戰(zhàn)略價(jià)值管理培訓(xùn)

1、2013年11月6日北京戰(zhàn)略價(jià)值管理培訓(xùn)及研討 XXX議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管理理念介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革過(guò)程討論2轉(zhuǎn)型中的中國(guó):以價(jià)值為中心往后看轉(zhuǎn)型中 向前看計(jì)劃經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品配額大小; 容量雇員產(chǎn)量稅金由上到下的管理厭惡風(fēng)險(xiǎn)虛弱的商業(yè)文化價(jià)值創(chuàng)造市場(chǎng)經(jīng)濟(jì) WTO 主要驅(qū)動(dòng)因素:以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理體系 企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組平衡積分卡其他宏觀以市場(chǎng)為中心以顧客為中心以價(jià)值為中心責(zé)任透明度企業(yè)家企業(yè)文化3“企業(yè)管理的核心向價(jià)值管理轉(zhuǎn)移， 即企業(yè)如何創(chuàng)造最大的股東回報(bào)” 寶鋼CFO CFO中國(guó)雜志 “價(jià)值增值管理(value-added management) ， 北控股份，香港 2002年年報(bào)越來(lái)越多的

2、中國(guó)企業(yè)開(kāi)始關(guān)注價(jià)值管理4股東價(jià)值最大化為使命關(guān)注內(nèi)部?jī)r(jià)值和外部股價(jià)表現(xiàn)如何制定價(jià)值目標(biāo)選擇戰(zhàn)略，配置資源設(shè)計(jì)管理架構(gòu)和流程來(lái)執(zhí)行戰(zhàn)略實(shí)施價(jià)值驅(qū)動(dòng)的績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)方法 建立以價(jià)值為本的企業(yè)文化與資本市場(chǎng)有效的溝通價(jià)值管理 價(jià)值理念 具體的企業(yè)戰(zhàn)略、管理流程和工具= +什么是價(jià)值管理（Value-Based Management）5企業(yè)戰(zhàn)略資源配置業(yè)績(jī)考核獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)企業(yè)文化EVA理念和方法貫穿各個(gè)管理環(huán)節(jié)EVA稅后凈利潤(rùn)=資本成本制定資本回報(bào)目標(biāo)以價(jià)值為軸心進(jìn)行業(yè)務(wù)組合管理以價(jià)值為核心的經(jīng)營(yíng),資本計(jì)劃和預(yù)算基于EVA的投資分析、決策基于量化價(jià)值目標(biāo)的兼并收購(gòu)、資產(chǎn)重組優(yōu)化財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和資本結(jié)構(gòu)將經(jīng)營(yíng)者

3、與股東利益直接、有力掛鉤實(shí)現(xiàn)人力資源資本化建立價(jià)值落實(shí)和考核的責(zé)任中心以EVA業(yè)績(jī)做為核心考核指標(biāo)建立企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與投資者之間溝通、交流的統(tǒng)一語(yǔ)言通過(guò)培訓(xùn)加強(qiáng)企業(yè)員工的財(cái)務(wù)、管理技能EVA 價(jià)值管理體系是全球最成功、最廣為接受的以價(jià)值為基礎(chǔ)的管理體系EVA代表企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與資本成本之間的差額,即剩余價(jià)值戰(zhàn)略價(jià)值管理體系是以企業(yè)內(nèi)在價(jià)值最大化為基礎(chǔ)的全面企業(yè)管理體系6設(shè)定價(jià)值目標(biāo)（Mandate）績(jī)效評(píng)估（Measurement）薪酬激勵(lì)（Motivation）文化理念（Mindset） 市場(chǎng)預(yù)期推算 基準(zhǔn)比照分析 公司層面的價(jià)值審計(jì) 價(jià)值差距分析確定EVA 中心 下屬公司/戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元/部

4、門 產(chǎn)品、客戶、SKU、車間建立考核體系 EVA 平衡記分牌 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 競(jìng)爭(zhēng)性薪酬 EVA獎(jiǎng)金長(zhǎng)/短期現(xiàn)金獎(jiǎng)金 期權(quán)設(shè)計(jì) 全面的薪酬結(jié)構(gòu) 培訓(xùn)：董事會(huì)、高管、部門管理人員、公司職員、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì) 交流：投資人、潛在商業(yè)合作伙伴制定價(jià)值管理框架 設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措 （4M) (4S)全面提升企業(yè)價(jià)值EVA價(jià)值管理咨詢服務(wù)內(nèi)容: 4M4M是任何企業(yè)實(shí)施價(jià)值管理所必須的基礎(chǔ)工作7戰(zhàn)略(Strategy)組織架構(gòu)（Structure）管理流程/方法（Systems）增長(zhǎng)戰(zhàn)略（Staircase） 業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略：投資、收割、退出 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略：什么是核心競(jìng)爭(zhēng)力，如何獲取 ; 企業(yè)應(yīng)在哪里、怎樣競(jìng)爭(zhēng) 財(cái)務(wù)戰(zhàn)

5、略：資本結(jié)構(gòu)、價(jià)值評(píng)估 所有權(quán)戰(zhàn)略：聯(lián)盟、合資 公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 公司總部職能設(shè)計(jì) 總部與事業(yè)部的關(guān)系 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu) 戰(zhàn)略計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算 兼并收購(gòu)和投資管理 并購(gòu)后整合 財(cái)務(wù)管理 人力資源管理 市場(chǎng)和營(yíng)銷管理 核心技能 全球化增長(zhǎng) 并購(gòu)整合 4S是針對(duì)不同企業(yè)情況而設(shè)計(jì)的實(shí)現(xiàn)價(jià)值的解決方案EVA價(jià)值管理咨詢服務(wù)內(nèi)容: 4S全面提升企業(yè)價(jià)值制定價(jià)值管理框架 設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措 （4M) (4S)8制定價(jià)值管理框架 設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措 （4M) (4S)價(jià)值目標(biāo)設(shè)定，價(jià)值業(yè)績(jī)比照分析和公司的價(jià)值審計(jì)劃分EVA中心，建立價(jià)值為導(dǎo)向的績(jī)效考核體系建立鼓勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造的激勵(lì)機(jī)制在組織內(nèi)部通過(guò)培訓(xùn)建立價(jià)值文

6、化，與外部進(jìn)行有效溝通設(shè)計(jì)公司總部的職能，構(gòu)筑公司與控股、參股公司之間的治理關(guān)系,使之符合價(jià)值管理的需求設(shè)計(jì)公司總部財(cái)務(wù)的職能和結(jié)構(gòu),引入價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、投資管理方法、計(jì)劃和預(yù)算方法 研究公司未來(lái)增長(zhǎng)戰(zhàn)略價(jià)值管理在客戶的潛在應(yīng)用9行業(yè)對(duì)比分析內(nèi)部預(yù)測(cè)歷史數(shù)據(jù)模擬客戶 戰(zhàn)略目標(biāo) 合并 EVA 增長(zhǎng)目標(biāo)業(yè)務(wù)單位 EVA 增長(zhǎng)目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃資本計(jì)劃結(jié)果/展望報(bào)告EVA 計(jì)劃合理性檢驗(yàn)準(zhǔn)確性檢驗(yàn)內(nèi)部預(yù)測(cè)行業(yè)類比市場(chǎng)預(yù)期M1：目標(biāo)設(shè)置以價(jià)值為本設(shè)置企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)10總經(jīng)理總部人員業(yè)務(wù)單位經(jīng)理職能經(jīng)理普通工作人員股東收益經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)（EVA)稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)資本利用率具體的操作性價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素管理職能績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)M2

