新編我們應(yīng)該掌握的知識：社保和公積金課件

1、昨天 今天 明天我們應(yīng)該知道的：養(yǎng)老金知識小概念：養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。 即國家有關(guān)文件規(guī)定。在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。統(tǒng)賬結(jié)合指我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的“社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”，這是黨中央、國務(wù)院結(jié)合我國基本國情，借鑒國際上社會保險(xiǎn)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，把社會統(tǒng)籌的長處與個(gè)人賬戶的優(yōu)勢結(jié)合起來，創(chuàng)造的一種具有中國特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 概念定義老人2019年12月31日以前已退休、退職人員中人2019年12月31日以前參加工

2、作2019年1月1日以后符合條件的退休、退職人員新人2019年1月1日以后參加工作的人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+新人基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+=（武漢市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）2繳費(fèi)年限1%= 武漢市上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）2繳費(fèi)年限1% = 個(gè)人賬戶儲存額計(jì)發(fā)月數(shù)（國家規(guī)定）基礎(chǔ)養(yǎng)老金在繳費(fèi)年限相同的情況下，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的高低取決于個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)，個(gè)人的平均繳費(fèi)指數(shù)就是自己實(shí)際的繳費(fèi)基數(shù)與社會平均工資之比的歷年平均值。低限為0.6，高限為3?；A(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本人退休時(shí)武漢市上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基

3、數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%，用公式表述為： P基礎(chǔ)=W在崗（1+n平均指數(shù)）2N1%P基礎(chǔ)：基礎(chǔ)養(yǎng)老金W在崗：職工退休時(shí)上一年武漢市在崗職工月平均工資n平均指數(shù)：本人歷年平均繳費(fèi)工資指數(shù)N：繳費(fèi)年限基礎(chǔ)養(yǎng)老金P基礎(chǔ)=W在崗（1+n平均指數(shù)）2N1%小結(jié)論：在上述公式中可以看到，在養(yǎng)老金的兩項(xiàng)計(jì)算中，無論何種情況，繳費(fèi)基數(shù)越高，繳費(fèi)的年限越長，養(yǎng)老金就會越高。 養(yǎng)老金的領(lǐng)取是無限期規(guī)定的，只要領(lǐng)取人生存，就可以享受按月領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇，即使個(gè)人帳戶養(yǎng)老金已經(jīng)用完，仍然會繼續(xù)按照原標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)，況且，個(gè)人養(yǎng)老金還要逐年根據(jù)社會在崗職工的月平均工資的增加而增長。 因此，活得越久，就可以領(lǐng)取得越多，相對于交

4、費(fèi)來說，肯定更加劃算。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金= 個(gè)人賬戶儲存額計(jì)發(fā)月數(shù)小知識：個(gè)人帳戶養(yǎng)老金為個(gè)人帳戶儲存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)按國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 按照國家統(tǒng)一規(guī)定的職工退休年齡所對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，退休年齡越早，計(jì)發(fā)月數(shù)越大，相應(yīng)地個(gè)人帳戶養(yǎng)老金則低，相反則相應(yīng)較高。附表：國家規(guī)定的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)中人2019年12月31日以前參加工作且2019年1月1日以后退休、退職；繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿15年及以上的人員基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金調(diào)節(jié)金中人基礎(chǔ)養(yǎng)老金個(gè)人賬戶養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金調(diào)節(jié)金計(jì)發(fā)方法同”新人“一樣=本人退休、退職時(shí)上年度武漢市在崗職工月平均

5、工資本人退休、退職時(shí)歷年的平均繳費(fèi)工資指數(shù)視同繳費(fèi)年限1.2%。2019年度退休人員為100元/月；2019年度至2019年度退休人員逐年降低10元；2019年1月1日以后的退休人員不再發(fā)給調(diào)節(jié)金；2019年度退職人員調(diào)節(jié)金標(biāo)準(zhǔn)為50元/月；2019年度至2019年度退職人員逐年降低5元；2019年1月1日以后的退職人員不再發(fā)給調(diào)節(jié)金。疑難解答問題：“中人”過渡性養(yǎng)老金中“歷年的平均繳費(fèi)工資指數(shù)”如何計(jì)算？回答：“中人”的繳費(fèi)年限包括視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限，相應(yīng)地“中人”退休（退職）前歷年的平均繳費(fèi)工資指數(shù)為本人歷年繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）指數(shù)的算術(shù)平均值，即“全程指數(shù)”。其中：參保人員

