海關(guān)認(rèn)證人員培訓(xùn)課件7.企業(yè)信用管理規(guī)章制度

1、企業(yè)認(rèn)證培訓(xùn)企業(yè)信用管理規(guī)章制度企業(yè)信用管理相關(guān)文件第一部分 全力構(gòu)建進出口信用體系 9月13日，人民日報全文刊發(fā)了署長于廣洲撰寫的署名文章全力構(gòu)建進出口信用體系。文章站在海關(guān)工作全局高度，系統(tǒng)而深刻地闡述了構(gòu)建進出口信用體系的重要意義，回顧總結(jié)了海關(guān)參與國家信用體系建設(shè)取得的成效。特別重要的是，于署長代表海關(guān)總署黨組，首次提出海關(guān)要積極構(gòu)建以信用為核心的新型海關(guān)監(jiān)管體制，為下一步海關(guān)全面深化改革和進出口信用體系建設(shè)明確了定位，指明了方向。推進海關(guān)進出口信用體系建設(shè)具有重要意義一、加強海關(guān)進出口信用體系建設(shè)是完善國家社會信用體系建設(shè)的重要內(nèi)容。二、加強海關(guān)進出口信用體系建設(shè)是海關(guān)依法履職服務(wù)大

2、局的重要抓手。三、加強海關(guān)進出口信用體系建設(shè)是全面提升海關(guān)把關(guān)服務(wù)能力的有效途徑。海關(guān)進出口信用體系建設(shè)取得初步成效一、制度先行，進出口信用管理制度體系初步建立。二、褒揚誠信，讓守信企業(yè)便捷通關(guān)。三、聯(lián)合懲戒，讓失信企業(yè)處處受限。四、國際互認(rèn)，助力我國企業(yè)“關(guān)通天下”。五、公正評信，高質(zhì)量實施信用認(rèn)定。 積極參與國家信用體系建設(shè)，構(gòu)建以信用為核心的新型海關(guān)監(jiān)管體制一是加快構(gòu)建以信用為核心的海關(guān)監(jiān)管體制，真正形成守信激勵、失信懲戒、集約高效、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的通關(guān)一體化管理格局。二是深入推進聯(lián)合激勵和聯(lián)合懲戒，制定管理措施清單，建立部省協(xié)同和跨區(qū)域聯(lián)動的信用監(jiān)管機制。三是全力打造AEO國際互認(rèn)合作升級版

3、，服務(wù)國家走出去戰(zhàn)略。四是大力加強企業(yè)信用培育，引導(dǎo)更多企業(yè)守法誠信經(jīng)營。 對外公告 1.中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法（署令225號）2. 海關(guān)總署公告2014年第75號：公布中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法執(zhí)行過程中涉及的法律文書3. 海關(guān)總署公告2014年第80號：報關(guān)差錯項目表4. 海關(guān)總署公告2014年第81號：12月1日起實施中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法5. 海關(guān)總署公告2014年第82號：公布海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)6. 海關(guān)總署公告2016年第58號:海關(guān)總署關(guān)于中國海關(guān)關(guān)企合作平臺上線運行的公告） 內(nèi)部文件 海關(guān)總署關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦

4、法有關(guān)問題的通知(署稽發(fā)2014250號)2. 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理操作規(guī)程的通知(署稽發(fā)2014252號)3. 海關(guān)總署關(guān)于開展對報關(guān)單位實施報關(guān)差錯記錄有關(guān)事項的通知（署稽發(fā)2014255號）4. 稽查司關(guān)于執(zhí)行海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知（稽查函201526號）5.稽查司關(guān)于執(zhí)行企業(yè)信用管理制度有關(guān)事項的通知(稽查函201544號)相關(guān)文件規(guī)章的要點第二部分 中華人民共和國海關(guān) 企業(yè)信用管理暫行辦法署令225號 信用等級設(shè)置 高級認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)便利管理措施便利管理措施常規(guī)管理措施嚴(yán)密監(jiān)管措施誠信守法便利失信違法懲戒AEOAEO根據(jù)企業(yè)