7、：績(jī)效考核將績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)與管理職責(zé)相配合11（銷售額、利潤(rùn)、利潤(rùn)率、市場(chǎng)份額等等）下限業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金上限表現(xiàn)好無(wú)獎(jiǎng)勵(lì)表現(xiàn)差無(wú)懲罰100%120%80%對(duì)預(yù)算討價(jià)還價(jià)刺激短期行為年底游戲獎(jiǎng)金方案 股權(quán)方案產(chǎn)權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)移存在障礙市場(chǎng)缺陷，導(dǎo)致股價(jià)難以準(zhǔn)確反映經(jīng)營(yíng)水平和企業(yè)內(nèi)在價(jià)值搭便車現(xiàn)象M3：薪酬激勵(lì) 傳統(tǒng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不能有效地解決激勵(lì)問(wèn)題12目前對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)中存在的核心問(wèn)題是缺少長(zhǎng)期行為導(dǎo)向，往往破壞了投資價(jià)值業(yè)績(jī)考核重當(dāng)期財(cái)務(wù)數(shù)字，輕視價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素分析，而當(dāng)期收益是可以通過(guò)各種調(diào)整加以“管理”的不鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)者也沒(méi)有相應(yīng)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)來(lái)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者缺少分享價(jià)值創(chuàng)造部分“增量”的機(jī)會(huì)在集團(tuán)的職位越

8、高、責(zé)任越重，報(bào)酬越背離市場(chǎng)價(jià)值水平薪酬設(shè)計(jì)中平均主義導(dǎo)向嚴(yán)重13改革經(jīng)營(yíng)層激勵(lì)方式的關(guān)鍵不僅僅在于按照市場(chǎng)水平提高各個(gè)層級(jí)的工資收入和拉開(kāi)結(jié)構(gòu)差距，更重要的是設(shè)計(jì)出按價(jià)值創(chuàng)造的業(yè)績(jī)成果支付浮動(dòng)報(bào)酬的機(jī)制和更多鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者冒風(fēng)險(xiǎn)決策的機(jī)制創(chuàng)造更多分享機(jī)會(huì)業(yè)績(jī)基準(zhǔn)設(shè)計(jì)支付組合浮動(dòng)“杠桿”設(shè)計(jì)形成一個(gè)投資者（包括國(guó)家出資人代表）和經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的利益共同體14M4：文化理念傳統(tǒng)的管理體系缺乏主線和焦點(diǎn)收益投資回報(bào)邊際利潤(rùn)預(yù)算現(xiàn)金流增長(zhǎng)?收購(gòu)分析資本預(yù)算通報(bào)結(jié)果確立目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃投資項(xiàng)目業(yè)績(jī)對(duì)比績(jī)效衡量激勵(lì)機(jī)制15EVA幫助建立企業(yè)內(nèi)部交流和溝通的統(tǒng)一價(jià)值語(yǔ)言EVA收購(gòu)分析資本預(yù)算通報(bào)結(jié)果確立目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃投資

9、項(xiàng)目業(yè)績(jī)比照業(yè)績(jī)衡量激勵(lì)機(jī)制16制定價(jià)值管理框架 設(shè)計(jì)價(jià)值提升舉措 （4M) (4S)價(jià)值目標(biāo)設(shè)定，價(jià)值業(yè)績(jī)比照分析和公司的價(jià)值審計(jì)劃分EVA中心，建立價(jià)值為導(dǎo)向的績(jī)效考核體系建立鼓勵(lì)價(jià)值創(chuàng)造的激勵(lì)機(jī)制在組織內(nèi)部通過(guò)培訓(xùn)建立價(jià)值文化，與外部進(jìn)行有效溝通設(shè)計(jì)公司總部的職能，構(gòu)筑公司與控股、參股公司之間的治理關(guān)系,使之符合價(jià)值管理的需求設(shè)計(jì)公司總部財(cái)務(wù)的職能和結(jié)構(gòu),引入價(jià)值為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、投資管理方法、計(jì)劃和預(yù)算方法 研究公司未來(lái)增長(zhǎng)戰(zhàn)略價(jià)值管理在客戶的潛在應(yīng)用17假設(shè)的事業(yè)部組合 - EVA率與占用資本分析“高EVA率/低資本占用事業(yè)部” : 我們能實(shí)現(xiàn)多少增長(zhǎng)?“負(fù)EVA率事業(yè)部”:正萌生的

10、明星企業(yè)還是績(jī)差企業(yè)?“低EVA率, 高資本占用事業(yè)部” : 還有多大業(yè)績(jī)改善空間?CAPITAL：占用資本備注： EVA率 R-C = 投資回報(bào)率 -資本成本S1：企業(yè)戰(zhàn)略運(yùn)用EVA進(jìn)行業(yè)務(wù)組合價(jià)值管理18S2:組織架構(gòu)設(shè)計(jì)職能和責(zé)任架構(gòu)，落實(shí)價(jià)值創(chuàng)造分工董事會(huì)CEO/總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門下屬企業(yè)或戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元1下屬企業(yè)或戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元2董事會(huì)委員會(huì)總部各職能部門財(cái)務(wù)管理應(yīng)有哪些職責(zé)和功能？財(cái)務(wù)部門如何創(chuàng)造價(jià)值董事會(huì)與CEO/總經(jīng)理的職責(zé)分工和管理關(guān)系應(yīng)當(dāng)如何定義？董事會(huì)設(shè)置哪些機(jī)構(gòu)實(shí)施其功能？公司總部應(yīng)當(dāng)設(shè)置哪些功能和責(zé)任？總部與事業(yè)部/下屬公司之間的管理關(guān)系應(yīng)是怎樣？如何實(shí)現(xiàn)？總部如何創(chuàng)造價(jià)值？

11、各業(yè)務(wù)單元/下屬公司之間的協(xié)調(diào)、合作關(guān)系應(yīng)當(dāng)如何？如何實(shí)現(xiàn)最大的協(xié)調(diào)效應(yīng)？19數(shù)據(jù)收集和匯報(bào)考評(píng)、監(jiān)控、決策支持通過(guò)財(cái)務(wù)運(yùn)作創(chuàng)造價(jià)值記帳、會(huì)計(jì)、現(xiàn)金管理工作融資，價(jià)值評(píng)估，資產(chǎn)重組，投資組合管理，投資者關(guān)系等業(yè)績(jī)考核，風(fēng)險(xiǎn)控制，預(yù)算，財(cái)務(wù)分析基本財(cái)務(wù)功能提供基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滿足稅務(wù)、信息披露基本需要高級(jí)財(cái)務(wù)功能跟蹤、評(píng)估經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)、資本預(yù)算，輔助資源配置獲取低成本資金，同時(shí)保障財(cái)務(wù)靈活度協(xié)助戰(zhàn)略決策和實(shí)施 （如兼購(gòu)、資產(chǎn)剝離）優(yōu)化業(yè)務(wù)組合（如多元化經(jīng)營(yíng)）建立、維護(hù)企業(yè)在投資界形象財(cái)務(wù)工作種類目的建立高水準(zhǔn)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能20S3：管理流程/方法設(shè)計(jì)、實(shí)施先進(jìn)的投資和資本預(yù)算管

