中小企業(yè)商業(yè)信用管理問(wèn)題及對(duì)策

1、中小企業(yè)商業(yè)信用管理問(wèn)題及對(duì)策 摘 要：針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)商業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了全面分析，并有針對(duì)性地提出了相應(yīng)的解決措施，以協(xié)助企業(yè)更有效地進(jìn)行商業(yè)信用管理。關(guān)鍵詞：商業(yè)信用；商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；信用政策；信用額度 1 商業(yè)信用對(duì)中小企業(yè)的作用 第一，有利于擴(kuò)大中小企業(yè)銷(xiāo)售規(guī)模。 第二，有利于提高中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和生存能力。 第三，有利于建立良好的客戶(hù)關(guān)系。 第四，有利于促銷(xiāo)和減少企業(yè)庫(kù)存商品。 第五，有利于企業(yè)產(chǎn)品獲得更好的價(jià)格。 2 中小企業(yè)商業(yè)信用管理中存在的問(wèn)題 2.1中小企業(yè)管理者對(duì)商業(yè)信用管理的重視程度不夠 中小企業(yè)管理者不重視客戶(hù)的信息管理，由于中小企業(yè)的規(guī)模、資金以及管理者意

2、識(shí)形態(tài)等原因片面地認(rèn)為信用管理開(kāi)支不必要，以至于對(duì)客戶(hù)的一些重要信息都未了解，就匆匆做出交易決策；有些中小企業(yè)片面追求訂單的數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收工作，無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)的存在，雖然能快速擴(kuò)大賬面銷(xiāo)售額，卻增加了信用成本，呆賬、壞賬成本增加，結(jié)果導(dǎo)致利潤(rùn)下降。 2.2中小企業(yè)缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)及人員 （1）中小企業(yè)缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。 （2）中小企業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)的信用管理人員。 2.3銷(xiāo)售工作中缺少明確的信用政策 （1）缺乏客戶(hù)資信方面的資料。 （2）銷(xiāo)售工作中信用政策不明確。 2.4信用管理技術(shù)落后 在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對(duì)

3、客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺乏科學(xué)的決策依據(jù)。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺乏信用額度控制，往往重權(quán)力而不重職能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，又相互推卸責(zé)任。在賬款回收工作上更是缺乏專(zhuān)業(yè)化的方法。例如，有的中小企業(yè)單純有銷(xiāo)售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺乏專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬，最終造成大量呆賬的結(jié)果。 3 解決中小企業(yè)商業(yè)信用管理中問(wèn)題的對(duì)策 3.1提高對(duì)商業(yè)信用管理的重視程度 信用管理是一項(xiàng)復(fù)雜的活動(dòng)，涉及到企業(yè)的各個(gè)部門(mén)和各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，單靠個(gè)別人或部門(mén)的努力是不夠的，還需要企業(yè)的上下各方面做好配合工作。企業(yè)必須在思想上明確信用管理的作用與意義。從整

4、體上作好信用管理的組織、協(xié)調(diào)工作，并在人力、物力、財(cái)力上給予必要的支持。 （1）制定企業(yè)信用管理目標(biāo)。信用管理目標(biāo)是指中小企業(yè)信用管理應(yīng)該達(dá)到的目的和價(jià)值，它是中小企業(yè)信用管理活動(dòng)的基本宗旨，是中小企業(yè)全體人員共同奮斗的目標(biāo)。中小企業(yè)信用管理目標(biāo)分為基本目標(biāo)和具體目標(biāo)。中小企業(yè)應(yīng)該根據(jù)基本目標(biāo)制訂信用管理的具體目標(biāo)，加強(qiáng)企業(yè)的信用規(guī)律理。 （2）正確實(shí)施角色定位。中小企業(yè)內(nèi)部有關(guān)的職能部門(mén)各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和內(nèi)部協(xié)作。中小企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企業(yè)目標(biāo)來(lái)設(shè)計(jì)適合自身的組織結(jié)構(gòu)。各職能部門(mén)根據(jù)各自的管理目標(biāo)統(tǒng)一協(xié)調(diào)共同工作，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)信用管理的總體目標(biāo)。因此，中小

5、企業(yè)實(shí)施信用管理，必須使有關(guān)部門(mén)職能人員具有正確的角色定位。 3.2合理設(shè)置信用管理部門(mén)及人員 3.2.1建立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。信用管理是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要專(zhuān)業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析的專(zhuān)業(yè)化管理。因此，設(shè)立中小企業(yè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)是有效信用管理的必經(jīng)之路。只有設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，才能保證信用管理人員的獨(dú)立、客觀和公正性，增強(qiáng)信用部門(mén)的制約力，充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。 3.2.2培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)的信用管理人員。中小企業(yè)信用管理人員的職業(yè)培訓(xùn)應(yīng)該關(guān)注相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化和能力的培養(yǎng)。職業(yè)培訓(xùn)最重

