預(yù)算績效管理培訓(xùn)預(yù)算績效目標(biāo)管理教學(xué)課件(32張)

1、預(yù)算績效管理培訓(xùn)2預(yù)算績效管理概述 預(yù)算績效目標(biāo)管理預(yù)算績效評(píng)價(jià)管理預(yù)算績效評(píng)價(jià)案例 本節(jié)主要內(nèi)容預(yù)算績效目標(biāo)管理概述 預(yù)算績效目標(biāo)的內(nèi)容預(yù)算績效目標(biāo)的編制預(yù)算績效目標(biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo)8/3/2022預(yù)算績效目標(biāo)的涵義績效目標(biāo)指事前給評(píng)價(jià)者和被評(píng)價(jià)者提供所需要的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績效。預(yù)算績效目標(biāo)績：成績，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）。 4企業(yè)資料管理主體績效目標(biāo)編制主體預(yù)算單位及其主管部門績效目標(biāo)審核主體財(cái)政部門績效目標(biāo)批復(fù)各級(jí)人民代表大會(huì)財(cái)政部門績效目標(biāo)管理預(yù)算績效目標(biāo)管理主要流

2、程1編制績效目標(biāo)。2審核績效目標(biāo)。3批復(fù)績效目標(biāo)。6企業(yè)資料績效目標(biāo)管理目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)批復(fù)績效內(nèi)容績效指標(biāo)績效標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)清晰目標(biāo)量化目標(biāo)審核措施可行性指標(biāo)設(shè)置科學(xué)性 資金的合理性 7企業(yè)資料績效目標(biāo)管理績效目標(biāo)編制 績效目標(biāo)審核 績效目標(biāo)批復(fù)。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算、申報(bào)項(xiàng)目，需制定績效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績效指標(biāo)。主管部門要對(duì)本部門和下屬單位申報(bào)的績效目標(biāo)進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本部門的預(yù)算績效目標(biāo)。 財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門的績效目標(biāo)審核，包括績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)所需資金的合理性等。審核合格后方可

3、進(jìn)入預(yù)算編審流程；無績效或低績效的項(xiàng)目，不予安排預(yù)算資金或調(diào)減預(yù)算資金。 財(cái)政預(yù)算經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，財(cái)政部門應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績效目標(biāo)。管理過程預(yù)算績效目標(biāo)的內(nèi)容有哪些？預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)，包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、功能、時(shí)效、成本以及服務(wù)對(duì)象滿意度等達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必需的資源支出的預(yù)期效果，含經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等衡量或評(píng)估每一項(xiàng)目活動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的考核指標(biāo) 預(yù)算績效目標(biāo)的主要內(nèi)容8/3/2022預(yù)算績效目標(biāo)人均培訓(xùn)成本、人均成功就業(yè)培訓(xùn)成本項(xiàng)目做什么事？*培訓(xùn)項(xiàng)目1000萬培訓(xùn)1萬人次成功就業(yè)3千人投入化多少錢？產(chǎn)

4、出完成多少任務(wù)？成果達(dá)到什么效果？效率投入產(chǎn)出比？11企業(yè)資料績效目標(biāo)應(yīng)是具體的、明確的，而不是模棱兩可的績效目標(biāo)應(yīng)具有時(shí)限性績效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過充分論證和合理測(cè)算，是能夠?qū)崿F(xiàn)且符合實(shí)際的，而不是想象或假設(shè)，過高或過低、無法完成或很容易完成 績效目標(biāo)應(yīng)更多由項(xiàng)目具體實(shí)施部門提出 預(yù)算績效目標(biāo)的設(shè)置要求8/3/2022怎樣編制預(yù)算績效目標(biāo)？8/3/2022 目標(biāo)分類 基礎(chǔ)設(shè)施類 產(chǎn)業(yè)發(fā)展類 民生保障類 行政運(yùn)行類 “四類三級(jí)”績效目標(biāo)框架 目標(biāo)分級(jí) 中長期績效目標(biāo) 年度績效目標(biāo) 明細(xì)績效目標(biāo) 8/3/2022 填報(bào)績效目標(biāo)申報(bào)表績效目標(biāo)申報(bào)表是各部門向財(cái)政局申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)所使用的績效目標(biāo)申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)格