5、信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為企業(yè)信用信息采集范圍建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)海關(guān)應(yīng)當(dāng)采集能夠反映企業(yè)進出口信用狀況的信息信息采集（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息；（二）企業(yè)進出口經(jīng)營信息；（三）AEO互認(rèn)信息；（四）企業(yè)在其他行政管理部門的信息；（五）其他與企業(yè)進出口相關(guān)的信息。企業(yè)信用信息公示范圍一四三二企業(yè)在海關(guān)注冊登記信息企業(yè)行政處罰信息，公示年限5年海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果其他應(yīng)當(dāng)公示的企業(yè)信息海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私的前提下，公示企業(yè)信用信息。海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布企業(yè)信用信息的查詢方式信息公示企業(yè)信用信息公示異議處理公民、法人或其他組織認(rèn)為海關(guān)公示的企業(yè)信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出

6、異議，并提供相關(guān)資料或者證明材料。海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)復(fù)核。公民、法人或者其他組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。公示方式8/2/2022 1:29 AM15 中國海關(guān)企業(yè)進出口信用信息 公示平臺企業(yè)進出口信用管理系統(tǒng)自動公示/ 中華人民共和國海關(guān)總署2014年第82號公告公布了海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，于2014年12月1日同時施行。認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證企業(yè)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序一、有走私犯罪或者走私行為的。二、非報關(guān)企業(yè)1年內(nèi):違規(guī)次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且有2次以上10萬元違規(guī)的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計

7、超過100萬元的； 報關(guān)企業(yè)1年內(nèi)：違規(guī)次數(shù)超過上年度報關(guān)單、進出境備案清單總票數(shù)萬分之五的，或者被海關(guān)行政處罰金額累計超過10萬元的；失信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序經(jīng)過實地查看，確認(rèn)企業(yè)登記的信息失實且無法與企業(yè)取得聯(lián)系的；上一季度報關(guān)差錯率超過同期全國平均報關(guān)差錯率1倍的；2拖欠應(yīng)繳稅款、應(yīng)繳罰沒款項的； 1三五四被海關(guān)依法暫停從事報關(guān)業(yè)務(wù)的；1六企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序失信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)弄虛作假、偽造企業(yè)信用信息的；假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；2涉嫌走私、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定拒不配合海關(guān)進行調(diào)查的； 1七九八其他海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)的情形。1十企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序失

8、信企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序一般信用企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）首次注冊登記的企業(yè)；（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合本辦法第九條規(guī)定條件，且未發(fā)生辦法第十條所列情形的；（三）適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生辦法第十條規(guī)定情形的。申請認(rèn)證企業(yè)向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)海關(guān)按照海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)實施認(rèn)證海關(guān)或者申請企業(yè)可以委托具有法定資質(zhì)的社會中介機構(gòu)對企業(yè)進行認(rèn)證中介機構(gòu)認(rèn)證結(jié)果經(jīng)海關(guān)認(rèn)可的，可以作為認(rèn)定企業(yè)信用狀況的參考依據(jù)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到企業(yè)書面認(rèn)證申請之日起90日內(nèi)作出認(rèn)證結(jié)論（實際是認(rèn)定結(jié)果）特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時限可以延長30日申請認(rèn)證企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序 中國

9、海關(guān)AEO標(biāo)識高級認(rèn)證企業(yè)證書一般認(rèn)證企業(yè)證書終止認(rèn)證其他應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證的情形。3主動撤回認(rèn)證申請的；2發(fā)生涉嫌走私或者違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為被海關(guān)立案偵查或者調(diào)查的；1企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序動態(tài)管理未通過重新認(rèn)證的企業(yè)，不再適用認(rèn)證企業(yè)管理，1年內(nèi)不得再次申請成為認(rèn)證企業(yè)；未通過高級認(rèn)證但符合一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，適用一般認(rèn)證企業(yè)管理。海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)每3年重新認(rèn)證一次，對一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為認(rèn)證企業(yè)。適用失信企業(yè)管理滿1年，且未再發(fā)生本辦法第十條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將其調(diào)整為一般信用企業(yè)管理。企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程

10、序管理原則和措施優(yōu)先辦理進出口貨物通關(guān)手續(xù)；簡化進出口貨物單證審核；較低進出口貨物查驗率；一般認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施：海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。管理原則和措施對從事加工貿(mào)易的企業(yè)，不實行銀行保證金臺賬制度；海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；在確定進出口貨物的商品歸類、海關(guān)估價、原產(chǎn)地或者辦結(jié)其他海關(guān)手續(xù)前先行辦理驗放手續(xù)；高級認(rèn)證企業(yè)管理原則和措施AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)提供的通關(guān)便利措施。管理原則和措施加工貿(mào)易等環(huán)節(jié)實施重點監(jiān)管；進出口貨物單證重點審核；較高進出口貨物查驗率；失信企業(yè)管理原則和措施：海關(guān)總署規(guī)定的其他管理原則和措施。管理原則和措施高級認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。因企