12、理提出項(xiàng)目建議項(xiàng)目評(píng)估、優(yōu)化與決策項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)控項(xiàng)目建議提出程序確定投資種類 (改善性維修、增長(zhǎng)、新市場(chǎng)、新產(chǎn)品等)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及初步可行性分析確定項(xiàng)目所在的價(jià)值單元，即項(xiàng)目所有人(project owner)初步風(fēng)險(xiǎn)分析文件及表格項(xiàng)目跟蹤與績(jī)效評(píng)估財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)評(píng)估投資項(xiàng)目從專業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)分析上來(lái)看是否可行并具備良好的回報(bào)戰(zhàn)略和市場(chǎng)感覺(jué)評(píng)估對(duì)投資項(xiàng)目的商業(yè)感覺(jué)是否良好，項(xiàng)目看起來(lái)是否有較好的回報(bào)，項(xiàng)目前景是否看好投資項(xiàng)目的戰(zhàn)略制定是否符合商業(yè)規(guī)律，是否符合公司整體戰(zhàn)略資源分配與項(xiàng)目?jī)?yōu)化公司的各項(xiàng)資源（人力、資金、管理、信息）是否能支持投資項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)在什么方面和在多大程度上影響現(xiàn)有業(yè)務(wù)

13、的運(yùn)作對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人提供回饋信息項(xiàng)目決策從投資者和決策者的角度看投資項(xiàng)目的可投性和盈利性，并進(jìn)行決策實(shí)施計(jì)劃實(shí)施具體方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目部署與實(shí)施跟蹤項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程，準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目執(zhí)行信息，及時(shí)反饋并調(diào)整戰(zhàn)術(shù)或戰(zhàn)略項(xiàng)目試運(yùn)行項(xiàng)目運(yùn)行維護(hù)設(shè)定考核指標(biāo)與實(shí)施階段性目標(biāo)，將項(xiàng)目的評(píng)價(jià)納入項(xiàng)目所有人(owner)的績(jī)效評(píng)估中關(guān)于戰(zhàn)略投資的管理和績(jī)效評(píng)測(cè)項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)控和后評(píng)估項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)21只有能增加公司價(jià)值的投資/業(yè)務(wù)擴(kuò)展才有投資的意義（項(xiàng)目利潤(rùn)投入成本）對(duì)于降低公司價(jià)值的業(yè)務(wù)/舉措，除非能帶來(lái)其他方面的正面影響（比如，贏得更多的市場(chǎng)份額），否則不予以考慮資源投入對(duì)于已投資的項(xiàng)目，只有能夠掙回

14、資金成本的業(yè)務(wù)才可被考慮是否要追加投資對(duì)于持續(xù)損害公司價(jià)值的業(yè)務(wù)，除非有戰(zhàn)略上的考慮，否則將被剔除，轉(zhuǎn)讓給其他公司剩余的可用資金應(yīng)給股東分發(fā)紅利（或存入公司的戰(zhàn)略性儲(chǔ)備基金）在考慮公司預(yù)算時(shí)，EVA明確提出了只對(duì)能增加公司價(jià)值的項(xiàng)目/活動(dòng)進(jìn)行資源投入2280年代冰箱白色家電90年代黑色家電手機(jī)電腦制藥2000年以后金融服務(wù)保險(xiǎn)證券城商銀行物流明確增長(zhǎng)目標(biāo)設(shè)定、實(shí)施增長(zhǎng)方案納入價(jià)值管理系統(tǒng)企業(yè)價(jià)值目標(biāo)潛在增長(zhǎng)領(lǐng)域的吸引力是否可獲得可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)回報(bào)水平自身技能、資源增長(zhǎng)模式內(nèi)部增長(zhǎng)并購(gòu)增長(zhǎng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和所有權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)入價(jià)值管理體制和方法以價(jià)值為核心的業(yè)務(wù)組合管理海爾案例S4:增長(zhǎng)戰(zhàn)略 以價(jià)值為核心的階梯

15、式增長(zhǎng)23S4:增長(zhǎng)戰(zhàn)略 以價(jià)值為核心的階梯式增長(zhǎng)動(dòng)畫片發(fā)放角色特許使用權(quán)音樂(lè)出版書籍出版迪斯尼商店直郵好萊塢唱片HYPERION書店軟件開(kāi)發(fā)ESPN商店消費(fèi)者產(chǎn)品專題動(dòng)畫片實(shí)況動(dòng)作片電視節(jié)目試金石家用錄像好萊塢電影MIRAMAX曲棍球?qū)崨r劇場(chǎng)壘球影片娛樂(lè)實(shí)況娛樂(lè)迪尼斯頻道KCAL電視ABC電視網(wǎng)廣 播迪尼斯樂(lè)園沃爾特迪尼斯世界EPCOT東京迪尼斯樂(lè)園迪尼斯/米高梅制片廠歐洲迪尼斯動(dòng)物王國(guó)主題XXX旅館、不動(dòng)產(chǎn)、休閑地開(kāi)發(fā)迪尼斯學(xué)員假期規(guī)劃好的社區(qū)游覽航班假期、休閑的、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)19201930194019501960197019801990案例介紹：迪斯尼增長(zhǎng)階梯24價(jià)值管理的核心是平衡各個(gè)

16、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的短期贏利性和長(zhǎng)期增長(zhǎng)潛力，使投資的價(jià)值最大化，其關(guān)鍵是建立合理的業(yè)績(jī)衡量標(biāo)準(zhǔn)，并把對(duì)管理人員的激勵(lì)和價(jià)值創(chuàng)造緊密聯(lián)系起來(lái)戰(zhàn)略/業(yè)務(wù)規(guī)劃舉措財(cái)務(wù)指標(biāo)價(jià)值最大化薪酬激勵(lì)績(jī)效測(cè)度決策和經(jīng)營(yíng)行為激勵(lì)一定要和創(chuàng)造價(jià)值的戰(zhàn)略性舉措相結(jié)合才有意義；同樣，只有和決策與經(jīng)營(yíng)行為結(jié)合的財(cái)務(wù)指標(biāo)才是我們要衡量的業(yè)績(jī)25而價(jià)值管理體系根據(jù)公司的價(jià)值取向，導(dǎo)出了影響企業(yè)價(jià)值增值的關(guān)鍵指標(biāo)經(jīng)濟(jì)增加值毛利資本加權(quán)資本平均成本收入率銷售成本銷售和管理費(fèi)用運(yùn)營(yíng)資本固定資產(chǎn)EVA目標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)層面運(yùn)營(yíng)層面市場(chǎng)份額銷售面積/數(shù)量銷售增長(zhǎng)率客戶滿意度定價(jià)策略營(yíng)銷廣告和促銷設(shè)計(jì)成本原材料成本制造成本應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)

17、存貨周轉(zhuǎn)率已購(gòu)置資產(chǎn)辦公和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備其他投資資本結(jié)構(gòu)銷售提成營(yíng)銷和廣告費(fèi)用員工薪資福利業(yè)務(wù)流程層面遠(yuǎn)景和戰(zhàn)略規(guī)劃需求分析產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資決策營(yíng)銷和廣告管理客戶關(guān)系管理銷售流程管理產(chǎn)品化流程中央采購(gòu)工程管理知識(shí)管理財(cái)務(wù)活動(dòng)信息管理基礎(chǔ)設(shè)施的建立和完善財(cái)務(wù)活動(dòng)信息管理營(yíng)銷和廣告管理客戶關(guān)系管理銷售流程管理企業(yè)計(jì)劃和管理關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)銷售收入/銷售率目標(biāo)客戶到達(dá)率目標(biāo)客戶購(gòu)買數(shù)量/比例各類流程的投訴率流程處理量/數(shù)量成本各類資產(chǎn)數(shù)量各類資產(chǎn)利用率資本平均成本各類流程處理量各類流程處理成本26通過(guò)價(jià)值杠桿的敏感度分析，從而得出影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和驅(qū)動(dòng)因素增長(zhǎng)ROI經(jīng)濟(jì)增加值減少WACC改善 運(yùn)營(yíng)

