行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施情況的匯報

1、0202渝北區(qū)財政局關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施情況的匯報重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得的經(jīng)驗與不足下一步工作安排目 錄CONTENTS總體情況重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會總體情況啟動一體化進展2016年4月，經(jīng)區(qū)財政局多次召開黨組會、局務(wù)會反復(fù)推敲，并提交相關(guān)成員單位多次修改，形成了渝北區(qū)單位內(nèi)部控制建設(shè)“一體化”總體方案。2016年9月，“一體化”工程正式啟動。財政端、單位端內(nèi)部控制一體化推進內(nèi)部控制制度流程與信息系統(tǒng)一體化實施基于內(nèi)部控制推動全區(qū)層面財政系統(tǒng)互聯(lián)互通前期試點階段：選擇包括區(qū)財政局在內(nèi)的9家單位進行一

2、體化試點建設(shè)；2018年初啟動第二階段的全區(qū)一體化內(nèi)控推廣工作。該階段的主要特點是在前期試點示范的基礎(chǔ)上，通過制發(fā)評價標準引導(dǎo)開展內(nèi)控建設(shè)的方式實施?？傮w情況重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會內(nèi)控信息化建設(shè)情況內(nèi)控輔助決策系統(tǒng)的開發(fā)及部署工作已經(jīng)完成，全區(qū)層面：145家單位完成了系統(tǒng)培訓(xùn)工作，103家單位完成了系統(tǒng)初始化工作95家單位正常上線運行。完成了內(nèi)控系統(tǒng)與集中支付系統(tǒng)和采購系統(tǒng)的對接工作且接口運行正常。通過支付系統(tǒng)接口，完成指標業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)交換三萬余次、用款計劃數(shù)據(jù)交換四萬六千次、支付數(shù)據(jù)十四萬五千余次；通過政府采購及合同接口，完成采購申請九十余次、合同申請三十

3、余次、付款申請二十余次。工作進度輔助決策接口對接重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會下一步工作安排總體情況取得的經(jīng)驗與不足目 錄CONTENTS重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得經(jīng)驗全區(qū)內(nèi)部控制工作總體穩(wěn)步推進，對于各部門和各單位進一步防范化解重大風險、落實重大行政決策程序、全面提升行政管理效率和財政資金使用效率發(fā)揮了重要基礎(chǔ)性作用。具體有以下幾點經(jīng)驗：重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得經(jīng)驗財政端與單位端內(nèi)控制度流程要銜接經(jīng)驗1：制度流程建設(shè)需要信息化落地經(jīng)驗2：實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享是關(guān)鍵與難點經(jīng)驗3：重慶市財政

4、局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得經(jīng)驗一、財政端與單位端內(nèi)控制度流程建設(shè)要一體化銜接渝北區(qū)將“財政端”（財政資金分配）和“單位端”（財政資金使用）內(nèi)控制建設(shè)同步推進、“一體化”實施。財政和單位一體化推進的客觀要求是：財政端業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和改進需要通過單位端驗證，而單位端共性問題的解決也需要財政端認可和政策支持。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得經(jīng)驗二、制度流程建設(shè)需要信息化落地制度流程建設(shè)和信息化建設(shè)的“一體化”推進。主要解決制度流程和信息系統(tǒng)兩張皮的問題。內(nèi)控信息化實施后，對內(nèi)控制度流程落地起到了明顯的支撐。重慶市財政局2019年度行政事

5、業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會取得經(jīng)驗三、實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享是關(guān)鍵與難點打通財政現(xiàn)有各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與預(yù)算單位使用的內(nèi)控信息系統(tǒng)接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，是個難點；除了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與技術(shù)專業(yè)方面，還涉及多方協(xié)調(diào)的問題。我們采取的是數(shù)據(jù)規(guī)范加中間庫交互的方式。以目前跟財政國庫支付系統(tǒng)銜接為例，15分鐘以內(nèi)交互一次數(shù)據(jù)，基本上能夠滿足業(yè)務(wù)工作的需要，目前已累積交互了10萬多條數(shù)據(jù)。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會存在不足123內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題 在內(nèi)部建設(shè)建設(shè)過程中同樣有一些問題在困擾著我們。部分單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制認識不到位行業(yè)主管部門的主體責任未能很好確立未建立常態(tài)化的

