2022年ERP常用會計分錄

1、常用會計分錄2 0 09 -0 3 -2 3 10 :2 3 :3 6 標簽： 雜談. ERP單據(jù)與現(xiàn)行總賬系統(tǒng)的接口 一、 .選購與應(yīng)對 1.選購物料暫估接收 ERP單據(jù)名稱：暫估成本 .打印暫估單作為憑證附件原材料科目通過暫估成本表體物品號倉庫號對應(yīng)科目（原材料）打算；應(yīng)對賬款科目由供應(yīng)商所對應(yīng)的暫估科目號打算；憑證：.摘要：暫估入庫借方：原材料（ 1211）.貸方：應(yīng)對賬款 - 暫估應(yīng)對賬款（ 212102）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 2.外協(xié)物料暫估接收 ERP單據(jù)名稱：暫估成本 .打印暫估單作為憑證附件 托付加工材料科目通過暫估成本表體物品號倉庫號對應(yīng)科目（托付材料）打算；應(yīng)對賬款科目

2、由供應(yīng)商所對應(yīng)的暫估科目號打算；憑證：.摘要：暫估入庫 借方：托付加工材料（ 1251）- 加工費 .貸方：應(yīng)對賬款 - 暫估應(yīng)對賬款（ 212102）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 3.選購物料發(fā)票接收 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件原材料科目通過發(fā)票表體物品號對應(yīng)物品分類（原材料）存貨科目打算；應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對應(yīng)的科目打算；應(yīng)對賬款科目由供應(yīng)商所對應(yīng)的應(yīng)對科目號打算；表體有字段 事務(wù)類型 ,如事務(wù)類型為 G,就按已作暫估發(fā)票生成憑證；憑證：.摘要：選購入庫 借方：原材料（ 1211）貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來

3、4.外協(xié)物料發(fā)票接收 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件托付加工材料科目通過發(fā)票表體物品號對應(yīng)物品分類 打算；應(yīng)交稅金科目由稅率碼所對應(yīng)的科目打算；應(yīng)對賬款科目由供應(yīng)商所對應(yīng)的應(yīng)對科目號打算；（托付加工材料） 存貨科目表體有字段 事務(wù)類型 ,如事務(wù)類型為 G,就按已作暫估發(fā)票生成憑證；憑證：.摘要：選購入庫借方：托付加工材料（ 1251）-加工費 .應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 5.發(fā)票（美元）.ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單和原始發(fā)票作為憑證附件 憑證：摘要：選購入庫 借方：原材料（

4、 1211）貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對賬款美元戶（ 212103）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 6.已作暫估發(fā)票 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印二份格式：暫估回沖單、選購入庫單和原始發(fā) 票作為憑證附件憑證：.摘要：暫估回沖 借方：原材料（ 1211）原材料（ 1211）貸方：應(yīng)對賬款 - 暫估應(yīng)對賬款（ 212102）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對賬款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 7.已作暫估外協(xié)發(fā)票 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印二份格式：暫估回沖單、選購入庫單和原始發(fā) 票作為憑證附件 憑證：.摘要：暫估回沖 借方：托付加工材料（1251）托付加工材料（ 1251）

5、貸方：應(yīng)對賬款 - 暫估應(yīng)對賬款（ 212102）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對賬款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 8.付款單 ERP單據(jù)名稱：付款單 .打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商對應(yīng)的科目打算,應(yīng)的科目打算；憑證：.摘要：付貨款貸方科目由幣別碼、 結(jié)算方式和銀行碼所對借方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 貸方：銀行存款 9.退貨ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收（當月作廢）（次月紅字）憑證附件 作廢和紅沖所生成的憑證是一樣的；憑證：.摘要：退貨退票 . 借方：原材料（ 1211）.打印紅字選購入庫單作為貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款

6、（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 10. 退款ERP單據(jù)名稱：付款單（當月作廢）（次月紅字）打印紅字付款單作為憑證附件 憑證：.摘要：退貨款 借方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 貸方：銀行存款11. 預(yù)付款 ERP單據(jù)名稱：付款單 .打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號對應(yīng)的預(yù)付科目打算,碼對應(yīng)的科目打算；憑證：.摘要：預(yù)付貨款貸方科目由幣別碼、 結(jié)算方式和銀行借方：預(yù)付賬款（ 1151）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 貸方：銀行存款12. 預(yù)付沖應(yīng)對 ERP單據(jù)名稱：付款單 .打印付款單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號對應(yīng)的應(yīng)對科目打算,打算；憑證：

7、.摘要：預(yù)付核銷貸方科目由供應(yīng)商號對應(yīng)的預(yù)付科目借方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 貸方：預(yù)付賬款（ 1151）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 13. 包裝物 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應(yīng)物品分類（包裝物） 的存貨科目打算, 應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,貸方科目由供應(yīng)商對應(yīng)的應(yīng)對科目打算；憑證：.摘要：選購入庫借方：包裝物 1121 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 14. 低值易耗品 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應(yīng)物品分類（低值易