18、利潤(rùn)增加資金流轉(zhuǎn)率增加收入減少成本固定資產(chǎn)提高價(jià)格勞動(dòng)力原料燃料/能源采購(gòu)其他增長(zhǎng)銷量資本W(wǎng)IP滾動(dòng)庫(kù)存工廠廠房土地、建筑經(jīng)營(yíng)資金交通工具機(jī)械裝備 存貨應(yīng)付款應(yīng)收款 5.45% $84.4 m 5.05% $78.2 m 1.85% $28.7 m 0.02% $0.4 m 0.001% $0.02 m 0.07% $1.1 m 1.81% $28.0 mEVA改變實(shí)際值EVA改變百分比靈敏度分析部分高EVA影響部分EVA敏感度分析舉例27過(guò)去很多關(guān)于價(jià)值管理的項(xiàng)目失敗了-主要原因是：企業(yè)文化并不認(rèn)為其存在的最大（最重要）目的是為股東創(chuàng)造價(jià)值缺乏好的戰(zhàn)略及健全的支撐體系組織、運(yùn)營(yíng)體系和人力資源

19、體系過(guò)分關(guān)注于方法論和“計(jì)算機(jī)技術(shù)”獨(dú)立可操作性不夠，對(duì)行業(yè)/企業(yè)專業(yè)特點(diǎn)考慮過(guò)少對(duì)與行業(yè)/公司相關(guān)的特殊價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素缺少足夠的知識(shí)數(shù)字過(guò)于泛泛，未能及時(shí)反映行業(yè)、市場(chǎng)的變化對(duì)流程的動(dòng)態(tài)調(diào)整考慮不足 價(jià)值創(chuàng)造是個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過(guò)程缺少到戰(zhàn)略的“鏈接” 過(guò)于重視財(cái)務(wù)調(diào)整方面的因素缺少實(shí)施的力度 基于價(jià)值創(chuàng)造的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)沒(méi)有穩(wěn)定的著力點(diǎn)監(jiān)控、更新這些指標(biāo)的花費(fèi)（太）高過(guò)度關(guān)注數(shù)據(jù)和技術(shù)，卻忽略了實(shí)際實(shí)施中需要的文化和行為變化28議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管理理念介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革過(guò)程討論29公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃與管理改善方案的研究思路XXX行業(yè)分析參考國(guó)內(nèi)外行業(yè)最佳實(shí)踐業(yè)務(wù)戰(zhàn)略具體闡述總體戰(zhàn)略歷史回顧內(nèi)部管

20、理體系診斷優(yōu)化組合(概要總結(jié))戰(zhàn)略資源評(píng)價(jià)/比較XXX整體戰(zhàn)略模式選擇組織結(jié)構(gòu)建議運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)建議人力資源系統(tǒng)建議消費(fèi)者調(diào)查北京市場(chǎng)/競(jìng)爭(zhēng)格局未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)(概要總結(jié))根據(jù)市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)分析判斷未來(lái)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)；公司現(xiàn)有資源狀況、競(jìng)爭(zhēng)力水平是討論基礎(chǔ)，一定程度上可根據(jù)規(guī)劃逐步改善；戰(zhàn)略先導(dǎo)并據(jù)此設(shè)計(jì)公司組織、運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)及人力資源規(guī)劃管理體系；必須兼顧公司重要問(wèn)題與需急迫解決的問(wèn)題；規(guī)劃原則30XXX開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司承擔(dān)著XXX開(kāi)發(fā)建設(shè)與將來(lái)經(jīng)營(yíng)管理的雙重任務(wù)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司公司目前的開(kāi)發(fā)任務(wù)仍為主要任務(wù)，但已經(jīng)開(kāi)始出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，管理重心應(yīng)逐漸向經(jīng)營(yíng)過(guò)渡同期建立相應(yīng)的資源、能力規(guī)劃，2條線的能力、資源也可以互補(bǔ)產(chǎn)生

21、協(xié)同效應(yīng)。XXX建設(shè)開(kāi)發(fā)XXX經(jīng)營(yíng)形成老景區(qū)形成新景區(qū)XXX經(jīng)營(yíng)19841994199920022005開(kāi)發(fā)建設(shè)及經(jīng)營(yíng)管理并行大大增加了企業(yè)管理的復(fù)雜性，需要在戰(zhàn)略明確的前提下形成良好互動(dòng)。對(duì)于開(kāi)發(fā)建設(shè)而言，資本計(jì)劃是關(guān)鍵，融資手段及資本支出計(jì)劃安排是公司高層控制管理的關(guān)鍵；融資渠道狹窄，公司面臨拆遷等各種急需解決的問(wèn)題，公司的資金壓力大。內(nèi)部融資、財(cái)務(wù)管理、投資運(yùn)作等專業(yè)能力和人員嚴(yán)重不足對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理而言，以價(jià)值管理為核心調(diào)整優(yōu)化歷史投入，接收新增資產(chǎn)管理并盡力提升價(jià)值效益是公司所有員工面對(duì)的關(guān)鍵議題；戰(zhàn)略資源相對(duì)不足，并沒(méi)有形成對(duì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作完整的機(jī)制和團(tuán)隊(duì)。開(kāi)發(fā)線壓力大很大程度上牽扯了公司在

22、經(jīng)營(yíng)線上投入的精力和資源。機(jī)會(huì)捕捉能力不足。31中國(guó)旅游業(yè)將持續(xù)高速發(fā)展評(píng)述我國(guó)的自然風(fēng)光資源和社會(huì)歷史文化資源緣緣沒(méi)有完全開(kāi)發(fā)我國(guó)有望在2020年成為世界最大的旅游目的地國(guó)，接待旅游者人數(shù)達(dá)1.37億人次與發(fā)達(dá)國(guó)家旅游總收入占GDP的比例相比較，我國(guó)旅游業(yè)還處于發(fā)展的初期階段資料來(lái)源：華夏證券研究所行業(yè)研究報(bào)告旅游行業(yè)32人們對(duì)XXX的消費(fèi)是典型的集體消費(fèi)行為，以家庭和朋友消費(fèi)為主，消費(fèi)支出高峰出現(xiàn)在兒童、青少年及結(jié)婚生子前后一段時(shí)期，其需求以?shī)蕵?lè)、教育、運(yùn)動(dòng)為主資料來(lái)源：市場(chǎng)調(diào)查、訪談?wù){(diào)研市民對(duì)XXX普遍性需求特點(diǎn)33 北京（XXX區(qū)）作為國(guó)際化的區(qū)域，其居民及工作人員尋求壓力釋放是休閑消

