會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)仿真模擬

1、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)仿真模擬一，按以下業(yè)務(wù)填寫記帳憑證（依題意選收款憑證，付款憑證，轉(zhuǎn)帳憑證），并將原始憑證貼在記帳憑證的背面，裝訂好。二，按記帳憑證和原始憑證登記銀行日記帳。1）提取現(xiàn)金，原始憑證見(jiàn)表11.6。金ffr住X1L-8視務(wù)爰圮母境址*嗨活：讓暢輩慮聲蠟弄為糠JH樹(shù)&號(hào)|皐曇|ft*WMUtC*盤陽(yáng)辯詆滬獲人證寧科值_感傳貞aun一樟O尿上列OQns.cXh戸衛(wèi)a坊繪:r一稅豁丑豈號(hào)函IjU屈回石*豈會(huì)駢|還HK償力世懺，更但眾*M去死券j處爹茹1T皚I2）采購(gòu)材料，原始憑證見(jiàn)表11.7和表11.8。/till.6j1-7中畫工商銀行中工角銀77現(xiàn)金支X存很轉(zhuǎn)玄91存根WDD1096889/)

2、姬001018885?輯目科目對(duì)方瑪目對(duì)右科目也（曰期舛年&月/曰出摹曰JW0弊加月7曰Mt人iO日床至廠收t人窗陽(yáng)紡繆廠全Me右M、DR雄.燈上肋nm燭闈mA購(gòu)tm單位主住會(huì)卄舉竝主傳會(huì)卄3）購(gòu)買辦公用品直接交付辦公室使用（驗(yàn)收人:張朋），原始憑證見(jiàn)表11.13和表11.14。自/心尋G卻7J応無(wú)墨甕開(kāi)漏人I生生LL14申國(guó)工*Sfr轉(zhuǎn)支拯存根wDD101888J/科目對(duì)亦科目出(曰砂辱小文日牲0迢陽(yáng)聲-那伽應(yīng)金心弘M位主著會(huì)卄4)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)料，原始憑證見(jiàn)表11.15和表11.16表11.15領(lǐng)料單屮B(niǎo)3材料中編號(hào)*材料中規(guī)格A計(jì)霽單位中jfnn單倚4金頷小諦領(lǐng)實(shí)獅A祕(mì)001花布寬1.加40

3、004000衛(wèi);1邵54720.00002臼布寬1.并米我4000P40003.3013200.00謹(jǐn);注衛(wèi)3合計(jì)衛(wèi)44337920.002叩4年1：2月6日領(lǐng)料人；高凡記賬：向陽(yáng)發(fā)料人：孫靜領(lǐng)料單位：雙人床蚤生產(chǎn)車間用途：生產(chǎn)雙人床蚤憑證編號(hào):000k1發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：1號(hào)倉(cāng)庫(kù)屮表11.16領(lǐng)料單屮材料4編號(hào)P材料4名稱心規(guī)粋計(jì)霽單位心jfnn螺里4單價(jià)4金頷小諦領(lǐng)實(shí)領(lǐng)2：0014?:花布4寬1.卻米口200DP6：1.8P-U360.00002白布寬1.3米衛(wèi)20003.306600.00備注門合計(jì)心413960.00、2叩4年12月6日發(fā)料人円孫靜領(lǐng)料人；高凡記賬:向陽(yáng)氓存+領(lǐng)料單位：?jiǎn)稳舜苍?/p>

4、生產(chǎn)車間用途：生產(chǎn)單人床置倩證編號(hào)；0002發(fā)料倉(cāng)庫(kù)：1號(hào)倉(cāng)庫(kù)5)收到上月銷貨款，原始憑證見(jiàn)表11.17。6)銷售產(chǎn)品，原始憑證見(jiàn)表11.18和表11.19r*0000000衰和、18證寧塔值稅嘗用發(fā)豪起如評(píng)字，MM4EM窯祝1理4應(yīng)芙超邏甫需利詵檢軸苣、電話稅卻垃號(hào)3壯蟲(chóng)7(?幵戶舉打JUK號(hào)1S命手赴Pg詁貨篦城盅稅費(fèi)另名：*aA3蠢裁衛(wèi)疋豆掃z-*_JMswf*x協(xié)莊倩計(jì)X加X(jué)摘陀氨色綏佰隅掘占宇斤夔入家玉gpjJjEj4e|gjgjgQIIDEu_一rj_nr卄片字曲蟲(chóng)園血3J應(yīng)區(qū)巫鈕bpt換堆址-hl活i5険單宓應(yīng)丫禹豪毎號(hào)國(guó)山|康|7|巫)7*|詞畑袴戶梧及議號(hào).右釀彷陽(yáng)|表H.1