8、耗品） 的存貨科目打算, 應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,貸方科目由供應(yīng)商對應(yīng)的應(yīng)對科目打算；憑證：摘要：選購入庫 借方：低值易耗品 1231 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 15. 固定資產(chǎn)ERP單據(jù)名稱：發(fā)票接收 .打印選購入庫單作為憑證附件借方科目由物品號對應(yīng)物品分類（固定資產(chǎn)） 的科目打算, 應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,貸方科目由供應(yīng)商對應(yīng)的科目打算；憑證：摘要：購入固定資產(chǎn) 借方：固定資產(chǎn) - 明細 .貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來16. 日用品、辦公用品、零星費用、差旅費用 與出入庫流程分開使用

9、,出入庫只登記數(shù)量帳；ERP單據(jù)名稱：應(yīng)對發(fā)票 .打印應(yīng)對發(fā)票作為憑證附件 具有現(xiàn)付功能；從憑證模板挑選生成不同的憑證；借方科目由費用碼對應(yīng)科目打算,應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,貸方科目由供應(yīng)商對應(yīng)的科目打算；大額專用發(fā)票借方：治理費用 / 制造費用 - 明細 .此科目幫助帳：項目核算 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 大額一般發(fā)票借方：治理費用 / 制造費用 - 明細 .此科目幫助帳：項目核算 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 小額專用發(fā)票 借方：治理費用 / 制造費用 - 明細 .此科目幫助帳：項目核算 貸方

10、：現(xiàn)金 / 銀行存款 . 小額一般發(fā)票 借方：治理費用 / 制造費用 - 明細 .此科目幫助帳：項目核算貸方：現(xiàn)金 / 銀行存款 17. 應(yīng)對轉(zhuǎn)應(yīng)對 ERP單據(jù)名稱：應(yīng)對轉(zhuǎn)換單 .打印應(yīng)對轉(zhuǎn)換單作為憑證附件借方科目由供應(yīng)商號對應(yīng)的應(yīng)對科目打算,打算；憑證：.摘要：供應(yīng)商置換貸方科目由供應(yīng)商號對應(yīng)的預(yù)付科目借方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 貸方：應(yīng)對賬款 - 應(yīng)對貨款（ 212101）此科目幫助帳：供應(yīng)商往來 二、 .銷售與應(yīng)收 1.成品出庫 ERP單據(jù)名稱：提貨確認 .打印出庫單作為憑證附件 借方科目由事務(wù)類型對應(yīng)科目打算,貸方科目由物品號對應(yīng)物品類型的科

11、目決 定；憑證：摘要：銷售出庫 借方：主營業(yè)務(wù)成本（ 5401）. 貸方：庫存商品 - 庫存（ 124301）.按倉庫號和物品類型打算科目明細；2.成品出庫（美元） .打印出庫單作為憑證附件 憑證：.摘要：借方：主營業(yè)務(wù)成本（ 5401）貸方：庫存商品 - 庫存（ 124301）.由倉庫號和物品類型打算科目明細；3.銷售開票單據(jù)名稱：銷售開票 .原始發(fā)票作為憑證附件借方科目由客戶號對應(yīng)應(yīng)收科目打算,應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,貸方科目由物品號對應(yīng)物品分類的科目打算；憑證：.摘要：借方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款（ 113101）.此科目幫助帳：客戶往來 貸方：主營業(yè)務(wù)收入 - 產(chǎn)品銷售收入（

12、 510101）此科目幫助帳：項目核算4.銷售開票（美元） .打印發(fā)票作為憑證附件 憑證：.摘要：借方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款美元戶（ 113102）.此科目幫助帳：客戶往來.此科目幫助帳：項目核算 5.預(yù)收款 .打印收款單作為憑證附件 單據(jù)名稱：收款單借方科目由幣別碼、 結(jié)算方式和銀行帳戶對應(yīng)科目打算,對應(yīng)的預(yù)收科目打算；憑證：.摘要：收貨款貸方科目由客戶主文件借方：銀行存款 .按結(jié)算方式和銀行帳戶打算明細科目 貸方：預(yù)收款（ 2131）.此科目幫助帳：客戶往來 6.收款 單據(jù)名稱：收款單 .打印收款單作為憑證附件借方科目由幣別碼、 結(jié)算方式和銀行帳戶對應(yīng)科目打算,對應(yīng)的應(yīng)收科目打算；憑證：

13、貸方科目由客戶主文件.摘要：收貨款 借方：銀行存款 .按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶打算明細科目 貸方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款（ 113101）.此科目幫助帳：客戶往來 7.美元收款 .打印收款單作為原始附件憑證：.摘要：收貨款 借方：銀行存款 .按幣別碼、結(jié)算方式和銀行帳戶打算明細科目 貸方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款美元戶（ 113102）.此科目幫助帳：客戶往來 8.預(yù)收沖收款單據(jù)名稱：收款單借方科目由客戶主文件對應(yīng)預(yù)收科目打算,目打算；憑證：.摘要：預(yù)收核銷貸方科目由客戶主文件對應(yīng)的應(yīng)收科借方：預(yù)收款（ 2131）.此科目幫助帳：客戶往來 貸方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款（ 113101）.此科