11、業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實施管理。認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的，海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施，按照一般信用企業(yè)進行管理。管理措施適用原則 關(guān)于繼續(xù)適用企業(yè)名稱或者海關(guān)注冊編碼發(fā)生變更的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果和管理措施繼續(xù)適用。C 企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施；D 企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊企業(yè)。A 企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果和管理措施，其余的分立企業(yè)視為首次注冊企業(yè)；B 企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為

12、首次注冊企業(yè)；走私違規(guī)記錄認(rèn)定時間二一作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以刑事判決書生效時間為準(zhǔn)進行認(rèn)定。走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時間為準(zhǔn)進行認(rèn)定。關(guān)于刑事判決書的生效時間一審刑事案件宣判后，判決書送達當(dāng)事人的第二日起十日內(nèi)為上訴期。上訴期內(nèi)一審判決書的效力待定。上訴期內(nèi)無上、抗訴情形的，上訴期滿后的那一日判決生效。如果上訴期的最后一日為節(jié)假日，節(jié)假日后的第一日為期滿之日。就是說，通常情況下，自判決書送達之日的第二日起數(shù)至第十日為上訴期，第十一日為判決書生效之日。如果第十日為節(jié)假日，將節(jié)假日后的第一日作為第十日，此日后的那一日為判決書生效日期。在上訴期內(nèi)，當(dāng)事

13、人上訴或者檢察機關(guān)抗訴的，一審判決書的效力就始終處于待定狀態(tài)。案件經(jīng)過二審后，如果二審裁定維護原判決，該二審裁定書為終審裁定，送達后即發(fā)生法律效力。該裁定生效之日，一審判決書的效力即從待定狀態(tài)轉(zhuǎn)為生效狀態(tài)，此時一審判決生效。相關(guān)名詞解釋處罰金額：指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品價值的金額之和。拖欠應(yīng)納稅款：指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納進出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進出口關(guān)稅、進出口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。拖欠應(yīng)繳罰沒款項：指自海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限屆滿之日起超過3個月仍未繳納

14、海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價款。經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO)：是指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件及海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并通過海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。相關(guān)名詞解釋“1年”：指連續(xù)的12個月。 “年度”：指1個公歷年度?！耙陨稀薄耙韵隆?，均包含本數(shù)。 海關(guān)總署關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法有關(guān)問題的通知 署稽發(fā)2014250號海關(guān)金關(guān)工程二期“企業(yè)進出口信用管理系統(tǒng)”以及“進出口企業(yè)綜合資信庫”是海關(guān)的企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，企業(yè)信用信息的公示、信用等級認(rèn)定、信用分值評估、信用應(yīng)用等信用管理工作所需要的數(shù)據(jù)均以上述系統(tǒng)數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。由于企業(yè)相關(guān)信用信息來

15、自各業(yè)務(wù)部門相關(guān)系統(tǒng)，各單位要按照總署各相關(guān)業(yè)務(wù)部門規(guī)定的時限，及時錄入相關(guān)作業(yè)結(jié)果，并做好相關(guān)系統(tǒng)維護，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，發(fā)現(xiàn)相關(guān)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時更正。 關(guān)于企業(yè)信用信息管理系統(tǒng) A信用辦法中規(guī)定的違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為包含海關(guān)行政處罰實施條例第二十五條規(guī)定的行為； B 企業(yè)行政違法行為的次數(shù)以該企業(yè)受到的海關(guān)行政處罰的決定書份數(shù)計算。 關(guān)于違法記錄的認(rèn)定 A 在海關(guān)注冊登記的企業(yè)分支機構(gòu)，其信用等級與該企業(yè)一致，企業(yè)對其分支機構(gòu)行為承擔(dān)相應(yīng)的信用管理責(zé)任。 B 企業(yè)申請成為認(rèn)證企業(yè)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)同時認(rèn)證其在海關(guān)注冊記的分支機構(gòu)；認(rèn)證的分支機構(gòu)數(shù)量以分支機構(gòu)總數(shù)的10來確定，最少1