5、S申B1王審行信匯賓證誠(chéng)聯(lián)士鼻托H期&勿妙月7H1匚H刃刃耆|.廷卩血血必舟Sm2*L*41ffl&夏庖石JH劇科冊(cè)#細(xì)逛曲越i圏玖刼釬訛朋樁昨tP&L1/匚4AX，嚴(yán)函工宣匯?噸轉(zhuǎn)伊衍t*#翟.7)支付上月材料款，原始憑證見(jiàn)表11.20。單位主憶會(huì)卄3.20中國(guó)工寤銀冇轉(zhuǎn)!K支摹存粧WEK)1018S科冃對(duì)冇科目出期日期刖年滋月8H收人怕旳站掀丁魚(yú)頸：3?翅力腿購(gòu)報(bào)畝也耳殛)8)支付廣告費(fèi)，原始憑證見(jiàn)表11.22和表11.23。2殊遼寧窗XX市廣宦業(yè)綻一發(fā)摹n.24Wn*DEISwa-1-lJE客03?aQ.;仃型亠：空:*.+：t氏JIT-,ip,1Jra-1葉-.-!F-*1jr亠”1瞰

6、驢X?FX怦聶#加捌*愛(ài)晁壇丸去玲圭u0c?MOQOOOQO中國(guó)工商協(xié)行轉(zhuǎn)律支票存根WIKJL018S853科目對(duì)冇科目出曰斯艸年怡月M0Jttt人:陽(yáng)臼才&社舍:ym；_/*亍卑愛(ài)單位主*會(huì)好中曲工IN條行轉(zhuǎn)眸支事再M(fèi)L5AD01018S8S*對(duì)方科目出!曰KSQ氣月曰jatft/k*亦孑也喬廠會(huì)丿姜蠱單位主Mt9)支付出差預(yù)借款，原始憑證見(jiàn)表11.3410）支付電費(fèi)，原始憑證見(jiàn)表11.45、表11.46和表11.47。表il北遼寧省遼陽(yáng)市電能銷售統(tǒng)一專甩發(fā)票7祺電單位:遼陽(yáng)加04年12月即日金額單位:元a用電單位心遼陽(yáng)床蜃廠心地址心民主路心類別心主產(chǎn)門用電墾（千瓦）4000心m價(jià)0.80金

7、頷心人民幣（戲?qū)懀┵E懺肆偌丸整2400.00備注心供電單位（蓋章）:遼陽(yáng)電業(yè)局收款人劉菊填表:馬紅a表11.47、電費(fèi)分配表討2004.12月.2卩日心分配對(duì)象4用電量仟瓦）4分疏率（元/千瓦）*金孤應(yīng)生產(chǎn)車間卩2OSO.OO廠部衛(wèi)400-辺叩心合計(jì)衛(wèi)涸衛(wèi)O.SO2400.00制表劉葭411）報(bào)銷差旅費(fèi)，原始憑證見(jiàn)表11.49和表11.50。天甜上逮款曲扁收邃無(wú)cfcA*J齬欣邊陽(yáng)泳和1*mr*vt*m：*&,2.軸井育或攜現(xiàn)壹、Mft.村rffft,.拓農(nóng)承僧.托Vt無(wú)承”方欣曲JM擁耐3*dr-或呂直巧祁稼豪，如再曲.不得押要樣直審K阮哦嘉“議_專用吹_藝收堀C#7叭OOQQQQQ收軟日整

