一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤課件

1、國立臺(tái)南護(hù)理?？茖W(xué)校一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤分期付款，未附分期付款表。 同一案件內(nèi)經(jīng)費(fèi)來源有一項(xiàng)以上，未做支出科目分?jǐn)偙硖幚怼?一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤各種表件上之經(jīng)手人及證明人不得為同一人。 收銀機(jī)發(fā)票及電子計(jì)算機(jī)發(fā)票未註明品名、經(jīng)手人未蓋章。 請(qǐng)購單上未附品名明細(xì)（勿用鉛筆填寫）。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤發(fā)票（收據(jù)）未註明受買人、日期。 實(shí)付金額小於發(fā)票金額時(shí)，未於支出憑證黏存單上註明實(shí)付金額。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤請(qǐng)購單及發(fā)票上非本國文的品名未翻譯中文支出憑證處理要點(diǎn)。 核章不全或不清楚。 一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票、請(qǐng)購單之?dāng)?shù)量、單價(jià)未註明。 一萬元以下之物品不得於設(shè)備費(fèi)購置。 招標(biāo)

2、後單價(jià)低於一萬元以下之物品不得於 設(shè)備費(fèi)，應(yīng)更改為經(jīng)常門之經(jīng)費(fèi)來源未更正。 一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤單據(jù)遺失或供其他用途者，應(yīng)由原立據(jù)人簽名負(fù)責(zé)與原本相符之影本報(bào)支或填寫支出證明單，並註明無法提出原本之原因。 印領(lǐng)清冊(cè)受領(lǐng)人之帳戶郵局及銀行請(qǐng)分開申請(qǐng)。先請(qǐng)購後核銷之案件，須奉陳校長(zhǎng)後始得購買，故請(qǐng)注意時(shí)間順序：請(qǐng)購日期發(fā)票日期核銷日期；若請(qǐng)購日期於發(fā)票日期之後，請(qǐng)於核銷時(shí)說明原由。會(huì)議或活動(dòng)便當(dāng)之核銷，須檢附會(huì)議紀(jì)錄或活動(dòng)簽到單。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤印刷費(fèi)之核銷，須檢附印刷冊(cè)子之封面影本。受款人請(qǐng)?jiān)攲?shí)填寫，勿填寫詳如清冊(cè)。鐘點(diǎn)費(fèi)之申請(qǐng)須檢附簽呈或課程表並由單位主管核章。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤經(jīng)費(fèi)支付對(duì)象為

3、發(fā)票上之行號(hào)，若係屬員工代墊金額若為3,000元以下之小額代墊款，請(qǐng)於支出憑證黏存單之“請(qǐng)撥代墊人”處核章；3,001-10,000元請(qǐng)?zhí)顚懘鷫|經(jīng)費(fèi)證明單。10,001元以上請(qǐng)勿代墊。收據(jù)之抬頭應(yīng)為國立臺(tái)南護(hù)理?？茖W(xué)校。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤學(xué)生保險(xiǎn)之要保人為代墊人姓名。影印費(fèi)、收據(jù)之抬頭為國立臺(tái)南護(hù)理?？茖W(xué)校-代墊人姓名。手續(xù)費(fèi)、罰款(如水電費(fèi)、電話費(fèi))不能核銷。如匯報(bào)名費(fèi)之手續(xù)費(fèi)。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤依教育部99年3月5日臺(tái)會(huì)(四)字第0990031508號(hào)函轉(zhuǎn)行政院99年2月25日院授主忠字第0990000995號(hào)函所示，國內(nèi)出差旅費(fèi)報(bào)支數(shù)額表修正乙案，自99年3月1日生效，詳見附表。參加訓(xùn)練

4、或講習(xí)，包括行程及訓(xùn)綀期間，訓(xùn)練機(jī)構(gòu)每日已提供用膳二餐以上及住宿者，僅補(bǔ)助服務(wù)機(jī)關(guān)至訓(xùn)練機(jī)構(gòu)間之往返交通費(fèi)，公假請(qǐng)勿填寫出差申請(qǐng)單。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤凡公民營(yíng)汽車到達(dá)地區(qū)，其搭乘計(jì)程車之費(fèi)用，不得報(bào)支。搭乘飛機(jī)及高鐵者，部會(huì)首長(zhǎng)及副首長(zhǎng)得搭乘商務(wù)艙，其餘人員搭乘經(jīng)濟(jì)座(艙)，並均應(yīng)檢據(jù)核實(shí)列支。故本校所有同仁皆只能申請(qǐng)經(jīng)濟(jì)座。搭乘飛機(jī)者，須檢附旅行業(yè)代收代付收據(jù)、機(jī)票及登機(jī)證(若非中文須翻譯及匯率、計(jì)算式等)。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤依行政院國家科學(xué)委員會(huì)99年2月2日臺(tái)會(huì)綜二字第0990009718號(hào)函，檢附之近三年國科會(huì)補(bǔ)助專題計(jì)畫原始憑證就地查核結(jié)果缺失彙整表之內(nèi)容如下，請(qǐng)各單位核銷各經(jīng)費(fèi)時(shí)皆