16、家，最多不超過5家。 C 申請企業(yè)及被選取的分支機構(gòu)全部符合認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)方視為通過認(rèn)證。 關(guān)于企業(yè)分支機構(gòu)信用等級的適用 2014年12月1日起實施中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法海關(guān)總署公告2014年第81號 企業(yè)過渡AAABCD高級認(rèn)證企業(yè)一般認(rèn)證企業(yè)一般信用企業(yè)失信企業(yè)重新認(rèn)定認(rèn)證企業(yè)可以憑適用AA類、A類管理的法律文書向誨關(guān)申請換領(lǐng)認(rèn)證企業(yè)證書。企業(yè)信用信息公示一、公布企業(yè)信用信息公示表；二、公布“中國海關(guān)企業(yè)進出口信用信息公示平臺”網(wǎng)址；三、公布信用信息異議處理方式： 異議人為公民的，應(yīng)當(dāng)在提交材料上簽名，海關(guān)驗核異議人身份證件原件；異議人為法人或者其他組織的，應(yīng)當(dāng)在提交材料上加蓋

17、本單位印章。 認(rèn)證企業(yè)證書管理一、認(rèn)證企業(yè)發(fā)生信用等級調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將原認(rèn)證企業(yè)證書交回海關(guān)。無法交回的，海關(guān)公示作廢。 二、 企業(yè)遺失認(rèn)證企業(yè)證書的，可以向原發(fā)證海關(guān)申請補發(fā)，遺失證書海關(guān)公示作廢。 有關(guān)期限和時間A 企業(yè)信用等級認(rèn)定過程中，按照規(guī)定可以進行規(guī)范改進的，海關(guān)允許企業(yè)進行規(guī)范改進。規(guī)范改進期限由海關(guān)確定，最長不超過90日，企業(yè)規(guī)范改進時間不計入認(rèn)證時間。 B信用辦法和海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)中的“1年內(nèi)”根據(jù)企業(yè)信用等級調(diào)整情形，按照以下方式進行計算： 企業(yè)信用等級向上調(diào)整為認(rèn)證企業(yè)的，自海關(guān)接受企業(yè)申請之日起倒推12個月計算；企業(yè)信用等級向下調(diào)整的，以最近一次海關(guān)行政處罰決定作出之日倒

18、推12個月計算。海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理操作規(guī)程的通知 署稽發(fā)2014252號 特點8/2/2022 1:29 AM50簡化操作流程弱化審批色彩對接系統(tǒng)作業(yè) 職責(zé)劃分海關(guān)總署直屬海關(guān)授權(quán)的隸屬海關(guān)對企業(yè)信用管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。負(fù)責(zé)組織實施企業(yè)信用管理工作。8/2/2022 1:29 AM51企業(yè)信用等級特殊調(diào)整事項以及重大疑難問題應(yīng)當(dāng)提交直屬海關(guān)關(guān)企合作委員會處理。適用認(rèn)證企業(yè)認(rèn)定流程企業(yè)申請注冊地海關(guān)直屬海關(guān)企管部門初審?fù)ㄟ^審核分管關(guān)長直屬海關(guān)企管部門核批注冊地海關(guān)移交制發(fā)送交不予適用認(rèn)證海關(guān)實地認(rèn)證反饋意見123456788/2/2022 1:29 AM52

19、初審未通過2復(fù)審?fù)ㄟ^復(fù)審未通過3接受企業(yè)申請之日起的90日 內(nèi)完成，特殊情形下辦理時間可以延長30日。 終止認(rèn)證處理8/2/2022 1:29 AM53直屬海關(guān)企業(yè)管理部門8/2/2022 1:29 AM53注冊地海關(guān)發(fā)現(xiàn)分管關(guān)長核準(zhǔn)認(rèn)證海關(guān)發(fā)現(xiàn)終止認(rèn)證作業(yè)反饋反饋企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)終止認(rèn)證作業(yè)終止認(rèn)證決定書 信用等級調(diào)整處理 1直屬海關(guān)企管部門一般信用企業(yè)下調(diào)為失信企業(yè)失信企業(yè)上調(diào)為一般信用企業(yè)認(rèn)證企業(yè)下調(diào)為一般信用企業(yè)分管關(guān)長或者經(jīng)授權(quán)的企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)之日起30內(nèi)完成調(diào)整作業(yè) 信用等級認(rèn)定決定書8/2/2022 1:29 AM54認(rèn)證企業(yè)下調(diào)為失信企業(yè)有應(yīng)當(dāng)調(diào)整為一般信用或者失

