財(cái)政支出績(jī)效與項(xiàng)目管理04

1、四、財(cái)政支出的社會(huì)效益評(píng)估1 1、什么叫財(cái)政支出的社會(huì)效益？ 就公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)估來(lái)說(shuō)，追求社會(huì)資源在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的最優(yōu)配置，憑以實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)福利的最大化是我們對(duì)公共投資的基本期望。 因此，某一具體公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益的多少應(yīng)該與這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度高度相關(guān)。 我們通常就把一個(gè)公共投資項(xiàng)目所增進(jìn)的社會(huì)福利稱(chēng)為該投資項(xiàng)目的社會(huì)效益。2 在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，福利是人們關(guān)于某種資源配置狀態(tài)的主觀評(píng)價(jià)。 既然福利被定義為好處或效用，首先碰到的困難是如何去度量它。因?yàn)樵谕ǔ５那闆r下，大部分人都可準(zhǔn)確表達(dá)出環(huán)境的改變對(duì)他帶來(lái)的是好處還是壞處，但卻沒(méi)有辦法用一種統(tǒng)一的絕對(duì)數(shù)量來(lái)度量這種好處（或壞處）有

2、多大。 由于缺少這種絕對(duì)度量的方法，便沒(méi)有辦法在不同個(gè)人之間進(jìn)行福利的比較，集體的好處也就沒(méi)有辦法從個(gè)人的好處中通過(guò)加總的方法來(lái)獲得。3 1、什么叫財(cái)政支出的社會(huì)效益？ 就公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)估來(lái)說(shuō)，追求社會(huì)資源在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的最優(yōu)配置，憑以實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)福利的最大化是我們對(duì)公共投資的基本期望。 因此，某一具體公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益的多少應(yīng)該與這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度高度相關(guān)。 我們通常就把一個(gè)公共投資項(xiàng)目所增進(jìn)的社會(huì)福利稱(chēng)為該投資項(xiàng)目的社會(huì)效益。4 1、什么叫財(cái)政支出的社會(huì)效益？ 就公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益評(píng)估來(lái)說(shuō)，追求社會(huì)資源在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的最優(yōu)配置，憑以實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)福利的最大化是我

3、們對(duì)公共投資的基本期望。 因此，某一具體公共投資項(xiàng)目的社會(huì)效益的多少應(yīng)該與這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度高度相關(guān)。 我們通常就把一個(gè)公共投資項(xiàng)目所增進(jìn)的社會(huì)福利稱(chēng)為該投資項(xiàng)目的社會(huì)效益。5 在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，福利是人們關(guān)于某種資源配置狀態(tài)的主觀評(píng)價(jià)。 既然福利被定義為好處或效用，首先碰到的困難是如何去度量它。因?yàn)樵谕ǔ５那闆r下，大部分人都可準(zhǔn)確表達(dá)出環(huán)境的改變對(duì)他帶來(lái)的是好處還是壞處，但卻沒(méi)有辦法用一種統(tǒng)一的絕對(duì)數(shù)量來(lái)度量這種好處（或壞處）有多大。 由于缺少這種絕對(duì)度量的方法，便沒(méi)有辦法在不同個(gè)人之間進(jìn)行福利的比較，集體的好處也就沒(méi)有辦法從個(gè)人的好處中通過(guò)加總的方法來(lái)獲得。6 2、消費(fèi)者支付意愿 正是為了解決福

4、利、效用的度量、比較以及加總的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)學(xué)提出了消費(fèi)者支付意愿的概念。 所謂消費(fèi)者支付意愿是指消費(fèi)者為接受一定數(shù)量的消費(fèi)物品或勞務(wù)所愿意支付的最高金額。 消費(fèi)者支付意愿是消費(fèi)者對(duì)特定物品或勞務(wù)價(jià)值的個(gè)人估價(jià)，帶有強(qiáng)烈的主觀評(píng)價(jià)成分。 7案例：假定三個(gè)商品給消費(fèi)者帶來(lái)的邊際效用如下： 商品的邊際消費(fèi)量 最高支付意愿（邊際效用） （單位:個(gè)） （單位：元） 1 10 2 8 3 5 邊際效用（MU） 市場(chǎng)價(jià)格（P） 邊際效用曲線 市場(chǎng)需求曲線 消費(fèi)數(shù)量 需求數(shù)量 8 案例：假定政府要在某一條河流上建造一座橋梁?，F(xiàn)在的問(wèn)題是： 從追求社會(huì)效益的角度，該橋梁該不該建造？ 若要建造的話，怎樣的預(yù)算才能最