5、式（簡(jiǎn)稱申報(bào)表）填報(bào)主體：項(xiàng)目預(yù)算單位組織填寫、主管部門審核匯總報(bào)市（區(qū)、縣級(jí)市）財(cái)政局 財(cái)政局審核，在批復(fù)預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績效目標(biāo) 2022/8/315一是績效目標(biāo)應(yīng)具體、明確，具有時(shí)限性，而不是模棱兩可，不考慮完成期限。二是績效目標(biāo)要經(jīng)充分論證和合理測(cè)算，是能夠?qū)崿F(xiàn)的，而不是想象或假設(shè)，不符合實(shí)際，過高或過低，無法完成或很容易完成。三是預(yù)算單位必須明確項(xiàng)目資金使用的績效目標(biāo)，并盡量結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施分年度、分階段進(jìn)一步細(xì)化和量化，形成具體可衡量的目標(biāo)任務(wù) 。2022/8/316編制績效目標(biāo)三個(gè)注意：案例1：疾病控制業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目績效目標(biāo)免疫規(guī)劃項(xiàng)目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹發(fā)病率10%以上。規(guī)范查漏

6、補(bǔ)種和驗(yàn)證入學(xué)查驗(yàn)工作，建立醫(yī)療機(jī)構(gòu)首診采血制度和麻疹實(shí)驗(yàn)室診斷水平，完善區(qū)縣級(jí)市實(shí)驗(yàn)室麻疹診斷系統(tǒng)。慢非傳防治項(xiàng)目：對(duì)6個(gè)區(qū)20個(gè)居委1000人進(jìn)行吸煙相關(guān)知識(shí)調(diào)查。對(duì)腫瘤病人進(jìn)行登記隨訪，隨訪率達(dá)80%以上。2022/8/317案例2病媒生物防制專項(xiàng)2006年某市除四害總目標(biāo)：鞏固國家考核通過的滅鼠、滅蠅、滅蟑達(dá)標(biāo)工作，滅蚊控制在國家標(biāo)準(zhǔn)3倍之內(nèi)，每季開展一次全市性滅鼠行動(dòng)。2022/8/3183.每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填制一份財(cái)政支出項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表。 4.“項(xiàng)目名稱”應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的用語表述，如“XX房屋維修”、“XX會(huì)議”、“舉辦XX活動(dòng)”等。部門預(yù)算編制中，要注意同一項(xiàng)目在表表之間項(xiàng)目名稱的

7、一致性。2022/8/319 5.“項(xiàng)目屬性”，在所選項(xiàng)目后面的“”中劃 “”。 6“延續(xù)項(xiàng)目”是指以前年度預(yù)算批準(zhǔn)的、需在本年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。 7“項(xiàng)目單位”和“項(xiàng)目主管部門”必須填寫單位的全稱。 2022/8/320 8“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”應(yīng)當(dāng)填寫項(xiàng)目單位直接組織實(shí)施該項(xiàng)目的責(zé)任人。 9“項(xiàng)目主管部門”是指審核匯總部門預(yù)算的部門。10“項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)”指中央、省、市文件及市領(lǐng)導(dǎo)批示精神。2022/8/321 12“項(xiàng)目績效目標(biāo)”是指項(xiàng)目資金使用的具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃以及所要達(dá)到的效果，是指項(xiàng)目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)和政治效益，是財(cái)政支出成果的具體體現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)從定性和定量的角度