20、信企業(yè)情形的直屬海關(guān)各業(yè)務(wù)部門和隸屬海關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)有需要調(diào)整信用等級情形的，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況和證明材料，送交直屬海關(guān)企業(yè)管理部門。 信用等級調(diào)整處理2直屬海關(guān)企管部門高級認(rèn)證企業(yè)下調(diào)為一般信用按照認(rèn)證結(jié)果對企業(yè)等級進行認(rèn)定有高級認(rèn)證企業(yè)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)情形重新認(rèn)證分管關(guān)長或者經(jīng)授權(quán)的企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人按重新認(rèn)證結(jié)果確定之日起30內(nèi)完成調(diào)整作業(yè)8/2/2022 1:29 AM55高級認(rèn)證企業(yè)下調(diào)為一般認(rèn)證企業(yè)重新制發(fā)認(rèn)證企業(yè)證書并收回舊證信用等級認(rèn)定決定書第十八、十九條 關(guān)于重新認(rèn)證8/2/2022 1:29 AM56 運用“信用系統(tǒng)” 信用評估功能監(jiān)控信用分值低于60分的作為重點企業(yè)重新認(rèn)證重新

21、認(rèn)證 借助稽查結(jié)果 3年內(nèi)被稽查 正常的，通過 非正常的,作為重點企業(yè)重新認(rèn)證高級認(rèn)證企業(yè)3年一般認(rèn)證企業(yè)不定期 暫停措施的實施系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)緝私部門核實直屬海關(guān)企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)按一般信用企業(yè)管理措施管理認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的8/2/2022 1:29 AM57案件審結(jié)后，企業(yè)管理部門根據(jù)案件處理結(jié)果恢復(fù)企業(yè)相應(yīng)管理措施或者進行信用等級調(diào)整第二十一條 關(guān)于繼續(xù)適用認(rèn)證企業(yè)發(fā)生改變但可繼續(xù)適用原信用等級申請海關(guān)換發(fā)認(rèn)證企業(yè)證書 關(guān)于規(guī)范改進 認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中可以規(guī)范改進的情形報關(guān)差錯率超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的拖欠應(yīng)繳稅款及罰沒款項的允許規(guī)范改進情形制發(fā)規(guī)范改進通知書符合要求不符合要求不再調(diào)整調(diào)整規(guī)

22、范改進期限最長不超過3個月。 企業(yè)信用等級特殊調(diào)整8/2/2022 1:29 AM60 信用等級特殊調(diào)整的提出注冊地海關(guān) 企業(yè) 直屬海關(guān)企業(yè)管理部門申請初核審核 審核標(biāo)準(zhǔn) 8/2/2022 1:29 AM624321企業(yè)確有需要扶持的理由（例如政治因素、對地方經(jīng)濟發(fā)展有重要影響等）非企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)授意，而是工作人員或者非企業(yè)方的責(zé)任（例如工作差錯等）當(dāng)?shù)卣ㄐ铻榈丶壥幸陨蠁挝唬ΡＡ艋蛘呋謴?fù)企業(yè)信用等級有明確意見的文件；企業(yè)已經(jīng)按海關(guān)要求進行規(guī)范改進對因非案件因素導(dǎo)致的企業(yè)信用等級特殊調(diào)整，不需要企業(yè)提交第3項所列材料。核批層級8/2/2022 1:29 AM63走私罪、走私行為、處罰金額超過10

23、萬元的違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為；其他應(yīng)當(dāng)上報總署核批的情形應(yīng)報總署核批情形 除上述以外的其他情形由 直屬海關(guān)核批 直屬海關(guān)審核流程 8/2/2022 1:29 AM64直屬海關(guān)企業(yè)管理部門審核直屬海關(guān)關(guān)企合委員會審議直屬海關(guān)核批 上報總署核批1234 企業(yè)申請報告和情況說明當(dāng)?shù)卣ㄐ铻榈丶壥幸陨蠁挝唬ΡＡ艋蛘呋謴?fù)企業(yè)信用等級有明確意見的文件企業(yè)規(guī)范改進情況行文正式隨附材料海關(guān)對企業(yè)規(guī)范改進的核實情況8/2/2022 1:29 AM65刑事判決書或者行政處罰決定書5 報備事項8/2/2022 1:29 AM66屬于直屬海關(guān)核批的企業(yè)信用等級特殊調(diào)整事項海關(guān)總署 通過系統(tǒng)報備在系統(tǒng)上甄別處理 先予