5、好地體現(xiàn)社會(huì)效益的原則？9為此，首先需要找到該橋梁的市場(chǎng)需求函數(shù)： P（元/每車(chē)次） 1 P=1(1/4)Q 0 4 Q(百萬(wàn)車(chē)次/年）10 假若建橋費(fèi)用來(lái)自于行人的繳稅，則為獲得社會(huì)效益，不能收費(fèi)。 這時(shí)，該橋梁的建設(shè)沒(méi)有經(jīng)濟(jì)效益，但存在社會(huì)效益。 該項(xiàng)目的社會(huì)效益就是行人支付意愿之和。 因此，該項(xiàng)目每年的社會(huì)效益為： 142=2（百萬(wàn)元/年）11 若仍然假定基準(zhǔn)利率為4%，則該項(xiàng)目的最高投資預(yù)算為： 24%=50（百萬(wàn)元）12 3、關(guān)于社會(huì)成本的扣除 從追求社會(huì)效益的角度，公共支出項(xiàng)目的成本，就是該項(xiàng)目的實(shí)施所造成的社會(huì)效益的減少，亦即所帶來(lái)消費(fèi)者支付意愿的損失。相當(dāng)于負(fù)的社會(huì)效益、負(fù)的消

6、費(fèi)者支付意愿的含義。 那么，是否可以用一個(gè)項(xiàng)目的正社會(huì)效益與負(fù)社會(huì)效益簡(jiǎn)單相加，從而得出該項(xiàng)目的凈社會(huì)效益呢？ 對(duì)此，經(jīng)濟(jì)思想的發(fā)展存在一個(gè)演化的過(guò)程：13 （1）公共投資項(xiàng)目社會(huì)效益評(píng)估的Pareto效率準(zhǔn)則 20世紀(jì)初期，意大利政治經(jīng)濟(jì)學(xué)家VPareto提出了一條著名的評(píng)價(jià)資源配置社會(huì)福利狀態(tài)的準(zhǔn)則，也即所謂的 Pareto效率改進(jìn)準(zhǔn)則。 根據(jù)這一準(zhǔn)則，在兩種社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置狀態(tài)相比較的情況下，社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置狀態(tài)A比社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源配置狀態(tài)B“好”的標(biāo)準(zhǔn)是： 至少有一個(gè)人判斷狀態(tài)A比狀態(tài)B好，而沒(méi)有人判斷狀態(tài)B比狀態(tài)A好。14 相應(yīng)地，如果社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的配置處于這樣一種狀態(tài)，便可稱(chēng)其為Par

7、eto效率最優(yōu)的： 任何一種資源配置狀態(tài)的進(jìn)一步改變，均不可能在不傷害他人利益的前提下使一個(gè)人得到好處。15 可見(jiàn)，Pareto準(zhǔn)則回避了既有福利（或收入）在社會(huì)成員之間的再分配問(wèn)題。 按照這個(gè)準(zhǔn)則，只有那些能使所有其它社會(huì)成員都不受損害而至少有一個(gè)成員得到好處的公共投資投資項(xiàng)目才是可行的。 在根據(jù)Pareto準(zhǔn)則確定出所有公共投資投資計(jì)劃的可行集以后，我們便可依照社會(huì)基準(zhǔn)利率的高低，在可用資源約束下，從中選擇出準(zhǔn)備實(shí)施的投資項(xiàng)目來(lái)。16 應(yīng)該說(shuō)，根據(jù)Pareto準(zhǔn)則所選擇的公共投資項(xiàng)目不會(huì)遇到很大的阻力。因?yàn)檫@些項(xiàng)目沒(méi)有受害者，反對(duì)者攻擊的不會(huì)是這些項(xiàng)目本身，而是在既定資源限制下投資項(xiàng)目的選

8、擇順序，也就是讓哪些人先受益或者讓哪些人多受益的問(wèn)題。 由于Pareto準(zhǔn)則以承認(rèn)既有的福利（收入）分配結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，所以它對(duì)像高速公路這樣會(huì)導(dǎo)致社會(huì)不同群體之間福利消長(zhǎng)的投資項(xiàng)目通通持否定的態(tài)度。17 但是，實(shí)踐中，絕大多數(shù)投資決策都會(huì)面臨不同社會(huì)群體之間損益的比較問(wèn)題，社會(huì)的一個(gè)部分得益往往總是伴隨著社會(huì)另外一個(gè)部分的受損。 例如，幾乎所有的投資項(xiàng)目都會(huì)涉及拆遷安置的問(wèn)題，拆遷戶(hù)應(yīng)該屬于項(xiàng)目的受害者之列。依照Pareto準(zhǔn)則，這種類(lèi)型的投資項(xiàng)目是不可行的。因此，根據(jù)Pareto準(zhǔn)則能夠評(píng)估過(guò)關(guān)的投資項(xiàng)目不會(huì)很多。18 不過(guò)，一個(gè)很容易想到的邏輯是： 如果能給予這些拆遷戶(hù)足夠的補(bǔ)償，使得他們?cè)?/p>