8、進(jìn)行表述。 對(duì)分年度實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)在說明項(xiàng)目總目標(biāo)的同時(shí)說明階段性目標(biāo)（本預(yù)算年度）及預(yù)期效益。2022/8/322 11.“項(xiàng)目資金計(jì)劃具體投向（使用）”指項(xiàng)目資金要按照項(xiàng)目具體情況據(jù)實(shí)分類填寫。如：“大型修繕項(xiàng)目”按照原材料、輔助材料、設(shè)備購置材料、人工費(fèi)用等填寫。如“大型會(huì)議項(xiàng)目”按照交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等填寫。2022/8/323 13“反映績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)”應(yīng)根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)來設(shè)置或選用評(píng)價(jià)指標(biāo)（定性指標(biāo)或定量指標(biāo)），反映績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，通過評(píng)價(jià)指標(biāo)的量化衡量應(yīng)能正確反映績效目標(biāo)。 2022/8/32414.“預(yù)期績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度安排（或項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃）”對(duì)跨年

9、度項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目有總的計(jì)劃說明外，還應(yīng)重點(diǎn)對(duì)本預(yù)算年度的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行說明?？冃繕?biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo) 績效評(píng)價(jià)指標(biāo)是以績效目標(biāo)為基礎(chǔ)的 但是，績效目標(biāo)不是評(píng)價(jià)指標(biāo) 評(píng)價(jià)指標(biāo)不包含目標(biāo)和完成時(shí)間 評(píng)價(jià)指標(biāo)只是一種測(cè)量手段8/3/2022要采用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)一是評(píng)價(jià)指標(biāo)與績效目標(biāo)要有較強(qiáng)的相關(guān)性，能體現(xiàn)項(xiàng)目的特點(diǎn)，真實(shí)反映項(xiàng)目績效水平和績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 二是評(píng)價(jià)指標(biāo)除共性指標(biāo)外，還要采用反映項(xiàng)目特性的個(gè)性指標(biāo)。個(gè)性指標(biāo)可參照省、市指標(biāo)體系，根據(jù)項(xiàng)目特性自設(shè)或選用。2022/8/327設(shè)立依據(jù)四川省財(cái)政廳關(guān)于開展2012年財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作的通知 川財(cái)預(yù)201261號(hào) 附件4 四川省項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)

10、指標(biāo)體系指標(biāo)分類基礎(chǔ)設(shè)施類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、 民生保障類、 行政運(yùn)行類指標(biāo)分級(jí)1、2、3級(jí)1、2級(jí)指標(biāo)原則上不得調(diào)整3級(jí)指標(biāo)依據(jù)指標(biāo)體系、參考項(xiàng)目實(shí)際情況調(diào)整2022/8/328共性指標(biāo)的設(shè)置：相關(guān)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)要與績效目標(biāo)（計(jì)劃）有緊密聯(lián)系，能夠反映出績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度 ?？杀刃?。評(píng)價(jià)指標(biāo)要盡量能夠量化測(cè)算，以便于比較、分析和評(píng)價(jià)?？尚行?。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)是可操作、易取得的，指標(biāo)數(shù)量不要太多，或太難收集數(shù)據(jù)，自己為難自己。適度性。至少要有一到兩個(gè)能直接反映目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的個(gè)性指標(biāo)專業(yè)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)專業(yè)部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。2022/8/329個(gè)性指標(biāo)的設(shè)置要注意：績效評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置案例1、美國交通部，評(píng)價(jià)某公

11、路質(zhì)量水平，設(shè)置“每萬公里死亡率”2、坪山段路面改善工程項(xiàng)目，設(shè)置“行車速度增長率”、“交通安全事故下降率”2022/8/330目 錄預(yù)算績效管理概述 預(yù)算績效目標(biāo)管理預(yù)算績效評(píng)價(jià)管理預(yù)算績效評(píng)價(jià)案例8/3/20221、這世上，沒有誰活得比誰容易，只是有人在呼天搶地，有人在默默努力。2、當(dāng)熱誠變成習(xí)慣，恐懼和憂慮即無處容身。缺乏熱誠的人也沒有明確的目標(biāo)。熱誠使想象的輪子轉(zhuǎn)動(dòng)。一個(gè)人缺乏熱誠就象汽車沒有汽油。善于安排玩樂和工作，兩者保持熱誠，就是最快樂的人。熱誠使平凡的話題變得生動(dòng)。3、起點(diǎn)低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一場(chǎng)馬拉松比賽，拼的不是起點(diǎn)，而是堅(jiān)持的耐力和成長的速度。只要努力不止，

