國際貨款的收付——結算工具

1、國際貨款的收付結算工具1 非現金貿易結算非同時進行的相對給付。結算體系以銀行為中樞，具有貿易結算和融資相結合的特征。經常使用信用證、保函和票據等結算工具，其結算手段和結算方式復雜。 2非現金貿易主要結算工具票據：包括匯票、本票、支票單據：包括貨物憑證、貨物運輸憑證、貨物運輸保險憑證、貨物檢驗憑證等信用證：如不可撤消跟單信用證、循環(huán)信用證、備用信用證等3票據的概念 一種債權憑證，以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據上約定由自己或另一個人無條件支付確定金額的可流通轉讓的證券。4票據的特性流通性 轉讓無須通知債務人。無因性 票據債務人必須對善意持票人 付款。要式性 票據的形式、內容和處理行為

2、必須符合要求。文義性 根據票據文字記載履行付款義 務, 不允許當事人以票據上記 載文字以外的證據對記載文字 予以變更。 5 出票人收款人付款人受讓人資金關系對價關系對價關系無因性 票據是否成立，不受票據原因影響，票據當事人的權利和義務也不受票據原因的影響。票據原因包括資金關系、對價關系。所謂對價是指合同一方得到的某種權利、利息、利潤或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某項權利或遭受某項損失，或由此而承擔的某種責任。即“對另一方的許諾或行為作出的承諾，如給付、提供勞務或放棄權利”。6票據法目前世界上影響較大的票據法有兩類： 英美法系：1882年票據法 （Bills of Exchange A

3、ct，1882） 大陸法系：日內瓦統(tǒng)一法包括： 匯票和本票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票統(tǒng)一法公約 （Convention Providing a Uniform Law for Checques）7 我國票據法 1995年5月10日第八屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議通過了中華人民共和國票據法，并定于1996年1月1日起施行。第五章共8條對涉外票據的法律適用作了專門的規(guī)定：涉外票據的票據行為均采取適用行為地法律和國際慣例的原則.8 匯票定義

4、 中華人民共和國票據法第十九條對匯票（bill of exchange , 簡稱draft 或bill）下了如下定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者其指定的人，或持票人的票據。9匯票的要式 匯票必須要式齊全，中華人民共和國票據法第22條規(guī)定了匯票的必備內容：（1）表明“匯票”的字樣；（2）無條件支付命令；（3）確定的金額； （4）付款人名稱或商號；（5）收款人名稱或商號； （6）出票日期；（7）出票人簽章；10匯票的分類（一）按照出票人的不同可分為：銀行匯票（bankers draft）商業(yè)匯票（commercial draft）按付款時間

5、的不同可分為： 即期匯票（sight draft；demand draft 遠期匯票（time draft ；usance draft）11匯票的分類（二）按承兌人的不同（遠期匯票）商業(yè)承兌匯票 （commercial acceptance draft） 銀行承兌匯票 （bankers acceptance draft ）按是否附有貨運單據 光票（clean draft） 跟單匯票（documentary draft）12匯票的使用-票據行為出票 提示 承兌 提示 付款 背書 拒付 追索 付款持票人簽收消滅票據關系即期和見票后定期付款的匯票自出票日后一個月內；定日付款和出票后定期付款匯票應在到

6、期日向付款人提示承兌；已承兌的遠期匯票的提示付款期限為到期日起10日內。13出票（Issue）一、動作： 出票人寫成匯票（Draw）并簽字； 交付（Deliver）。二、出票的效力 出票人-主債務人，對匯票債務的責任有擔保承兌和擔保付款兩方面，匯票是出票人擔保的“信用” 貨幣。 特例：Without recourse to drawer. 付款人 沒有簽字（承兌），對債務沒有責任。 收款人- 有兩個方面的權利：付款請求權和追索權。14 匯票抬頭“收款人”（payee）的記載通常稱為“抬頭”： 限制性抬頭（Restrictive Order） 不可轉讓 Pay to Henry Brown on

7、ly； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬頭（Demonstrative Order ）背書交付可轉讓 Pay to the order of Henry Brown ； Pay to Henry Brown or order ； 來人抬頭（Payable to Bearer ）交付即可轉讓 *Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；15 提示（presentation） 提示是指收款人或持票人將匯票提交付款或承兌的行為，可分為兩種： 提示承兌（presentation for acceptance）： 遠期