23、費(fèi)的主要?jiǎng)恿?，隨著社會(huì)工作、生活節(jié)奏加快，競(jìng)爭(zhēng)激烈，休閑消費(fèi)市場(chǎng)存在顯著增長(zhǎng)空間。能夠找到好的“釋放壓力”的休閑方式，就能有效把握未來(lái)市場(chǎng)。 壓力釋放40.1%享受生活某種愛(ài)好最具成長(zhǎng)空間消費(fèi)力平穩(wěn)增長(zhǎng)好的休閑方式于足滿市場(chǎng)調(diào)查關(guān)鍵結(jié)論34 隨著收入增長(zhǎng)，休閑消費(fèi)支出顯著增長(zhǎng)；而隨著年齡增長(zhǎng)，休閑消費(fèi)支出顯著下降。因此，休閑消費(fèi)的核心目標(biāo)群體是年輕高收入群體。 休閑支出 收入年輕人中青年 老年人年輕高收入群體市場(chǎng)調(diào)查關(guān)鍵結(jié)論35 基礎(chǔ)環(huán)境：為了迎接2008年奧運(yùn)會(huì)的到來(lái)，XXX將規(guī)劃建設(shè)成為一個(gè)現(xiàn)代化的城市XXX，園內(nèi)的綠化、水面及總體環(huán)境將展現(xiàn)一個(gè)全新面貌，面向北京市民及境外人士提供休閑場(chǎng)所

24、。這里將會(huì)有大量的樹(shù)林、草地，山坡起伏，有大面積的水面，長(zhǎng)長(zhǎng)的水道交通，百米長(zhǎng)的噴泉道路上，遍布水霧噴泉。 市場(chǎng)調(diào)查關(guān)鍵結(jié)論36游樂(lè)項(xiàng)目：在新的XXX，不僅環(huán)境會(huì)更好，而且將建設(shè)更多體現(xiàn)國(guó)際時(shí)尚文化的游樂(lè)項(xiàng)目、特色運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目，這里的游樂(lè)活動(dòng)會(huì)更加時(shí)尚、新鮮、刺激。 如果您來(lái)到XXX，會(huì)愿意花錢來(lái)玩這些游樂(lè)項(xiàng)目、特色運(yùn)動(dòng)嗎？ 市場(chǎng)調(diào)查關(guān)鍵結(jié)論37報(bào)告摘要XXX戰(zhàn)略發(fā)展建議第一階段目標(biāo)：在基本業(yè)務(wù)、延伸業(yè)務(wù)上進(jìn)行拓展，融合甚至提升泛XXX區(qū)周邊休閑服務(wù)環(huán)境，成為“國(guó)際時(shí)尚休閑服務(wù)提供商”。公司應(yīng)該明確原則，在XXX業(yè)務(wù)兩個(gè)業(yè)務(wù)方向（領(lǐng)域）基本業(yè)務(wù)線和延伸業(yè)務(wù)線上同時(shí)拓展第二階段目標(biāo)：通過(guò)上一階段的戰(zhàn)

25、略資源積累和核心能力培養(yǎng)，以先進(jìn)的XXX建設(shè)經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)以及投資和戰(zhàn)略管理能力為核心競(jìng)爭(zhēng)力，以公司優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)和品牌為支撐，利用豐富的投融資手段在旅游文化產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步升級(jí) ，成為旅游文化產(chǎn)業(yè)投資管理公司38從可實(shí)施的角度出發(fā)，建議公司戰(zhàn)略目標(biāo)分步實(shí)現(xiàn)分階段實(shí)施戰(zhàn)略的考慮：XXX還有一定的建設(shè)期，在這一階段公司要不斷測(cè)試并最終確定目標(biāo)客戶，并逐步建立市場(chǎng)地位企業(yè)改制尚未完成，自身戰(zhàn)略資源和能力都有欠缺，要逐步改善只有在第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)后，積累了一定的戰(zhàn)略資源和能力，以及要把握住一些重要機(jī)會(huì)，才可能實(shí)現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標(biāo)國(guó)內(nèi)一流綜合休閑服務(wù)提供商旅游文化產(chǎn)業(yè)投資管理公司現(xiàn)在第一

26、階段戰(zhàn)略目標(biāo)第二階段戰(zhàn)略目標(biāo)200520062010201239第二階段戰(zhàn)略目標(biāo)基于上述所有分析和執(zhí)行原則，遠(yuǎn)卓提出XXX開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)公司發(fā)展二階段戰(zhàn)略定位建議：國(guó)際時(shí)尚休閑服務(wù)提供商旅游文化產(chǎn)業(yè)投資管理公司在基本業(yè)務(wù)、延伸業(yè)務(wù)上進(jìn)行拓展，融合甚至提升泛XXX區(qū)周邊休閑服務(wù)環(huán)境的“國(guó)際時(shí)尚休閑服務(wù)提供商” ?；緲I(yè)務(wù)包括：國(guó)際時(shí)尚的景觀、特色休閑健身、特色游樂(lè)體驗(yàn)、互動(dòng)參與式的學(xué)習(xí)教育、國(guó)際文化與傳統(tǒng)民俗文化活動(dòng)、配套的餐飲、購(gòu)物等；延伸業(yè)務(wù)包括：（結(jié)合周邊環(huán)境特點(diǎn)及基本業(yè)務(wù)形成的周邊環(huán)境資源）進(jìn)入庭院式酒店、高檔會(huì)所、酒吧KTV、特色餐飲、影視娛樂(lè)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域 ；為機(jī)構(gòu)客戶提供商務(wù)場(chǎng)所 現(xiàn)在第一階

27、段戰(zhàn)略目標(biāo)通過(guò)上一階段的戰(zhàn)略資源和核心能力，以先進(jìn)的XXX建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)為核心競(jìng)爭(zhēng)力，以公司優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)和品牌為支撐，利用豐富的投融資手段在旅游文化產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的進(jìn)一步升級(jí) 基本業(yè)務(wù)：深度服務(wù)基礎(chǔ)上形成自身特色，可能形成多XXX、跨地域管理模式。延伸業(yè)務(wù)：通過(guò)積累的戰(zhàn)略資源和投融資能力，可能滲入餐飲、旅游地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、酒店經(jīng)營(yíng)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)，成為投資管理集團(tuán)200520062010201240實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略跨越的關(guān)鍵轉(zhuǎn)換條件現(xiàn)在第二階段戰(zhàn)略目標(biāo)第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略資源和核心能力積累形成XXX建設(shè)和經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，主題XXX的整體管理能力形成公司優(yōu)勢(shì)資產(chǎn)和品牌掌握豐富的投融資手段及

28、資金形成足夠的政府等外部資源核心能力表現(xiàn)內(nèi)部管理能力高，形成專業(yè)化團(tuán)隊(duì)公司管理建立：戰(zhàn)略管理能力計(jì)劃預(yù)算能力、財(cái)務(wù)管理、投融資管理能力目標(biāo)管理及人力資源管理相關(guān)能力（招聘、培訓(xùn)、考評(píng)激勵(lì)）子公司的控制管理能力拓展融資渠道，緩解資金壓力捕捉行業(yè)機(jī)會(huì)，建立外部資源網(wǎng)絡(luò)。在基本業(yè)務(wù)、延伸業(yè)務(wù)上進(jìn)行拓展，融合?；臼袌?chǎng)表現(xiàn)XXX自身建設(shè)基本完成，園區(qū)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)現(xiàn)良好的收益回報(bào)，擁有一定的資產(chǎn)規(guī)模，較強(qiáng)的資金實(shí)力；XXX成為國(guó)內(nèi)現(xiàn)代城市XXX的典范，成為真正的國(guó)際時(shí)尚休閑服務(wù)提供商，建立有影響力的品牌；積累了豐富的景區(qū)管理經(jīng)驗(yàn)，擁有較多品牌活動(dòng)、品牌游樂(lè)體驗(yàn)、國(guó)際文化民俗文化.基本市場(chǎng)表現(xiàn)以XXX經(jīng)營(yíng)為

