績效目標與指標填寫指導

1、績效目標與指標填寫指導一、總體目標項目支出總體目標描述利用該項目全部預算資金在一定期限內(nèi)預期達到的總體產(chǎn)出與效果。年度目標：概括描述項目在本年度內(nèi)預期達到的產(chǎn)出和效果。二、績效指標年度績效指標是對年度績效目標的細化和量化?？冃е笜艘话惆óa(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標三類一級指標，每一類一級指標細分為若干二級指標、三級指標，分別設(shè)定具體的指標值。指標值應(yīng)盡量細化、量化，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。1.產(chǎn)出指標：反映根據(jù)既定目標，相關(guān)預算資金預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況?？蛇M一步細分為：（1）數(shù)量指標反映項目計劃完成的產(chǎn)品或服務(wù)數(shù)量,通常用絕對數(shù)表示。如舉辦培訓的班次”、培訓學員的

2、人次”、新增設(shè)備數(shù)量”等；（2）質(zhì)量指標反映預期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)達到的標準、水平和效果，如培訓合格率”、研究成果驗收通過率等;（3）時效指標反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的及時程度和效率情況，如培訓完成時間”、研究成果發(fā)布時間”等;（4）成本指標反映預期提供公共產(chǎn)品和服務(wù)所需成本的控制情況，分單位成本和總成本。如“人均培訓成本”、“設(shè)備購置成本”、“和社會平均成本的比較”等。2效益指標：反映與既定績效目標相關(guān)的、前述相關(guān)產(chǎn)出所帶來的預期效果的實現(xiàn)程度。主要用來說明預算支出計劃或可能給預算執(zhí)行單位以外的服務(wù)對象或社會群體提供的價值,既包括短期價值,也包括長期價值。具體分為經(jīng)濟效益指標、社會效益指

3、標、生態(tài)（環(huán)境）效益指標、可持續(xù)影響指標。（1）經(jīng)濟效益指標是指預算支出活動或項目本身所具有的一些經(jīng)濟特性,即是否有利于服務(wù)對象經(jīng)濟收入的增加,或者是否有利于預算活動或項目實施地區(qū)在國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、人均GDP、城鄉(xiāng)居民收入、基尼系數(shù)、恩格爾系數(shù)等經(jīng)濟效應(yīng)方面的改善。反映相關(guān)產(chǎn)出對經(jīng)濟發(fā)展帶來的影響和效果，如“促進牧民增收率或增收額”、“采用先進技術(shù)帶來的實際收入增長率”、“科學研究費支出的效益（科學研究費支出效益=科技成果/科學研究費支出總額）”等；（2）社會效益指標是項目活動可能完成的有形資源、無形服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)等產(chǎn)出物,為一定數(shù)量的服務(wù)對象或社會群體帶來的直接或間接的社會價值、思想

4、價值、文化價值等（包括勞動機會、娛樂活動、文化進步等），主要反映項目實施產(chǎn)生相關(guān)產(chǎn)出對社會發(fā)展帶來的影響和效果等社會綜合效益。如“帶動就業(yè)增長率”、“安全生產(chǎn)事故下降率”、“建設(shè)應(yīng)用示范基地面積”等；（3）生態(tài)效益指標反映相關(guān)產(chǎn)出對自然環(huán)境帶來的影響和效果，可以從植被覆蓋、水土流失、三廢治理、節(jié)能減排、生態(tài)平衡等維度進行具體描述如“水電能源節(jié)約率”、“空氣質(zhì)量優(yōu)良率”、“項目區(qū)域內(nèi)節(jié)能減排效果”等；（4）可持續(xù)影響指標反映相關(guān)產(chǎn)出帶來影響的可持續(xù)期限，如“項目持續(xù)發(fā)揮作用的期限”、“對本行業(yè)未來可持續(xù)發(fā)展的影響”等。3滿意度指標：屬于預期效果的內(nèi)容，反映服務(wù)對象或項目受益人對相關(guān)產(chǎn)出及其影響的認可程度，根據(jù)實際細化為具體指標，如“受訓學員滿意度”、“教師滿意度”、“學生滿意度”家長對X工作的滿意度”社會公眾投訴率/投訴次數(shù)”等。4實際操作中其他績效指標