6、在2019年12月31日前符合國家政策規(guī)定的連續(xù)工齡為視同繳費(fèi)年限，“視同繳費(fèi)年限”的指數(shù)統(tǒng)一設(shè)定為1.0，以公平地體現(xiàn)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期職工的勞動貢獻(xiàn)；2019年1月1日至2019年12月31日之前的實(shí)際繳費(fèi)年限指數(shù)按原辦法計(jì)算；2019年1月1日之后的實(shí)際繳費(fèi)年限指數(shù)按本人當(dāng)年月繳費(fèi)工資基數(shù)與武漢市上年度在崗職工月平均工資的比值計(jì)算。疑難解答問題：參保人員繳費(fèi)年限不滿15年的是否可定期享受養(yǎng)老待遇？回答：參保人員累計(jì)繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）滿15年及以上，是職工退休后可定期享受養(yǎng)老待遇的基本條件之一。但不是指參保人員繳費(fèi)只滿15年就可不繳費(fèi)了，因?yàn)榘凑諊矣嘘P(guān)政策規(guī)定，參保人員在達(dá)到規(guī)定退休年

7、齡前必須履行參保繳費(fèi)的義務(wù)，足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而且繳費(fèi)年限的長短、繳費(fèi)水平高低直接與養(yǎng)老待遇掛鉤。參保人員累計(jì)繳費(fèi)年限不滿15年或者按規(guī)定延長繳費(fèi)年限后仍不滿15年的，不能按月享受養(yǎng)老待遇。其個(gè)人帳戶儲存額一次性支付給本人。在單位繳費(fèi)期間，繳費(fèi)年限每滿一年，發(fā)給一個(gè)月本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資；在個(gè)體靈活就業(yè)人員窗口繳費(fèi)期間，其個(gè)人繳費(fèi)中劃入社會統(tǒng)籌內(nèi)的部分，一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。疑難解答問題：參保人員繳費(fèi)年限不滿15年的是否可以延長繳費(fèi)年限？回答：參保人員達(dá)到法定退休年齡，繳費(fèi)年限不滿15年的，不能享受按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金待遇。如本人自愿，可以向后延長繳費(fèi)時(shí)間，但延長繳費(fèi)

8、時(shí)間最多不得超過5年，且在其累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年時(shí)應(yīng)中止繳費(fèi)，并按規(guī)定辦理退休手續(xù)。舉例背景：張某和王某為公司的兩名員工,張某的歷年繳費(fèi)基數(shù)為社平工資的60%；而王某的繳費(fèi)基數(shù)為社平工資的200%，繳費(fèi)滿25年，55歲退休，退休前一年度的社平工資為5000元/月，則張某和王某的退休金為多少？張某：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*(1+0.6)/2*25*1%=1000元/月假如張某個(gè)人繳費(fèi)賬戶的金額為3萬元；則個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=3萬/170=176元。張某養(yǎng)老金=1000+176=1176元/月王某：基礎(chǔ)養(yǎng)老金=5000*（1+2）/2*25*1%=1875元/月王某的個(gè)人賬戶的金額為3萬/60%*200

9、%=10萬，則個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=10萬/170=588元王某養(yǎng)老金=1875+588.23=2463元/月282240元591120元舉例張某:3/8%*12%=4.5萬王某:10/8%*12%=15萬15-4.5=10.5公積金:我們應(yīng)該知道的：公積金住房公積金指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。 住房公積金只在城鎮(zhèn)建立，農(nóng)村不建立住房公積金制度。 只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮(zhèn)居民不實(shí)行住房公積金制度，離退休職工也不實(shí)行住房公積金制度。 住房公積金由兩部分組成，一部分由職工所在單位繳存，另一部分

10、由職工個(gè)人繳存，職工個(gè)人繳存部分由單位代扣后，連同單位繳存部分一并繳存到住房公積金個(gè)人帳戶內(nèi)。 住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經(jīng)建立，職工在職期間必須不間斷地按規(guī)定繳存，除職工離退休或發(fā)生住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定的其他情形外，不得中止和中斷。 住房公積金是職工按規(guī)定存儲起來的專項(xiàng)用于住房消費(fèi)支出的個(gè)人住房儲金，具有兩個(gè)特征：一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現(xiàn)金形式發(fā)放，并且必須存入住房公積金管理中心在受委托銀行開設(shè)的專戶內(nèi)，實(shí)行專戶管理；二是專用性，住房公積金實(shí)行?？顚Ｓ?，存儲期間只能按規(guī)定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞

11、動能力并與單位終止勞動關(guān)系或戶口遷出原居住城市時(shí)，才可提取本人帳戶內(nèi)的住房公積金。穩(wěn)定性統(tǒng)一性規(guī)范性一二三四五貸款小常識貸款對象 在武漢住房公積金管理中心及其分中心正常足額繳存住房公積金達(dá)6個(gè)月及以上的在職職工，在購買自住住房時(shí)可以申請公積金貸款或組合貸款。貸款基本條件 1、具有完全民事行為能力，本人和配偶個(gè)人信用良好； 2、本人和配偶有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入和按時(shí)償還貸款本息能力； 3、所購房屋建房手續(xù)齊全合法且產(chǎn)權(quán)清晰無法律糾紛; 4、同意用所購房屋作為公積金貸款的抵押； 5、購買一手房時(shí)售房單位同意提供階段性擔(dān)保。貸款小常識房屋貸款類型 （一） 購一手房公積金貸款：包括商品房、經(jīng)濟(jì)適用住房、集資

12、合作建房; （二）購二手房公積金貸款：房屋房齡（以建成年限為準(zhǔn)）應(yīng)在30年內(nèi),賣房方已辦理房屋所有權(quán)證和土地使用權(quán)證的成套房屋且產(chǎn)權(quán)清晰無法律糾紛； （三）商貸轉(zhuǎn)公積金貸款：轉(zhuǎn)貸申請人已辦理所購房屋的房屋所有權(quán)證和土地使用權(quán)證；且購二手房辦理商貸轉(zhuǎn)公積金貸款時(shí)所購房屋的建成年限應(yīng)在20年內(nèi)。貸款小常識貸款期限 購買一手房公積金貸款期限最長為30年，購買二手房公積金貸款期限最長為20年，商貸轉(zhuǎn)公積金貸款的期限不超過商貸剩余年限，同時(shí)借款人年齡加貸款期限不得超過規(guī)定年限(男職工不超過65歲，女職工不超過60歲)。 貸款利率 貸款期限15年，年利率為3.5；貸款期限630年，年利率為4.05。貸款期

13、限內(nèi)如遇國家調(diào)整利率，已發(fā)放的公積金貸款，其利率當(dāng)年內(nèi)不作調(diào)整，具體調(diào)整時(shí)間為下年度的元月1日。 貸款小常識一手房公積金貸款流程 第一步 貸款咨詢 借款申請人向所購房屋公積金貸款銀行進(jìn)行貸款咨詢，領(lǐng)取一手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾。 第二步 提交申請 1、一手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾； 2、借款人夫妻雙方身份證、戶口簿、結(jié)婚證原件及復(fù)印件（單身提供民政局婚姻狀況證明）； 3、經(jīng)房產(chǎn)部門備案的購房合同及首付款收據(jù)的原件及復(fù)印件； 4、貸款銀行要求提交的其它證明材料。 第三步 簽訂合同 貸款銀行受理借款申請人資料，由銀行報(bào)公積金中心審批后，借款人與貸款銀行簽訂借款合同及抵押合同等相關(guān)貸款文件。

14、第四步 辦理抵押 由貸款銀行或借款人到房地產(chǎn)抵押登記部門辦理房屋抵押登記。 第五步 貸款發(fā)放 由公積金中心委托貸款銀行將借款人的貸款資金以轉(zhuǎn)賬方式直接劃入售房單位賬戶。 第六步 按月還款 自貸款發(fā)放的次月，借款人應(yīng)按借款合同約定，每月20日前按時(shí)償還貸款本息，直至全部貸款結(jié)清。借款人最后一次還清剩余貸款時(shí)，應(yīng)親自前往貸款銀行并在銀行柜面辦理還貸結(jié)清手續(xù)。 第七步 注銷抵押 借款人還清全部貸款本息后，憑貸款銀行出具的貸款結(jié)清證明和撤銷房屋抵押證明到房地產(chǎn)抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。 貸款小常識二手房公積金貸款流程 第一步貸款咨詢 向貸款銀行咨詢，領(lǐng)取二手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾：由房屋買

15、賣雙方及配偶（單身出具民政局婚姻狀況證明），持賣方名下的房屋所有權(quán)證、國有土地使用權(quán)證、戶口簿、身份證、結(jié)婚證原件及復(fù)印件、房屋估價(jià)報(bào)告書、賣方開戶存折到貸款銀行進(jìn)行預(yù)審登記，領(lǐng)取二手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾。 第二步提交申請 （1）二手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾； （2）所購房屋估價(jià)報(bào)告書； （3）買賣雙方簽訂的存量房購房合同； （4）原賣方名下的房屋所有權(quán)證、國有土地使用權(quán)證（原件及復(fù)印件）； （5）賣方開戶存折； （6）買賣雙方夫妻的身份證、戶口簿、結(jié)婚證（原件及復(fù)印件），單身職工提供民政局婚姻狀況證明。 第三步簽訂合同 貸款銀行受理借款申請人資料，由銀行報(bào)公積金中心審批后，借款人與貸

