營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)

1、金稅三期工程營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)用戶操作手冊(cè)V1.0目錄第 1 章概述1主要內(nèi)容11.1預(yù)期讀者11.2第 2 章系統(tǒng)簡(jiǎn)介2系統(tǒng)術(shù)語與約定22.1基本操作說明22.2第 3 章營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)4業(yè)務(wù)概述43.1功能描述43.2操作3.3. 4前置條件43.4操作說明53.5異常與處理73.6第1章概述1.1 主要內(nèi)容本文檔為申報(bào)征收營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)，內(nèi)容包含營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)功能。1.2 預(yù)期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗(yàn)證用戶。第2章系統(tǒng)簡(jiǎn)介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定驗(yàn)證用戶：指通過帳號(hào)和或 CA網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的方式登錄國家稅務(wù)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的。社會(huì)公眾：指未通過帳號(hào)和或CA的方式直接國家稅務(wù)網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的。

2、2.2 基本操作說明申報(bào)征收功能可由網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗(yàn)證用戶從如下進(jìn)入。圖 2- 1申報(bào)表填寫期間可通過紅色方框標(biāo)識(shí)部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。如圖是輔助區(qū)域打開頁面圖 2- 2如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面圖 2- 3在操作填寫過程中對(duì)于必填項(xiàng)目，系統(tǒng)會(huì)有紅色方框相應(yīng)提示，如下圖。圖 2- 4在申報(bào)過程中，如有多條登記信息，則在申報(bào)前需要進(jìn)行登記信息選擇。圖 2- 5第3章營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)3.1 業(yè)務(wù)概述在中民境內(nèi)提供營業(yè)稅暫行條例規(guī)定的勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的和個(gè)人，為營業(yè)稅的，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納營業(yè)稅。營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)并收訖營業(yè)收入

3、款項(xiàng)或者取得索取營業(yè)收入款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。營業(yè)稅扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天。營業(yè)稅的納稅期限分別為 5 日、10 日、間為15 日、1 個(gè)月或者 1 個(gè)季度。的具體納稅期限，由主管根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。、扣繳義務(wù)人以 1 個(gè)月或者 1 個(gè)季度為一個(gè)納稅期的，自期滿之日起 15 日內(nèi)申報(bào)納稅；以 5 日、10 日或者 15 日為一個(gè)納稅期的，自期滿之日起 5 日內(nèi)預(yù)繳，月 1 日起 15 日內(nèi)申報(bào)納稅并結(jié)清上月應(yīng)納。3.2 功能描述本功能由在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為提供營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報(bào)表、

4、確認(rèn)申報(bào)表、查看回執(zhí)。申報(bào)成功后，可進(jìn)行征收繳款。3.3 操作營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳驗(yàn)證用戶）。3.4 前置條件序號(hào)描述1應(yīng)已進(jìn)行(非金融保險(xiǎn)業(yè))營業(yè)稅稅種稅目認(rèn)定。2應(yīng)處于非“戶”和非注銷狀態(tài)。3.5 操作說明1.操作按照【申報(bào)征收】【營業(yè)稅申報(bào)】【營業(yè)稅分項(xiàng)目申報(bào)】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。操作確認(rèn)申報(bào)初始化信息，點(diǎn)擊填寫申報(bào)表按鈕進(jìn)入填寫申報(bào)表流程。圖 3- 1所屬時(shí)期中，“稅費(fèi)所屬時(shí)期起” 、“稅費(fèi)所屬時(shí)期止”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作確認(rèn)。核定信息欄中，“納稅期限”、“所屬行業(yè)”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作確認(rèn)選擇。2.系統(tǒng)顯示填寫申報(bào)表頁面，操作可根據(jù)申報(bào)表填寫要求錄入

5、申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊 申報(bào)按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。圖 3- 23. 系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報(bào)表主表數(shù)據(jù),供操作人員確認(rèn)是否正確。操作如需修改可點(diǎn)擊返回按鈕,回轉(zhuǎn)到填寫申報(bào)表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕完成申報(bào)數(shù)據(jù)的提交。圖 3- 34. 系統(tǒng)顯示申報(bào)成功回執(zhí)以及申報(bào)表主表數(shù)據(jù)。操作可點(diǎn)擊打印按鈕，打印相關(guān)申報(bào)表。圖 3- 4操作點(diǎn)擊繳款按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面。3.6 異常與處理序號(hào)異常提示處理方式1當(dāng)前納稅申報(bào)表已經(jīng)過了申報(bào)期，請(qǐng)前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)！請(qǐng)前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2認(rèn)定的稅（費(fèi)）種已過期！請(qǐng)聯(lián)系專管員以進(jìn)行處理，或重新進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定。3登記信息不全或稅費(fèi)種認(rèn)定數(shù)據(jù)錯(cuò)誤！請(qǐng)聯(lián)系專管員進(jìn)行處理。4處