29、基礎(chǔ)，主要收益來(lái)源延伸到文化旅游、酒店、旅游商品銷售等領(lǐng)域；并以XXX為基礎(chǔ)，以投資新建、收購(gòu)兼并或輸出管理、輸出專有品牌活動(dòng)、品牌游樂(lè)項(xiàng)目等為手段，延展到其他北京及國(guó)內(nèi)XXX，并獲取收益回報(bào)41華僑城案例分析中國(guó)旅游業(yè)將會(huì)持續(xù)強(qiáng)有力的增長(zhǎng)華僑城所擁有的旅游產(chǎn)品和管理經(jīng)驗(yàn)使其在迅速發(fā)展的旅游行業(yè)中處于十分有利的地位將這些機(jī)遇和優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為真正的收益，華僑城集團(tuán)需要整合其旅游業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，并建立一個(gè)成功的擴(kuò)展戰(zhàn)略整合應(yīng)從主題XXX經(jīng)營(yíng)開(kāi)始，最終包含所有與旅游相關(guān)的業(yè)務(wù)（類似迪斯尼的模式）擴(kuò)展戰(zhàn)略應(yīng)基于對(duì)事實(shí)的詳細(xì)分析，并考慮以下機(jī)會(huì) 在國(guó)內(nèi)擴(kuò)展主題XXX（形式和內(nèi)容需要根據(jù)地域市場(chǎng)和消費(fèi)者的要求）

30、增加新的與旅游相關(guān)的業(yè)務(wù) 42華僑城旅游業(yè)務(wù)正面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)華僑城旅游正面臨著新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)國(guó)家新的休假管理辦法將促使更多的國(guó)內(nèi)游客旅游入世后，國(guó)際商務(wù)往來(lái)的增加將直接為各景點(diǎn)帶來(lái)更多的客源近十年來(lái)，國(guó)內(nèi)景點(diǎn)建造過(guò)密，使旅游業(yè)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈香港迪斯尼樂(lè)園將于2005年開(kāi)業(yè)，將對(duì)華僑城形成強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)144小時(shí)的入境免簽證將為華僑城帶來(lái)更多的外國(guó)游客43為了加速發(fā)展，整合對(duì)集團(tuán)旅游業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)能力至關(guān)重要業(yè)務(wù)發(fā)展人事和培訓(xùn)資源利用市場(chǎng)營(yíng)銷設(shè)施采購(gòu)對(duì)旅游市場(chǎng)信息有更為全面的了解增強(qiáng)品牌的知名度降低市場(chǎng)營(yíng)銷的總成本有更強(qiáng)的談判議價(jià)優(yōu)勢(shì)統(tǒng)一采購(gòu)可降低總設(shè)備成本可通過(guò)內(nèi)部采購(gòu)帶來(lái)更大的規(guī)模效應(yīng)有利于有效

31、利用閑散資源從集團(tuán)整體利益出發(fā)，更為合理地利用資源有利于吸引更多的旅游人才有利于發(fā)掘綜合性的旅游管理人才可降低員工培訓(xùn)的成本對(duì)旅游業(yè)投資機(jī)會(huì)有更多的信息決策時(shí)全盤考慮，有助于選擇對(duì)整個(gè)投資組合最有利的投資項(xiàng)目歸根結(jié)蒂，要通過(guò)整合發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)整合的重要性44所有旅游業(yè)務(wù)子公司的整合應(yīng)是華僑城旅游業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的最終目標(biāo)錦繡中華/民俗村世界之窗歡樂(lè)谷海景酒店深圳灣大酒店新僑賓館華僑城歡樂(lè)假日酒店華僑城中國(guó)旅行社皮皮王旅游商品歡樂(lè)干線旅游。整合四大主題XXX整合所有與旅游有關(guān)的業(yè)務(wù)整合后的華僑城旅游業(yè)務(wù)（示意）主題XXX華僑城旅游公司賓館酒店旅行機(jī)構(gòu)旅游商品會(huì)議展覽旅游教育旅游交通45迪斯尼為華僑城旅游

32、業(yè)的前景提供了一個(gè)很好的例證舉例46華僑城旅游產(chǎn)業(yè)可選擇跨地域發(fā)展利可利用品牌優(yōu)勢(shì)可利用豐富的管理能力可利用在旅游行業(yè)的關(guān)系弊其他地區(qū)建立主體XXX可能對(duì)現(xiàn)有園區(qū)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)跨地域發(fā)展所需要的綜合投資分析能力目前尚不具備建議建立一套有關(guān)投資地點(diǎn)選擇、行業(yè)選擇的整體發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不能由子公司單獨(dú)決策，需要進(jìn)行政體協(xié)調(diào)如需要輸出管理，需要設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的機(jī)構(gòu)模式可供選擇的幾種投資形式分析5需求高，可行；3需求較高，較可行；1需求不高，不可行47華僑城旅游業(yè)務(wù)也在考慮跨行業(yè)發(fā)展利發(fā)展空間大也可避免新項(xiàng)目帶來(lái)的直接競(jìng)爭(zhēng)建立相關(guān)行業(yè)的知名度，有利于提高品牌的整體效應(yīng)弊對(duì)進(jìn)入的市場(chǎng)缺乏深入的了解需要核心能力以

33、外的其他能力跨行業(yè)發(fā)展需要綜合投資分析能力，目前不具備建議建立一套有關(guān)投資地點(diǎn)選擇、行業(yè)選擇的整體發(fā)展戰(zhàn)略投資決策不能由子公司單獨(dú)決策，需要進(jìn)行政體協(xié)調(diào)投資戰(zhàn)略應(yīng)與集團(tuán)戰(zhàn)略相適應(yīng)，并盡量運(yùn)用集團(tuán)資源投資行業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮旅游文化業(yè)務(wù)的核心能力市場(chǎng)潛力核心競(jìng)爭(zhēng)力可選擇的投資行業(yè)高高低低旅游信息網(wǎng)旅游雜志旅游管理服務(wù)公司48“環(huán)球嘉年華”作為全球最大的移動(dòng)游樂(lè)園，用短短兩年的時(shí)間在全世界許多城市取得了成功快速發(fā)展環(huán)球嘉年華在中國(guó)2002年冬天和2013年春天，環(huán)球嘉年華在111天的時(shí)間內(nèi)，營(yíng)業(yè)收入近3億港幣香港上海上海嘉年華夏季版平時(shí)每天進(jìn)場(chǎng)人數(shù)保持在3萬(wàn)，節(jié)假日45萬(wàn)；一個(gè)月內(nèi)創(chuàng)造了130萬(wàn)人次的客

34、流量營(yíng)業(yè)收入約1.3億嘉年華在中國(guó)其它城市的拓展？“環(huán)球嘉年華”這一品牌誕生于2001年，是英國(guó)UK Funfairs公司和香港金海岸公司合資成立的香港匯翔有限公司擁有的品牌在成立2年的時(shí)間內(nèi)，環(huán)球嘉年華在巴黎、倫敦、阿聯(lián)酋的迪拜、馬來(lái)西亞的吉隆坡、菲律賓、新加坡、中國(guó)香港和上海等城市取得了成功49環(huán)球嘉年華的經(jīng)營(yíng)模式是“移動(dòng)聯(lián)合”，并通過(guò)對(duì)“簡(jiǎn)單模式的創(chuàng)新”獲取最高收益簡(jiǎn)單模式創(chuàng)新“聯(lián)合模式”“移動(dòng)模式”獲取最大收益低成本區(qū)別于固定游樂(lè)場(chǎng)，在土地、基建、設(shè)備購(gòu)買與維護(hù)等方面的費(fèi)用低，有效壓縮了成本公司只有二十多個(gè)正式員工，大部分工作人員都是在當(dāng)?shù)嘏R時(shí)雇用的，人力成本低聯(lián)合政府：聯(lián)系可以提供游