6、要的形式是建立信用管理人員的后續(xù)教育制度。后續(xù)教育的主要內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)及職業(yè)道德教育。中小企業(yè)可以選派人員到高等院校進(jìn)行信用管理專(zhuān)業(yè)的進(jìn)修；可以聘請(qǐng)專(zhuān)家到企業(yè)給員工提供短期的培訓(xùn)、講課；也可以邀請(qǐng)專(zhuān)門(mén)的信用管理公司來(lái)給員工授課等，使信用管理人員學(xué)習(xí)到先進(jìn)的信用管理理念和經(jīng)驗(yàn)，另外，開(kāi)展信用管理人員的職業(yè)道德培訓(xùn)也是后續(xù)教育的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)信用管理人員誠(chéng)實(shí)守信的品質(zhì)。 （1）增進(jìn)對(duì)客戶(hù)資信狀況的了解。主要做好以下幾方面工作：a.收集客戶(hù)的信息：中小企業(yè)可通過(guò)以下幾種途徑搜集客戶(hù)信息：銷(xiāo)售部門(mén)提供和信用管理人員對(duì)客戶(hù)實(shí)地訪問(wèn)和信用調(diào)查。這是目前企業(yè)獲得客戶(hù)信息最主要的途徑，但需要

7、信用部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)之間以誠(chéng)相待密切配合；利用官方信息、銀行信息、公眾媒介信息；客戶(hù)的會(huì)計(jì)報(bào)表等。b.核實(shí)、整理與更新客戶(hù)信息：即對(duì)客戶(hù)的信息資料進(jìn)行加工、整理并不斷更新，使之為企業(yè)的有用信息。c.建立和利用客戶(hù)檔案：信用部門(mén)對(duì)企業(yè)與客戶(hù)交往中形成的客戶(hù)信息以及中小企業(yè)自行制作的客戶(hù)資信調(diào)查報(bào)告進(jìn)行分析和加工，形成客戶(hù)檔案。對(duì)客戶(hù)檔案實(shí)行集中、動(dòng)態(tài)的管理，客戶(hù)檔案是企業(yè)制定信用政策的依據(jù)。d.評(píng)價(jià)客戶(hù)信用：為了確定賒購(gòu)客戶(hù)及其信用額度，信用管理人員要了解客戶(hù)的及時(shí)付款能力和可能性，預(yù)測(cè)客戶(hù)違約和破產(chǎn)的可能性。目前，廣泛使用的客戶(hù)信用評(píng)價(jià)5C系統(tǒng)可全面考察一個(gè)客戶(hù)是否為合格的賒銷(xiāo)對(duì)象。5C分別指客

8、戶(hù)的品行(character)、能力(capicity)、資本(capital)、抵押(collateral)和條件(condition)。 （2）制定合理的信用政策。中小企業(yè)制定信用政策是為信用管理部門(mén)的日常管理工作提供統(tǒng)一的行動(dòng)準(zhǔn)則和指導(dǎo)方針，以保證企業(yè)的信用管理人員有一致的理念和一致的行動(dòng)。 信用政策的目標(biāo)包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是科學(xué)地將中小企業(yè)的應(yīng)收賬款持有水平和產(chǎn)生的壞賬的風(fēng)險(xiǎn)降到最低；二是合理地?cái)U(kuò)大信用銷(xiāo)售，在數(shù)量上擴(kuò)大客戶(hù)群，降低產(chǎn)成品的庫(kù)存，爭(zhēng)取公司的可變現(xiàn)銷(xiāo)售收入最大。中小企業(yè)信用政策的構(gòu)成要素主要包括信用額度、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣和收賬政策五個(gè)方面。 3.3建立科學(xué)

9、的信用管理模式 中小企業(yè)要建立一個(gè)科學(xué)的信用管理模式，這個(gè)管理模式包括信用管理機(jī)制和獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)或人員執(zhí)行信用管理制度。企業(yè)可采用此種科學(xué)的信用管理模式，保障信用管理全過(guò)程的暢通。 3.4強(qiáng)化企業(yè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理 （1）強(qiáng)化應(yīng)收賬款的管理。應(yīng)收賬款管理是指在賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中，從銷(xiāo)售商將貨物或勞務(wù)提供給購(gòu)買(mǎi)商，債權(quán)成立開(kāi)始到款項(xiàng)實(shí)際收回或作為壞賬處理結(jié)束，銷(xiāo)售企業(yè)采取系統(tǒng)的方法和科學(xué)的手段對(duì)應(yīng)收賬款回收全過(guò)程所進(jìn)行的管理。企業(yè)應(yīng)收賬款管理要達(dá)到的目標(biāo)有兩個(gè)：一是保證全額收回賬款;二是保證按時(shí)收回賬款。 （2）建立分層風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對(duì)于個(gè)別中小企業(yè)，由于組織結(jié)相對(duì)較大，人員較多，風(fēng)險(xiǎn)管理按照管理的

10、行政級(jí)別分層進(jìn)行是非常典型的。具體來(lái)講，第一層級(jí)是中小企業(yè)的管理層，他們?cè)谥行∑髽I(yè)中的作用是從戰(zhàn)術(shù)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)制定短期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第二層是企業(yè)的部門(mén)經(jīng)理，他們把握并解決業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。最后一層是部門(mén)中具體的經(jīng)辦人員，他們直接與客戶(hù)打交道，要從形形色色的客戶(hù)中辨別出每一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)將運(yùn)行中遇到的所有層面的風(fēng)險(xiǎn)化整為零，通過(guò)這種層層負(fù)責(zé)、層層把關(guān)的分層管理方式，形成一道道的風(fēng)險(xiǎn)防線，這樣下來(lái)一般可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。參考文獻(xiàn)1林鈞躍.企業(yè)與消費(fèi)者信用管理M.上海：上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2005：8-9.2朱榮恩，丁豪木梁.企業(yè)信用管理M.北京：中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005：199-200.3師天瑞.對(duì)客戶(hù)信用評(píng)估問(wèn)題的探討J.宏觀經(jīng)濟(jì)研究，2006（3）：62-6