12、進(jìn)步也會(huì)不止。4、如果你不相信努力和時(shí)光，那么時(shí)光第一個(gè)就會(huì)辜負(fù)你。不要去否定你的過去，也不要用你的過去牽扯你的未來。不是因?yàn)橛邢Ｍ湃ヅ?，而是努力了，才能看到希望?、人生每天都要笑，生活的下一秒發(fā)生什么，我們誰也不知道。所以，放下心里的糾結(jié)，放下腦中的煩惱，放下生活的不愉快，活在當(dāng)下。人生喜怒哀樂，百般形態(tài)，不如在心里全部淡然處之，輕輕一笑，讓心更自在，生命更恒久。積極者相信只有推動(dòng)自己才能推動(dòng)世界，只要推動(dòng)自己就能推動(dòng)世界。6、人性本善，純?nèi)缜逑魉冬摖q。欲望與情緒如風(fēng)沙襲擾，把原本如天空曠蔚藍(lán)的心蒙蔽。但我知道，每個(gè)人的心靈深處，不管烏云密布還是陰淤蒼茫，但依然有一道彩虹，亮麗于

13、心中某處。7、每個(gè)人的心里，都藏著一個(gè)了不起的自己，只要你不頹廢，不消極，一直悄悄醞釀著樂觀，培養(yǎng)著豁達(dá)，堅(jiān)持著善良，只要在路上，就沒有到達(dá)不了的遠(yuǎn)方！8、不要活在別人眼中，更不要活在別人嘴中。世界不會(huì)因?yàn)槟愕谋г共粷M而為你改變，你能做到的只有改變你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天賜，不都是一路披荊斬棘才換來的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你會(huì)覺得解脫。但舌頭總會(huì)不由自主地往那個(gè)空空的牙洞里舔，一天數(shù)次。不痛了不代表你能完全無視，留下的那個(gè)空缺永遠(yuǎn)都在，偶爾甚至?xí)惓炷?。適應(yīng)是需要時(shí)間的，但牙總是要拔，因?yàn)樘矗越K歸還是要放手，隨它去。11、這個(gè)世界其實(shí)很公平，你想要

14、比別人強(qiáng)，你就必須去做別人不想做的事，你想要過更好的生活，你就必須去承受更多的困難，承受別人不能承受的壓力。12、逆境給人寶貴的磨煉機(jī)會(huì)。只有經(jīng)得起環(huán)境考驗(yàn)的人，才能算是真正的強(qiáng)者。自古以來的偉人，大多是抱著不屈不撓的精神，從逆境中掙扎奮斗過來的。13、不同的人生，有不同的幸福。去發(fā)現(xiàn)你所擁有幸運(yùn)，少抱怨上蒼的不公，把握屬于自己的幸福。你，我，我們大家都可以經(jīng)歷幸福的人生。14、給自己一份堅(jiān)強(qiáng)，擦干眼淚；給自己一份自信，不卑不亢；給自己一份灑脫，悠然前行。輕輕品，靜靜藏。為了看陽光，我來到這世上；為了與陽光同行，我笑對(duì)憂傷。15、總不能流血就喊痛，怕黑就開燈，想念就聯(lián)系，疲憊就放空，被孤立就討

15、好，脆弱就想家，不要被現(xiàn)在而蒙蔽雙眼，終究是要長大，最漆黑的那段路終要自己走完。16、在路上，我們生命得到了肯定，一路上，我們有失敗也有成功，有淚水也有感動(dòng)，有曲折也有坦途，有機(jī)遇也有夢(mèng)想。一路走來，我們熟悉了陌生的世界，我們熟悉了陌生的面孔，遇人無數(shù)，匆匆又匆匆，有些成了我們忘不掉的背影，有些成了我們一生的風(fēng)景。我笑，便面如春花，定是能感動(dòng)人的，任他是誰。17、努力是一種生活態(tài)度，與年齡無關(guān)。所以，無論什么時(shí)候，千萬不可放縱自己，給自己找懶散和拖延的借口，對(duì)自己嚴(yán)格一點(diǎn)兒，時(shí)間長了，努力便成為一種心理習(xí)慣，一種生活方式！18、自己想要的東西，要么奮力直追，要么干脆放棄。別總是逢人就喋喋不休的