9、意拆遷，那么這種投資項(xiàng)目也應(yīng)該是可以實(shí)施的。 因此，有必要推廣Pareto準(zhǔn)則，以適應(yīng)某些人的福利增加而另外一些人的福利受到損害的那種社會(huì)資源配置狀態(tài)的變化。這項(xiàng)工作最終由Kaldor和Hicks等人完成。19 （2）公共投資項(xiàng)目社會(huì)效益評(píng)估的KaldorHicksScitovsky效率準(zhǔn)則 INKaldor（1939）認(rèn)為，如果某種社會(huì)資源的再分配能夠使得一部分人得到的好處足以補(bǔ)償另一部分人的損失，那么就整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)，這種社會(huì)資源的再分配就是好的。這就是所謂的Kaldor準(zhǔn)則。 JAHicks（1939）認(rèn)為，社會(huì)狀態(tài)從A改變到B，如果這種改變的受害者不能事先收買(mǎi)得益者不要做出這種改變，那么

10、便可以認(rèn)為這種社會(huì)狀態(tài)的改變是一種效率進(jìn)步。此即所謂的Hicks準(zhǔn)則。20 不過(guò)，一個(gè)很容易想到的邏輯是： 如果能給予這些拆遷戶(hù)足夠的補(bǔ)償，使得他們?cè)敢獠疬w，那么這種投資項(xiàng)目也應(yīng)該是可以實(shí)施的。 因此，有必要推廣Pareto準(zhǔn)則，以適應(yīng)某些人的福利增加而另外一些人的福利受到損害的那種社會(huì)資源配置狀態(tài)的變化。這項(xiàng)工作最終由Kaldor和Hicks等人完成。21 （2）公共投資項(xiàng)目社會(huì)效益評(píng)估的KaldorHicksScitovsky效率準(zhǔn)則 INKaldor（1939）認(rèn)為，如果某種社會(huì)資源的再分配能夠使得一部分人得到的好處足以補(bǔ)償另一部分人的損失，那么就整個(gè)社會(huì)來(lái)說(shuō)，這種社會(huì)資源的再分配就是好

11、的。這就是所謂的Kaldor準(zhǔn)則。 JAHicks（1939）認(rèn)為，社會(huì)狀態(tài)從A改變到B，如果這種改變的受害者不能事先收買(mǎi)得益者不要做出這種改變，那么便可以認(rèn)為這種社會(huì)狀態(tài)的改變是一種效率進(jìn)步。此即所謂的Hicks準(zhǔn)則。22 Kaldor 和Hicks 的觀點(diǎn)相似，但思維的出發(fā)點(diǎn)或角度不同。Kaldor 強(qiáng)調(diào)得益者事后可以補(bǔ)償受害者；Hicks則強(qiáng)調(diào)受害者不能事先收買(mǎi)得益者。 因此，針對(duì)同一個(gè)投資項(xiàng)目分別依照這兩個(gè)準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)估，所得出的結(jié)論不一定完全相同。 23 例如，假定兩種社會(huì)財(cái)富分配狀態(tài)如下表所示： 狀態(tài)A 狀態(tài)B 商品X的數(shù)量 商品Y的數(shù)量 商品X的數(shù)量 商品Y的數(shù)量個(gè)人甲 1 0 2

12、 0個(gè)人乙 0 2 0 1 首先假定這兩個(gè)人喜歡商品組合的多樣性。 顯然，按照Kaldor準(zhǔn)則，狀態(tài)B是對(duì)狀態(tài)A的改善。 不過(guò)，根據(jù)Kaldor準(zhǔn)則，狀態(tài)A也是對(duì)狀態(tài)B的改善。 24 若依照Hicks準(zhǔn)則，則狀態(tài)B不是對(duì)狀態(tài)A的改善；反過(guò)來(lái)，狀態(tài)A也不是對(duì)狀態(tài)B的改善。 可見(jiàn)，Kaldor準(zhǔn)則和Hicks準(zhǔn)則是有區(qū)別的，二者并不完全是同義的重復(fù)。25 現(xiàn)在我們改變這兩個(gè)人的偏好結(jié)構(gòu)，例如假定甲這個(gè)人更喜歡X，而乙這個(gè)人更為喜歡Y。 則依照Hicks準(zhǔn)則，狀態(tài)B是對(duì)狀態(tài)A的改善；反過(guò)來(lái)，狀態(tài)A也是對(duì)狀態(tài)B的改善。 可見(jiàn)，Hicks準(zhǔn)則也存在循環(huán)推理的問(wèn)題。26 Scitovsky（西托夫斯基）指