35、樂(lè)場(chǎng)所的大城市。與政府建立積極的合作關(guān)系，獲取優(yōu)惠政策，降低稅收聯(lián)合設(shè)備提供商：聯(lián)合德國(guó)、瑞典、英國(guó)、意大利等地的游樂(lè)設(shè)施生產(chǎn)商以及本地商家，由他們提供各種游樂(lè)設(shè)施和各種服務(wù)，在活動(dòng)結(jié)束后雙方從盈利中提成新鮮：新鮮感和有限的時(shí)間，可以獲得最高的單位時(shí)間客流量靈活：不受季節(jié)性的影響，在全世界范圍內(nèi)靈活選擇傳統(tǒng)競(jìng)技游戲：設(shè)計(jì)覆蓋不同年齡段的競(jìng)技游戲，吸引各年齡階段的人群；并利用迪斯尼毛絨玩具謀取更高利潤(rùn)代幣：代替貨幣消費(fèi)，使游客在不知不覺(jué)中消費(fèi)50環(huán)球嘉年華的關(guān)鍵成功因素成本控制地址選擇公共關(guān)系高素質(zhì)人才品牌環(huán)球嘉年華對(duì)簡(jiǎn)單而創(chuàng)新的商業(yè)模式進(jìn)行精確操控，創(chuàng)造企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)模式51對(duì)XXX

36、而言，盡快完成第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)以形成以“國(guó)際休閑時(shí)尚文化”為主題的現(xiàn)代城市XXX是未來(lái)發(fā)展的基礎(chǔ)夜間休閑系列餐飲中小型商務(wù)活動(dòng)/休閑會(huì)所庭院式酒店特色游樂(lè)體驗(yàn)體現(xiàn)國(guó)際時(shí)尚的人文景觀環(huán)境特色紀(jì)念品購(gòu)物服務(wù)北京標(biāo)志性大型現(xiàn)代城市XXX，體現(xiàn)公益性特點(diǎn)各類體現(xiàn)國(guó)際文化與中國(guó)民俗文化的活動(dòng)綠色生態(tài)特色休閑健身互動(dòng)、參與式的學(xué)習(xí)教育國(guó)際時(shí)尚休閑文化服務(wù)XXX第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)52客戶可以按照自然人、機(jī)構(gòu)、與XXX的距離、年齡進(jìn)行分類細(xì)分客戶價(jià)值管理中 青機(jī)構(gòu)外地距XXX的距離北京泛XXX區(qū)幼老自然人：個(gè)人/團(tuán)體核心區(qū)外圍區(qū)增值人群基礎(chǔ)人群增值人群泛CBD區(qū)的企業(yè)機(jī)構(gòu)客戶支付能力強(qiáng)，需求穩(wěn)定，選擇其作為目標(biāo)

37、客戶可穩(wěn)定收入，平滑季節(jié)性波動(dòng)XXX服務(wù)半徑受所在地域限制，泛CBD區(qū)域的客戶群體是長(zhǎng)期的、可能多次光顧的客戶中青年、兒童是支付能力最強(qiáng)的群體，最具價(jià)值挖掘潛力為老年群體提供綠色、生態(tài)環(huán)境，體現(xiàn)公益性特征，同時(shí)提升人氣泛XXX區(qū)外的及外地的中青年和企業(yè)是外圍增值人群，來(lái)XXX的頻率較低，但消費(fèi)能力強(qiáng)53第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)XXX業(yè)務(wù)的客戶選擇以XXX區(qū)的中青年和企業(yè)客戶為黃金客戶外圍區(qū)核心區(qū)增值人群基礎(chǔ)人群泛XXX區(qū)中青年、兒童泛XXX區(qū)機(jī)構(gòu)客戶泛XXX區(qū)老年人、泛XXX區(qū)外的老年泛XXX區(qū)外及外地的中青年 、兒童泛XXX區(qū)外的機(jī)構(gòu)長(zhǎng)年收益性客戶，積極分析、引導(dǎo)需求，加強(qiáng)營(yíng)銷到達(dá)率、保證穩(wěn)定客流，

38、實(shí)現(xiàn)公司主要經(jīng)營(yíng)收益?zhèn)€人季節(jié)性重點(diǎn)客戶，以活動(dòng)作為號(hào)召力，獲取收益，擴(kuò)大影響力機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期重點(diǎn)客戶，以大客戶營(yíng)銷方式保證一定收益長(zhǎng)期公益性客戶，提供較簡(jiǎn)單服務(wù)，保證穩(wěn)定客流，實(shí)現(xiàn)公司影響力次要客戶群體，以交通便利性考慮營(yíng)銷宣傳，不作重點(diǎn)投入54延伸業(yè)務(wù)與基本業(yè)務(wù)的組合有利于平滑周期性波動(dòng)、提高品牌知名度、共享客戶并在功能上實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)協(xié)同效應(yīng)平滑周期性波動(dòng)XXX基本業(yè)務(wù)周期性波動(dòng)很強(qiáng)，延伸業(yè)務(wù)則相對(duì)平緩，有利于平滑整體收入共享客戶基本業(yè)務(wù)和延伸業(yè)務(wù)的客戶有大部分重合提高品牌知名度基本業(yè)務(wù)和延伸業(yè)務(wù)的品牌互相帶動(dòng)功能互補(bǔ)基本業(yè)務(wù)和延伸業(yè)務(wù)可互為配套XXX延伸業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)55延伸業(yè)務(wù)的篩選原則包括市場(chǎng)容量

39、、競(jìng)爭(zhēng)情況、投資額、預(yù)計(jì)投資收益率、建設(shè)周期、投資回收周期等市場(chǎng)容量競(jìng)爭(zhēng)情況投資額度投資收益率建設(shè)周期投資回收期篩 選延伸業(yè)務(wù)項(xiàng)目一項(xiàng)目二項(xiàng)目56 XXX面臨的外部環(huán)境和內(nèi)部資源、技能都會(huì)不斷變化，因此遠(yuǎn)卓的建議具有一定的時(shí)間性，具體實(shí)施過(guò)程中，基本業(yè)務(wù)、延伸業(yè)務(wù)的設(shè)置都需要不斷創(chuàng)新發(fā)展。57公司在變革中需要控制的要點(diǎn)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整計(jì)劃預(yù)算的制定（建議組織機(jī)構(gòu)到位時(shí)制定）資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目（重點(diǎn)項(xiàng)目的定位、可行性研究、決策）資金管理（計(jì)劃預(yù)算指導(dǎo)下籌資融資方案制定與執(zhí)行）成本核算、業(yè)務(wù)分析能力的培養(yǎng)（成本核算、財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)）整體人力資源管理體系的建設(shè)（公司目標(biāo)管理的觀念的貫徹、執(zhí)行）市場(chǎng)營(yíng)