8、才沖年心月&/H仝計(jì)主評(píng)人員需障農(nóng)打-50出整旅費(fèi)塾常喪啤2-匚曲技脛B時(shí)閩1ElSLL.Jfierf/計(jì)加在fl-/Mf01Si1&*沁和記2慢a4科化P如f.TiH1盤吃:D隻琴暮。12)分配工資，原始憑證見(jiàn)表11.77。項(xiàng)目衛(wèi)應(yīng)忖工資衛(wèi)牛產(chǎn)収人床罩工人T資衛(wèi)1452：00彳生產(chǎn)單人床屋工人工資衛(wèi)9416.00:小計(jì)心加663：00匸車間管理人員工資心2gl7.Q0豐行政管理部門人員工聲3169.00彳合計(jì)29654.00表1177會(huì)計(jì)主管:張平制單：劉霞亠第12號(hào)屮金頷單位:元屮工資費(fèi)用分配表2004年1月.15B計(jì)提應(yīng)付福利費(fèi)，原始憑證見(jiàn)表11.78。表11%馭工福利費(fèi)計(jì)算表第12號(hào)4

9、2叫1.年1戸.刃日單位：元屮項(xiàng)目心工資總瓠心提取比例心職工福利費(fèi)心生產(chǎn)收人床屋工人福利費(fèi)414252:00申1995.加中主產(chǎn)單人床蚤工人福利費(fèi)衛(wèi)9416.00中13U.24中小計(jì)P23663.00護(hù)3313.52中車間管理人員福利費(fèi)欄2817.00中394.38中行政管理部門人員福利費(fèi)心3169.00申443.66中合計(jì)相29654.00卓14%4151.56中會(huì)計(jì)主管：張平制單：刻葭亠產(chǎn)品完工入庫(kù)，原始憑證見(jiàn)表11.80、表11.81和表11.82。表11.B0產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表第12號(hào)卩2QQ4.年訂.月3日單位元a產(chǎn)品V；稱中產(chǎn)壘|個(gè)丹戚本項(xiàng)目*總戚本心單位戚直接材料屮直接人工門制造

10、費(fèi)用屮雙人床置匸50062568.0017872.01+7119如87559,21175：12單人床羞*7002S440.00*107-34：4-346.3843-520.6262.17合計(jì)+P91003.00*28606.25#：11465：58131079：33單會(huì)計(jì)主管：張平制表盟劉葭亠表11呂1產(chǎn)戚品丿庫(kù)単第13號(hào)屮交庫(kù)部門:單人床蚤生產(chǎn)車間2DG4年匕月31白金額單位：元亠產(chǎn)品筈稱心規(guī)格我單位4gl金頷+1萬(wàn)r千上百#十#元上角中分匸單人床屋儀2X1.5+-個(gè)衛(wèi)700代.1和4屮卻合計(jì)心444心-加Op會(huì)計(jì)主管張平驗(yàn)收人：陳彤制表:劉葭亠產(chǎn)成品入庫(kù)單表11.2-交翳坯鐵強(qiáng)窖爭(zhēng).逛聖崗

11、冷林茫僭月劃FI第14號(hào)a金瓠單位元丄15）結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，原始憑證見(jiàn)表11.83。表11尿產(chǎn)品銷售成率計(jì)算表第匹號(hào)d2叩4年12月3-31日金額單位:元a產(chǎn)品名稱4單位4銷售數(shù)量中單位生d;產(chǎn)戚本4銷售戚本屮總頷心收人床蚤4、個(gè)4450”175.1卻7304.00單人床蚤心個(gè)心40062.1724W.00合計(jì)4P103672.00會(huì)計(jì)主管：張平制表：劉葭屮業(yè)務(wù)分錄參考：1借：現(xiàn)金600貸：銀行存款600借：原材料43740借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7435.80貸：銀行存款51175.80借：管理費(fèi)用1350貸：銀行存款1350TOC o 1-5 h z借：生產(chǎn)成本一一雙人床罩37920單人床罩18960貸：原材料花布37080白布19800借：銀行存款28800貸：應(yīng)收賬款西關(guān)百貨商店28800借：銀行存款92664貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入79200應(yīng)交稅金增值稅（銷項(xiàng)稅額）13464借：應(yīng)付賬款一一遼陽(yáng)紡織廠37000貸：銀行存款37000借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用480貸：銀行存款480借：其他應(yīng)收款一一于志廣800貸：現(xiàn)金800借：制造費(fèi)用2080管理費(fèi)用320貸：現(xiàn)金2400借：管理費(fèi)用771.20現(xiàn)金28.80貸：其他應(yīng)收款于志廣800借：生產(chǎn)成本一一雙人床罩14252單人床罩9416TOC o 1-5 h z制造費(fèi)用2817管理費(fèi)用316