16、表決心或者哀怨不斷，做別人茶余飯后的笑點(diǎn)。19、即使不能像依米花那樣畫上完美的感嘆號(hào)，但我們可以歌詠?zhàn)罡腥说脑娖患词共荒茏钃醣╋L(fēng)雨的肆虐，但我們可以左右自己的心情；即使無法預(yù)料失敗的打擊，但我們可以把它當(dāng)作成功的一個(gè)個(gè)驛站。20、能力配不上野心，是所有煩擾的根源。這個(gè)世界是公平的，你要想得到，就得學(xué)會(huì)付出和堅(jiān)持。每個(gè)人都是通過自己的努力，去決定生活的樣子。1、許多人企求著生活的完美結(jié)局，殊不知美根本不在結(jié)局，而在于追求的過程。2、慢慢的才知道：堅(jiān)持未必就是勝利，放棄未必就是認(rèn)輸，。給自己一個(gè)迂回的空間，學(xué)會(huì)思索，學(xué)會(huì)等待，學(xué)會(huì)調(diào)整。人生沒有假設(shè)，當(dāng)下即是全部。背不動(dòng)的，放下了；傷不起的，看淡

17、了；想不通的，不想了；恨不過的，撫平了。3、在比夜更深的地方，一定有比夜更黑的眼睛。4、一切偉大的行動(dòng)和思想，都有一個(gè)微不足道的開始。5、從來不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起來，才是最大的榮耀。6、這個(gè)世界到處充滿著不公平，我們能做的不僅僅是接受，還要試著做一些反抗。7、一個(gè)最困苦、最卑賤、最為命運(yùn)所屈辱的人，只要還抱有希望，便無所怨懼。8、有些人，因?yàn)榕隳阕叩臅r(shí)間長了，你便淡然了，其實(shí)是他們給你撐起了生命的天空；有些人，分開了，就忘了吧，殘缺是一種大美。9、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被別人的意見引入歧途。10、沒人能讓我輸，除非我不想贏！11、花開不是為了花落，而是為了開的更加

18、燦爛。12、隨隨便便浪費(fèi)的時(shí)間，再也不能贏回來。13、不管從什么時(shí)候開始，重要的是開始以后不要停止；不管在什么時(shí)候結(jié)束，重要的是結(jié)束以后不要后悔。14、當(dāng)你決定堅(jiān)持一件事情，全世界都會(huì)為你讓路。15、只有在開水里，茶葉才能展開生命濃郁的香氣。16、別想一下造出大海，必須先由小河川開始。17、不要讓未來的你，討厭現(xiàn)在的自己，困惑誰都有，但成功只配得上勇敢的行動(dòng)派。18、人生最大的喜悅是每個(gè)人都說你做不到，你卻完成它了！19、如果你真的愿意為自己的夢(mèng)想去努力，最差的結(jié)果，不過是大器晚成。20、不忘初心，方得始終。21、每個(gè)人都有潛在的能量，只是很容易：被習(xí)慣所掩蓋，被時(shí)間所迷離，被惰性所消磨。22、不論你在什么時(shí)候開始，重要的是開始之后就不要輕言放棄。23、恨別人，痛苦的卻是自己。24、每天醒來，敲醒自己的不是鐘聲，而是夢(mèng)想。25、你不能拼爹的時(shí)候，你就只能去拼命！26、如果人生的旅程上沒有障礙，人還有什么可做的呢。27、我們無法選擇自己的出身，可是我們的未來是自己去改變的。勵(lì)志名言：比別人多一點(diǎn)執(zhí)著，你就會(huì)創(chuàng)造奇跡28、