40、銷能力的培養(yǎng)58在戰(zhàn)略指導(dǎo)下確定的總部組織結(jié)構(gòu)總 經(jīng) 理黨委書記副經(jīng)理黨辦、團(tuán)委紀(jì)檢規(guī)劃前期部戰(zhàn)略辦公室園區(qū)事務(wù)部財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)工程管理部公園管理部工會(huì)工程概預(yù)算部工會(huì)主席總經(jīng)理辦公室人力資源部副經(jīng)理資產(chǎn)管理部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)公司整體的投資、產(chǎn)權(quán)管理、法律、資本運(yùn)營(yíng)等開(kāi)發(fā)建設(shè)中心經(jīng)營(yíng)管理中心資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心負(fù)責(zé)目前XXX建設(shè)開(kāi)發(fā)的主要工作，如土地平整、拆遷手續(xù)、相關(guān)工程建設(shè)等。負(fù)責(zé)XXX園區(qū)（由新老景區(qū)合并而成）的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用中心利潤(rùn)中心成本中心園區(qū)經(jīng)營(yíng)部綜合管理部園林部59在子公司改制前，總部職能部門對(duì)子公司實(shí)行業(yè)務(wù)歸口管理總 經(jīng) 理黨委書記副經(jīng)理黨辦、團(tuán)委紀(jì)檢規(guī)劃前期部戰(zhàn)略辦公室財(cái)務(wù)管

41、理部財(cái)務(wù)總監(jiān)工程管理部工會(huì)工程概預(yù)算部工會(huì)主席總經(jīng)理辦公室人力資源部副經(jīng)理資產(chǎn)管理部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部副經(jīng)理園林工程公司物業(yè)公司網(wǎng)球中心費(fèi)用中心利潤(rùn)中心成本中心園區(qū)事務(wù)部公園管理部園區(qū)經(jīng)營(yíng)部歐亞飛票務(wù)部保潔隊(duì)安保隊(duì)水電隊(duì)娛樂(lè)部商賣部勇敢者天地綜合管理部熱廠項(xiàng)目部綜合樓項(xiàng)目部游樂(lè)宮項(xiàng)目部廣告公司園林部工程維修隊(duì)60人力資源管理的調(diào)整要求目前制定薪酬激勵(lì)制度的限制條件受到工資總額增長(zhǎng)（年度1520）的限制2. 公司處于變革階段，組織結(jié)構(gòu)重新調(diào)整，成長(zhǎng)導(dǎo)致的不確定性、業(yè)務(wù)孵化導(dǎo)致的不確定性、人員結(jié)構(gòu)調(diào)整導(dǎo)致的不確定性等等均對(duì)薪酬、考評(píng)體系的建設(shè)帶來(lái)一定的影響注：1、目前公司企業(yè)性質(zhì)導(dǎo)致整體薪資水平的成長(zhǎng)受市

42、政府相關(guān)政策的影響：工資總額增長(zhǎng)幅度限制目前公司人力資源整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，對(duì)財(cái)務(wù)、人力資源部門提出更高的要求，同時(shí)，其他所有部門都要理解透徹公司的整體薪資考評(píng)方案，才可能有效配合61現(xiàn)階段公司組織結(jié)構(gòu)變革時(shí)期，績(jī)效考評(píng)體系的建立存在一些難點(diǎn)公司計(jì)劃預(yù)算體系基礎(chǔ)的薄弱導(dǎo)致考評(píng)體系建設(shè)存在難點(diǎn)歷史數(shù)據(jù)的分析積累不足，使計(jì)劃預(yù)算的推行缺乏足夠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，計(jì)劃預(yù)算的準(zhǔn)確性難以保證公司處于快速發(fā)展期，目前屬于跳躍性成長(zhǎng)，不可預(yù)測(cè)性較大按照新的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，總部職能有較大改變，新設(shè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中心等部門，新設(shè)部門的不可預(yù)見(jiàn)性也較大公司歷史觀念對(duì)績(jī)效考評(píng)的影響員工的理解、接受需要一個(gè)過(guò)程執(zhí)行的難點(diǎn)部門的相

43、關(guān)技能尚需培養(yǎng)執(zhí)行過(guò)程需要人力資源部在考評(píng)方面、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門在核算方面與其他部門的密切配合，對(duì)支撐部門的相關(guān)技能要求較高62遠(yuǎn)卓建議考評(píng)體系的建立以責(zé)任中心的劃分為前提，計(jì)劃預(yù)算為基礎(chǔ)，堅(jiān)決執(zhí)行，半年度進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)建立總經(jīng)理特別基金用于保證一定程度的靈活性試行階段，各項(xiàng)工作逐步推進(jìn)，首先明確劃分公司部門內(nèi)部利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心根據(jù)中心的性質(zhì)，建立相應(yīng)的計(jì)劃預(yù)算管理理念，明確不同的管理方式以半年為調(diào)整期，堅(jiān)決執(zhí)行考評(píng)制度，以顯示公司管理層變革的決心，并幫助員工樹(shù)立對(duì)公司管理層的信任同時(shí)，由于上述難點(diǎn)的存在，考評(píng)初行，難以避免不準(zhǔn)確、不公平的現(xiàn)象，為保證靈活性，特別建議在獎(jiǎng)金總額中抽出一

44、定額度的總經(jīng)理的特別基金，用于調(diào)整63議程安排戰(zhàn)略價(jià)值管理理念介紹XXX戰(zhàn)略回顧近一年變革過(guò)程討論64公司自2013年初開(kāi)始，對(duì)戰(zhàn)略貫徹執(zhí)行及企業(yè)變革管理投入巨大的努力，取得了可喜的成績(jī)公司戰(zhàn)略目標(biāo)明確，指導(dǎo)開(kāi)發(fā)建設(shè)與園區(qū)經(jīng)營(yíng)管理與戰(zhàn)略并行互動(dòng)進(jìn)行的景觀規(guī)劃基本完成，為XXX構(gòu)想了未來(lái)現(xiàn)代化城市的XXX的藍(lán)圖，其景觀布局、功能分區(qū)等充分體現(xiàn)第一階段戰(zhàn)略目標(biāo)；園區(qū)經(jīng)營(yíng)管理能力逐步積累，基本業(yè)務(wù)方面游客數(shù)量、商賣收入、場(chǎng)租收入、游樂(lè)收入等持續(xù)增長(zhǎng)；延伸業(yè)務(wù)受客觀因素影響，有喜有憂；組織機(jī)構(gòu)及人員配置基本調(diào)整到位，處于進(jìn)一步磨合階段；計(jì)劃預(yù)算6月份初次運(yùn)行，尚需要時(shí)間精細(xì)化；資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目、資金管理（重點(diǎn)項(xiàng)目的定位、可行性研究、決策）外部因素制約影響仍然較大；財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理體系初步構(gòu)建，對(duì)成本核算、業(yè)務(wù)分析能力的培養(yǎng)（成本核算、財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)）仍需要加強(qiáng)；戰(zhàn)略實(shí)施及變革管理不可能立竿見(jiàn)影、一蹴而就，需要一個(gè)較長(zhǎng)的過(guò)程，就目前而言，變革管理過(guò)程是否存在一些難點(diǎn)需要進(jìn)一步溝通討論？65從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，XXX經(jīng)受非典影響仍取得了進(jìn)一步發(fā)展新景區(qū)2000-2013.10游客人數(shù)月變動(dòng)表-50,000100,000150,000200,000250,000300,0001月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2000年2001年2002年季節(jié)：