5、需注意，並依支出憑證處理要點(diǎn)等相關(guān)規(guī)定辦理：部分發(fā)票上註記之品名與實(shí)際購置內(nèi)容不符，有不實(shí)報(bào)支之情事。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤辦理物品採購，部分統(tǒng)一發(fā)票未按時(shí)序開立，核與統(tǒng)一發(fā)票使用辦法之規(guī)定不符。列支非屬計(jì)畫補(bǔ)助範(fàn)圍之項(xiàng)目、列支屬總務(wù)管理費(fèi)用或執(zhí)行期限外之開支。部分採購未依執(zhí)行機(jī)構(gòu)內(nèi)部採購程序辦理、本會(huì)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)之採購程序較執(zhí)行機(jī)構(gòu)自有經(jīng)費(fèi)之程序?qū)掦?。一般?bào)支常見的錯(cuò)誤購置非計(jì)畫核定之研究設(shè)備、變更採購研究設(shè)備項(xiàng)目未循行政程序核準(zhǔn)、或集中於計(jì)畫執(zhí)行期限即將結(jié)束前購置。列支非計(jì)畫相關(guān)人員之差旅費(fèi)、未依國內(nèi)出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)及國外出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)規(guī)定報(bào)支差旅費(fèi)。業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)下大量採購組裝電腦之配件，有規(guī)避財(cái)產(chǎn)

6、管理之虞。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)內(nèi)人員出席費(fèi)，核與各機(jī)關(guān)學(xué)校出席費(fèi)及稿費(fèi)支給要點(diǎn)規(guī)定不符。各類助理人員之約用，未依本會(huì)規(guī)定辦理、溢支助理人員工作酬金。管理費(fèi)支用未符合政府相關(guān)法令。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤未依支出憑證處理要點(diǎn)規(guī)定檢附相關(guān)憑證辦理經(jīng)費(fèi)核銷。赴國外出差未搭乘本國籍航空公司班機(jī)，未經(jīng)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)核定，即改搭乘外國航空公司班機(jī)。未依專題研究計(jì)畫補(bǔ)助合約書規(guī)定，辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷時(shí)檢附計(jì)畫申請(qǐng)書。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤單位執(zhí)行教育部或其他單位(如國科會(huì)等)之補(bǔ)助或委辦計(jì)畫，結(jié)報(bào)時(shí)本室將逐一核對(duì)收支情況(含資本門之驗(yàn)收、經(jīng)常門之帳目分類等)、並確定款項(xiàng)皆已完成支付、收支結(jié)算與本校會(huì)計(jì)帳相符後，會(huì)計(jì)室始

7、於成果報(bào)告核章，以期收支結(jié)算表與會(huì)計(jì)系統(tǒng)一致，請(qǐng)各計(jì)畫承辦人於計(jì)畫結(jié)案前提早規(guī)劃作業(yè)，並依相關(guān)規(guī)定辦理。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤依99年1月7日教育部臺(tái)會(huì)(四)字第0980229283號(hào)函轉(zhuǎn)行政院98年12月29日院授主會(huì)字第0980007690號(hào)函辦理。收據(jù)應(yīng)由其受領(lǐng)人或其代領(lǐng)人簽名。收銀機(jī)或計(jì)算機(jī)器開具之統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)輸入各機(jī)關(guān)統(tǒng)一編號(hào)。若未輸入統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)請(qǐng)“營(yíng)業(yè)人”加註買受機(jī)關(guān)名稱或統(tǒng)一編號(hào)後，加蓋統(tǒng)一發(fā)票專用章。本校請(qǐng)登打扣繳編號(hào)69116505。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤若統(tǒng)一發(fā)票僅列日期、貨品代號(hào)、數(shù)量、金額者，應(yīng)由經(jīng)手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關(guān)憑證已記載採購事項(xiàng)及貨品名稱者，得免加註。一般報(bào)支常見的錯(cuò)誤授權(quán)注意事項(xiàng)需注意授權(quán)之總金額，務(wù)必不要超額授權(quán)，若超額授權(quán)則有額度卻無法核銷。授權(quán)為不指定經(jīng)費(fèi)用途後，嗣後不可再更改為指定用途，建議仍按經(jīng)費(fèi)用途別授權(quán)為宜。授權(quán)完成，一旦承辦人請(qǐng)購後，即不可刪除授權(quán)，惟可減少授權(quán)金額。出差旅費(fèi)報(bào)告表常見錯(cuò)誤非本計(jì)畫人員及臨時(shí)工不可報(bào)支差旅費(fèi)。 國外出差請(qǐng)以出國前一日（如逢假日往前順推）臺(tái)灣銀行賣出即期匯率換算。 出差旅費(fèi)報(bào)告表常見錯(cuò)誤報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參閱國內(nèi)外出差旅費(fèi)報(bào)支要點(diǎn)相關(guān)規(guī)定 國外旅費(fèi)報(bào)告表需檢附機(jī)票票根