6、風險評估機制部分單位仍然畏和抵觸情緒重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會存在的問題一、部分單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制認識不到位，持續(xù)推進工作不是一帆風順部分單位對內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義的理解仍不夠深入，個別單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控認知不足，大大影響了單位內(nèi)控建設(shè)的進度與質(zhì)量。如：亦或是在有效性建設(shè)過程中，業(yè)務(wù)部門或人員不配合現(xiàn)場訪談、測試，導(dǎo)致該單位內(nèi)部控制在設(shè)計時不能完全貼合單位實際；亦或是設(shè)計、執(zhí)行兩張皮情況存在，部分單位內(nèi)控體系已經(jīng)建立健全，但不執(zhí)行，仍然按照原來的做法；還有個別單位對內(nèi)部控制的推行專業(yè)能力不足，存在畏難情緒，信息系統(tǒng)上線比較困難，阻力較大，導(dǎo)致內(nèi)部控

7、制工作推進滯后。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會存在的問題二、行業(yè)主管部門的主體責任未能很好確立，目前仍然是財政在唱獨角戲?qū)嵺`中發(fā)現(xiàn)行業(yè)主管部門未能在內(nèi)控體系建設(shè)中充分發(fā)揮應(yīng)有的功能作用，甚至有些主管部門對于內(nèi)控相關(guān)規(guī)定和要求存在不知道、不執(zhí)行的情況，影響主管部門對二級單位實施有效的監(jiān)管。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會存在的問題三、未建立常態(tài)化的風險評估機制，內(nèi)部控制的持續(xù)有效運行無法保障從全區(qū)來看，多數(shù)部門和單位單位尚未形成常態(tài)化的風險評估機制，無法定期進行風險評估，也無法根據(jù)內(nèi)外部政策環(huán)境變化對內(nèi)控體系進行優(yōu)化和完善。重慶市財政

8、局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會總體情況取得的經(jīng)驗與不足下一步工作安排目 錄CONTENTS重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會下一步工作一、依據(jù)外部政策更新，持續(xù)推進全區(qū)各單位內(nèi)控有效實施及改進持續(xù)推進有效性建設(shè)和信息化建設(shè)建立財政端業(yè)務(wù)流程以及已完成有效性和信息化上線單位的內(nèi)控體系的定期維護機制按照黨中央國務(wù)院相關(guān)要求，以及財政部法治財政建設(shè)指導(dǎo)意見，基于內(nèi)部控制的口徑方法，對全區(qū)各項財政相關(guān)的規(guī)范性文件做全面梳理，為相關(guān)部門提供決策參考。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會下一步工作二、充分調(diào)動并發(fā)揮主管部門作用，推

9、動主管端內(nèi)控建設(shè)工作通過內(nèi)控建設(shè)厘清主管部門和所屬單位在相關(guān)業(yè)務(wù)的職責分工與邊界，明確審核審批事項，做到分級管理、各司其職，以確保主管部門的管理要求貫徹落實。主管部門應(yīng)當制定本部門內(nèi)部控制制度流程（主管端），作為指引性文件，一是要求所屬單位遵循，二是為所屬單位提供具體指導(dǎo)，三是便于檢查利于落地執(zhí)行。所屬單位應(yīng)當按照上級主管部門的內(nèi)部控制指引開展本單位的內(nèi)部控制建設(shè)，結(jié)合本單位實際細化落實各內(nèi)設(shè)機構(gòu)及相關(guān)崗位的職責分工，嚴格比對主管部門的內(nèi)控制度流程指引文件。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會下一步工作三、繼續(xù)完善信息系統(tǒng)并推進實施落地工作，確保內(nèi)控設(shè)計與執(zhí)行一致依托單位內(nèi)控制度流程與外部政策同步更新機制；采用流程配置工具對單位信息系統(tǒng)的流程與權(quán)限等進行維護更新;提供真實準確完整的數(shù)據(jù)支撐。重慶市財政局2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報布置培訓(xùn)會下一步工作四、持續(xù)推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與單位和財政中心工作相結(jié)合通過內(nèi)控建設(shè)，加強對財政資金乃至全部政府資產(chǎn)負債的管理；通過