頁?？?結(jié)第17頁，共21頁。總結(jié)所以我們?cè)谡J(rèn)識(shí)年金險(xiǎn)的時(shí)候要走出一個(gè)誤區(qū)，就是過于關(guān)注年金險(xiǎn)的收益率，忽視了年金險(xiǎn)在幫助我們處理資產(chǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮的作用。而且跟其他理財(cái)類產(chǎn)品不同的是，如果我們真的是想保全資產(chǎn)或者隱蔽資產(chǎn)，保單的現(xiàn)金價(jià)值其實(shí)是越低越好的第18頁，共21頁?？偨Y(jié)年金險(xiǎn)能確定資金的流向，確定三權(quán)的歸屬，靠的是投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的設(shè)定。所以明確自己的實(shí)際需求非常重要，先解決核心問題，再考慮其他小問題。沒有一種保險(xiǎn)能解決我們的所有問題，每個(gè)險(xiǎn)種有它特有的功能性。我們一定要清楚年金險(xiǎn)在整個(gè)資產(chǎn)配置中的位置在哪里，和其他產(chǎn)品的區(qū)別是什么，