13、出，只有同時(shí)滿足Kaldor準(zhǔn)則和Hicks準(zhǔn)則的那種改變才能算是社會(huì)資源配置狀態(tài)的一種效率改進(jìn)。后人稱(chēng)之為KaldorHicksScitovsky準(zhǔn)則。 也就是說(shuō)，只有同時(shí)滿足下面兩個(gè)條件，一種社會(huì)資源配置狀態(tài)的改變才能稱(chēng)得上是一種福利水平的提高： （1）得益者的得益足以補(bǔ)償受害者的損失； （2）受害者不能夠賄賂得益者放棄這種改變。27 KaldorHicksScitovsky準(zhǔn)則構(gòu)成了公共投資社會(huì)效益評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)： 如果某個(gè)投資項(xiàng)目的實(shí)施能夠使社會(huì)所得（效益）補(bǔ)償?shù)昧松鐣?huì)所失（包括得益者實(shí)施項(xiàng)目的成本費(fèi)用以及受害者的損失），那么該項(xiàng)目的實(shí)施就能夠提高社會(huì)資源配置的效率，這個(gè)投資項(xiàng)目就是可

14、行的。其中的差額就是該公共投資所創(chuàng)造的凈社會(huì)效益。28 例如，假定有一個(gè)公共投資項(xiàng)目，它的實(shí)施對(duì)社會(huì)群體1有益，但對(duì)社會(huì)群體2會(huì)產(chǎn)生負(fù)的外部性。 假定該公共投資項(xiàng)目的產(chǎn)出數(shù)量為X，單位產(chǎn)出的市場(chǎng)價(jià)格為P（這里假定該公共投資項(xiàng)目不存在正的外部性），成本函數(shù)為C（X）（相當(dāng)于負(fù)的社會(huì)福利，并且不包括由該公共投資項(xiàng)目引起的負(fù)的外部性）。 在實(shí)施該公共投資項(xiàng)目的前提下，社會(huì)群體2的損失函數(shù)為E（X）（相當(dāng)于由該公共投資項(xiàng)目引起的負(fù)的外部性）。 再假定這兩個(gè)成本（損失）函數(shù)均為X的嚴(yán)格單增凸函數(shù)。29 則就社會(huì)群體1來(lái)說(shuō)，該公共投資項(xiàng)目的福利函數(shù)為=PXC（X），其最優(yōu)產(chǎn)出量應(yīng)滿足的必要條件為= PC（

15、X） = 0。 而就社會(huì)群體2來(lái)說(shuō)，該公共投資項(xiàng)目的最優(yōu)產(chǎn)出量應(yīng)該為0，即應(yīng)該放棄這個(gè)公共投資計(jì)劃。 30 根據(jù)E（X）和C（X）的嚴(yán)格單增凸函數(shù)假定，應(yīng)該是X的減函數(shù)，而E（X）應(yīng)該是X的增函數(shù)。 因此在一個(gè)由（或E（X）和X組成的坐標(biāo)系中，函數(shù)和E（X）應(yīng)該會(huì)有一個(gè)均衡的交點(diǎn)(e)。 E（X） = PC（X） E（X） e 0 X(e) X31 則就社會(huì)群體1來(lái)說(shuō)，該公共投資項(xiàng)目的福利函數(shù)為=PXC（X），其最優(yōu)產(chǎn)出量應(yīng)滿足的必要條件為= PC（X） = 0。 而就社會(huì)群體2來(lái)說(shuō)，該公共投資項(xiàng)目的最優(yōu)產(chǎn)出量應(yīng)該為0，即應(yīng)該放棄這個(gè)公共投資計(jì)劃。 32 根據(jù)E（X）和C（X）的嚴(yán)格單增凸函數(shù)假定，應(yīng)該是X的減函數(shù)，而E（X）應(yīng)該是X的增函數(shù)。 因此在一個(gè)由（或E（X）和X組成的坐標(biāo)系中，函數(shù)和E（X）應(yīng)該會(huì)有一個(gè)均衡的交點(diǎn)(e)。 E（X） = PC（X） E（X） e 0 X(e) X33 令該公共投資項(xiàng)目在這個(gè)均衡交點(diǎn)處的產(chǎn)出