8、匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。 提示付款（presentation for payment）： 匯票持票人向付款人或遠期匯票的承兌人出示匯票要求付款人付款或承兌人付款的行為。16付款日期見票后即付： at sight of 定日付款:出票后定期付款: at 30 days after date of draft 見票后定期付款: at 30 days after sight運輸單據日后定期付款: at 30 days after date of bill of lading 17 承兌（acceptance） 承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。

9、我國票據法規(guī)定：匯票付款人應當自受到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或則拒絕承兌；付款人承兌匯票時不能附有條件，否則視為拒絕承兌。 匯票一經承兌，付款人成為主債務人，出票人成為從債務人。18背書（endorsement）轉讓票據權利為目的一、動作： 寫成背書在匯票背面或粘單上； 交付。二、一般轉讓背書的種類記名背書（Special Endorsement）又稱特別背書。 Pay to the order of Henry Brown. William White（簽字）空白背書*（Endorsement in Blank）無記名背書。 William White（簽字）限制性背書（Restric

10、tive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（簽字）19背書的法律性質轉讓票據權利背書的目的是轉讓票據權利票據轉讓與民法上一般債權轉讓的區(qū)別 一般債權轉讓必須事先通知債務人，并以此作為生效的條件或對抗第三人的要件。 票據的轉讓則不必通知債務人。20背書的效力 不必通知債務人對背書人（Endorser） 將票據的權利轉讓給被背書人 擔保承兌及擔保付款 向后手擔保前手簽名的真實性及票據的有效性。 對被背書人（Endorsee） 獲得匯票債權人具有的付款請求權和追索權。但回頭背書對被背書人原有的后手無追索權。 A B C D B21

11、貼現 受讓人在受讓匯票時，要按照匯票的票面金額,扣除從轉讓日起到匯票付款日止的利息后,將票款付給出讓人，這種行為稱為“貼現”。22 拒付與追索（dishonour and recourse）拒付包括拒絕承兌和拒絕付款。付款人拒付并不使他對持票人負有責任，除非對遠期匯票已承兌（承兌人必須對遠期匯票承擔到期付款的責任，否則可被持票人和出票人追索）。匯票被拒付持票人可以向承兌人、所有前手直至出票人追索。行使追索權時，應將拒付事實書面通知前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明和退票理由書。23 本票（promissory note）中華人民共和國票據法第73條：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無

12、條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。 本票的必備內容：（1）表明本票的字樣；（2）無條件支付的承諾；（3）確定的金額； （4）收款人名稱；（5）出票日期； （6）出票人簽章；商業(yè)本票：出票人是工商企業(yè)或個人；銀行本票：出票人是銀行；根據我國票據法規(guī)定：我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2個月的銀行本票。24 匯票 本票 當事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人 份 數 一式多份（銀行匯票除外） 一式一份 承 兌 遠期匯票都要經付款人承兌 簽見，無須承兌 承兌前出票人為主債務人， 出票人始終為債 債 務 承兌后承兌人為主債務人 務人 出票人為從債務人。本票和匯票的區(qū)別25支票

13、（cheque,check）定義:是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。必備內容:1 表示支票的字樣；2 無條件支付的委托；3 確定的金額； 4 付款人名稱； 5 出票日期； 6 出票人簽章。26支票種類和特點我國票據法將支票分為：1 普通支票（既可提現，又可轉帳）2 現金支票（只能提現，不能轉帳）3 轉帳支票（只能轉帳，不可提現）性質說明：1.支票都是即期的：如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。2.劃線支票：只可轉帳，不可提現。3.支票可由付款銀行加保付字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經保付后身價提高，有利于流通。27支票與匯票的比較支票是存款人對銀行簽發(fā)的無條件支付命令（英國票據法將支票定義為以銀行為付款人的即期匯票）；匯票是由出票人對付款人簽發(fā)的無條件支付命令，付款人可是銀行或企業(yè)、個人。出票人與付款人的關系：支票中的兩者必須先有資金關系，匯票則不必，一般是一種對價關系。支票無承兌手續(xù)，遠期匯票有承兌手續(xù)。票據的應用：支票主要用于結算，匯票可以是結算，也