14、目幫助帳：客戶往來9.應(yīng)收轉(zhuǎn)應(yīng)收 單據(jù)名稱：客戶轉(zhuǎn)換單借方科目由客戶主文件對應(yīng)預(yù)收科目打算,目打算；憑證：.摘要：客戶置換貸方科目由客戶主文件對應(yīng)的應(yīng)收科借方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款（ 113101）.此科目幫助帳：客戶往來 貸方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收賬款（ 113101）.此科目幫助帳：客戶往來10. 應(yīng)收發(fā)票 單據(jù)名稱：應(yīng)收發(fā)票 具有現(xiàn)收功能；從憑證模板挑選生成不同的憑證；貸方科目由費用碼對應(yīng)科目打算,應(yīng)交稅金科目由稅率碼對應(yīng)科目打算,借方科目由客戶對應(yīng)的科目打算；大額專用發(fā)票 借方：應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收貨款（ 11301）此科目幫助帳：客戶往來貸方：其他業(yè)務(wù)收入 大額一般發(fā)票 借方：應(yīng)收賬款

15、 - 應(yīng)收貨款（ 11301）此科目幫助帳：客戶往來 貸方：其他業(yè)務(wù)收入小額專用發(fā)票 借方：現(xiàn)金 / 銀行存款 貸方：其他業(yè)務(wù)收入 小額一般發(fā)票 借方：現(xiàn)金 / 銀行存款貸方：其他業(yè)務(wù)收入 三、 .存貨與成本 1.車間領(lǐng)料資料來源： 車間成本運算匯總表本月投入部分；其中借方生產(chǎn)成本科目按每一個半產(chǎn)品 / 成品明細行且分原材料（物料）、人工費用、制造費用、半成品費用、產(chǎn)成品費用分別輸入；貸方科目是本月投入的合計值,按原材料、人工費用、制 造費用、半成品費用、產(chǎn)品改裝費用分別輸入；憑證：摘要：本月投入借方：生產(chǎn)成本 - 原材料費用（ 410101）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 人工費用（ 410

16、102）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 制造費用（ 410103）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 半成品費用（ 410104）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 產(chǎn)成品改裝費（ 410105）.此科目項目核算 貸方：原材料（ 1211）應(yīng)對工資（ 2151）自制半成品 - 庫存（ 124101）庫存商品 - 庫存（ 124301）制造費用 - 明細（ 4105）.按部門明細 .此科目項目核算 2.完工入庫 資料來源：車間成本運算匯總表本月完工部分；其中借方自制半成品- 庫存、庫 存商品 - 庫存按本月完工數(shù)量的合計值輸入, 貸方生產(chǎn)成本科目按每一個半產(chǎn)品 / 成品明細行且分原材料（物料）、人工費用

17、、制造費用、半成品費用、產(chǎn)成品費 用分別輸入；憑證：摘要：本月完工 借方：自制半成品 - 庫存（ 12401）庫存商品 - 庫存（ 124301）貸方：生產(chǎn)成本 - 原材料費用（ 410101）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 人工費用（ 410102）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 制造費用（ 410103）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 半成品費用（ 410104）.此科目項目核算 生產(chǎn)成本 - 產(chǎn)成品改裝費（ 410105）此科目項目核算3.托付加工領(lǐng)料（印字類）ERP單據(jù)名稱：多項發(fā)料 .緣由碼：外協(xié)多項發(fā)料憑證：摘要：托付加工發(fā)料 借方：托付加工材料（ 1251）.此科目供應(yīng)商往來 貸

18、方：原材料（ 1211）4.托付加工入庫（印字類）ERP單據(jù)名稱：生產(chǎn)接收 .緣由碼：印字類外協(xié)接收憑證：摘要：外協(xié)加工入庫借方：自制半成品 - 庫存（ 124101）.此科目供應(yīng)商往來 貸方：托付加工材料（ 1251）（材料費） .此科目供應(yīng)商往來 .托付加工材料（ 1251）（加工費） .此科目供應(yīng)商往來 5.托付加工領(lǐng)料（正原、斯比泰）ERP單據(jù)名稱：轉(zhuǎn)移 .緣由碼：外協(xié)轉(zhuǎn)移憑證：摘要：托付加工發(fā)料借方：托付加工材料（ 1251）.此科目供應(yīng)商往來 貸方：原材料（ 1211）6.托付加工入庫（正原、斯比泰）ERP單據(jù)名稱：帶多項發(fā)料接收 .憑證：摘要：外協(xié)加工入庫借方：自制半成品 - 庫存（ 124101）.此科目供應(yīng)商往來 貸方：托付加工材料（ 1251）（材料費） .此科目供應(yīng)商往來.托付加工材料（ 1251）（加工費） .此科目供應(yīng)商往來 7.托付加工發(fā)票 ERP單據(jù)名稱：發(fā)票