16、款銀行簽訂借款合同及抵押合同等相關(guān)貸款文件。 第四步交易過戶 房屋買賣雙方到房產(chǎn)局及土地局辦理房屋“兩證”交易過戶手續(xù)。 第五步辦理抵押 由貸款銀行或借款人到房產(chǎn)局辦理房屋抵押登記手續(xù)，并領(lǐng)取房屋他項(xiàng)權(quán)證。 第六步貸款發(fā)放 由公積金中心將貸款資金通過貸款銀行直接劃轉(zhuǎn)到賣房方的存款賬戶內(nèi)。 第七步按月還款 貸款發(fā)放后次月，借款人按借款合同約定每月20日前按時(shí)償還貸款本息，直至貸款全部還清。借款人最后一次還清剩余貸款時(shí)，應(yīng)親自前往貸款銀行并在銀行柜面辦理還貸結(jié)清手續(xù)。 第八步注銷抵押 借款人還清全部貸款本息后，憑貸款銀行出具的貸款結(jié)清證明和撤銷房屋抵押證明到房地產(chǎn)抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。

17、 借款人自行辦理貸款小常識二手房公積金貸款流程 第一步貸款咨詢 借款人直接向中介公司（武漢百居易房地產(chǎn)經(jīng)營咨詢有限公司、武漢易家易房屋置換有限公司、武漢市住房擔(dān)保有限公司、武漢市華明達(dá)房地產(chǎn)信息咨詢有限公司）咨詢，領(lǐng)取二手房個(gè)人住房公積金貸款資料夾。 第二步提交申請 由房屋買賣雙方及配偶（單身出具民政局婚姻狀況證明），持賣方名下的房屋所有權(quán)證、國有土地使用權(quán)證、戶口簿、身份證、結(jié)婚證原件及復(fù)印件、房屋估價(jià)報(bào)告書、賣方開戶存折到貸款銀行進(jìn)行預(yù)審登記，并提交貸款申請資料（同自辦辦理資料）。 第三步簽訂合同 貸款銀行受理借款申請人資料，由銀行報(bào)公積金中心審批，確定貸款額度及年限；中介公司為房屋買賣雙

18、方代辦房產(chǎn)證和土地證過戶手續(xù)并提供階段性擔(dān)保承諾函；貸款銀行與借款人簽訂借款、抵押合同。 第四步貸款發(fā)放 房屋所有權(quán)證過戶后，公積金中心憑房屋所有權(quán)證和土地使用權(quán)證收件單即可發(fā)放貸款資金，將貸款資金通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式直接劃轉(zhuǎn)到賣房方存款賬戶內(nèi)。 第五步辦理抵押 中介公司為借款人繼續(xù)辦理房屋兩證及房屋抵押登記手續(xù)，并將房屋他項(xiàng)權(quán)證交由貸款銀行收妥歸檔。 第六步按月還款貸款發(fā)放次月，借款人按借款合同約定每月20日前按時(shí)償還貸款本息，直至貸款全部還清。借款人最后一次還清剩余貸款時(shí)，應(yīng)親自前往貸款銀行并在銀行柜面辦理還貸結(jié)清手續(xù)。 第七步注銷抵押借款人還清全部貸款本息后，憑貸款銀行出具的貸款結(jié)清證明和

19、撤銷房屋抵押證明到原房地產(chǎn)抵押登記部門辦理抵押登記注銷手續(xù)。 委托中介公司辦理貸款小常識商業(yè)貸款轉(zhuǎn)公積金貸款辦理流程第一步 咨詢受理 貸款轉(zhuǎn)貸申請人到原商貸銀行咨詢，如果符合轉(zhuǎn)貸條件，銀行工作人員應(yīng)指導(dǎo)借款人正確完整填寫個(gè)人住房公積金轉(zhuǎn)貸資料夾。 第二步 提交資料 1、借款人及配偶的身份證、戶口簿和結(jié)婚證原件及復(fù)印件（借款人為單身的由民政部門出具單身證明)； 2、原商貸所購房屋的房屋所有權(quán)證、國有土地使用證原件及復(fù)印件; 3、辦理原商貸所購房屋的借款抵押合同原件和商品（經(jīng)濟(jì)）房購銷合同或存量房買賣合同復(fù)印件; 4、原商貸銀行出具的轉(zhuǎn)貸人原商業(yè)貸款的還款記錄和截止轉(zhuǎn)公積金貸款申請日的原商貸余額及剩余期限的證明。貸款小常識貸款額度與比例 購一手房最高