24、下調(diào)情形8/2/2022 1:29 AM67走私罪、走私行為的應(yīng)當(dāng)先下調(diào)，再報總署核批，直屬海關(guān)企業(yè)管理部門按照總署核批意見進行相應(yīng)調(diào)整。其他情形的可以暫不調(diào)整，待總署或者直屬海關(guān)核批后，企業(yè)管理部門按照核批意見進行相應(yīng)調(diào)整?；樗娟P(guān)于執(zhí)行企業(yè)信用管理制度 有關(guān)事項的通知稽查函201544號各海關(guān)在辦理企業(yè)信用等級特殊調(diào)整事項時，應(yīng)從嚴(yán)掌握，按照下列原則辦理： 1企業(yè)有走私罪的，不予適用。 2企業(yè)有走私行為的，一般不予適用。 關(guān)于企業(yè)信用等級特殊調(diào)整3企業(yè)拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項的，如拖欠款項和滯納金尚未全部繳清，則不予適用。 雖已全部繳清，但未在海關(guān)規(guī)范改進期限內(nèi)繳清的，拖欠款項5萬元以下

25、的，可以保留或者恢復(fù)企業(yè)原信用等級； 拖欠款項超過5萬元的，應(yīng)當(dāng)下調(diào)企業(yè)信用等級，最低可下調(diào)至一般信用企業(yè)。 關(guān)于企業(yè)信用等級特殊調(diào)整 對決定保留、恢復(fù)或者適當(dāng)下調(diào)信用等級的企業(yè)，各海關(guān)企業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)約談企業(yè)法定代表人（負(fù)責(zé)人），指出企業(yè)存在的問題，要求企業(yè)有針對性地進行規(guī)范改進，防范再次發(fā)生違法或者不規(guī)范情事。關(guān)于企業(yè)信用等級特殊調(diào)整關(guān)于企業(yè)認(rèn)證工作的實施 1.企業(yè)管理部門應(yīng)當(dāng)主動、密切聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)部門，商請相關(guān)業(yè)務(wù)部門予以支持和配合； 2.對申請適用高級認(rèn)證企業(yè)管理的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由直屬海關(guān)企業(yè)管理部門具體組織實施認(rèn)證。 3. 增加人員或探索建立企業(yè)認(rèn)證中心。 4.認(rèn)證人員資質(zhì)規(guī)定，自201

26、6年1月1日起，未經(jīng)過總署認(rèn)證人員培訓(xùn)并取得海關(guān)企業(yè)認(rèn)證專業(yè)資質(zhì)的人員不得參加企業(yè)認(rèn)證工作。關(guān)于企業(yè)認(rèn)證工作的實施5.對由原AA類企業(yè)過渡而來的高級認(rèn)證企業(yè)盡快開展重新認(rèn)證。企業(yè)提出放棄認(rèn)證的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證，認(rèn)定企業(yè)未通過重新認(rèn)證，并按照規(guī)定調(diào)整企業(yè)信用等級。6.認(rèn)證前要加強信用培育。7.嚴(yán)格把握非生產(chǎn)型進出口貨物收發(fā)貨人和報關(guān)企業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。8.鼓勵建立關(guān)區(qū)間企業(yè)認(rèn)證協(xié)作機制 1.系統(tǒng)完善前，總署將于每月初定期調(diào)取有關(guān)企業(yè)數(shù)據(jù)，存放在總署稽查司網(wǎng)站和系統(tǒng)公告欄中，供各關(guān)使用； 2.系統(tǒng)完善后，各關(guān)可自行通過系統(tǒng)對企業(yè)信用等級進行實時判別。 3.各關(guān)發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在問題或者無法在系統(tǒng)中獲取企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，需要相關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的，應(yīng)當(dāng)通過海關(guān)綜合業(yè)務(wù)管理平臺或者其他方式聯(lián)系相關(guān)業(yè)務(wù)部門，商請相關(guān)業(yè)務(wù)部門及時將企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)予以反饋。 4.各業(yè)務(wù)部門相關(guān)系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)存在問題的，應(yīng)當(dāng)及時維護。關(guān)于企業(yè)信用管理系統(tǒng)數(shù)據(jù) 1.2014年11月30日以前，警告以及處罰金額在3萬元以下（含本數(shù)）的違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，不