財(cái)務(wù)管理辦法-東臺(tái)352項(xiàng)目

1、中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部財(cái)務(wù)管理方法制度編號(hào)：DTXM財(cái)-03-2021主編部門：財(cái)會(huì)部-1-2、每月初5個(gè)工作日內(nèi)取得上個(gè)月的銀行賬戶對(duì)賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，有未達(dá)賬項(xiàng)的要及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并采取措 施保證未達(dá)款項(xiàng)及時(shí)到賬。第十條資金支付管理、內(nèi)部報(bào)銷、備用金借支和工資及工資性收入發(fā)放管理。（一）票據(jù)報(bào)銷人和備用金借支工程報(bào)銷或者借支人按工程財(cái)會(huì)管理規(guī)定做好原始單據(jù)簽批手續(xù)，同時(shí)將原始單據(jù)在“浪潮系統(tǒng)”發(fā)起流程提交并打印流程單據(jù)至 財(cái)務(wù)進(jìn)行初審，待“浪潮系統(tǒng)”初審審批手續(xù)完成后，報(bào)銷人或借支 人將流程單連同原始單據(jù)一同掃描提交送至財(cái)會(huì)部，待各

2、個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)流 程審批完畢后，方可進(jìn)行資金支付。（所有票據(jù)均應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后30日內(nèi)及時(shí)粘票清賬，超過30天的單據(jù)按照前述規(guī)定處理）。具體流程圖如下:本人貼票并辦理簽字手續(xù)發(fā)起報(bào)銷流程提交至財(cái)務(wù)初審初審后掃描單據(jù)上傳影像部 門 經(jīng) 理主 管 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程經(jīng)理審批共中 心 稽 核結(jié)（二）員工工資發(fā)放管理10.財(cái)會(huì)部核對(duì)人勞提供的工資表，確保工資表正確。.核對(duì)無誤并簽字審核后由人勞在“浪潮系統(tǒng)”中發(fā)起流程。. “浪潮系統(tǒng)”審批完成將工資表、流程單一起送交財(cái)會(huì)部，并 應(yīng)妥善保存相應(yīng)的文件備查。具體流程圖如下：財(cái)會(huì)部核對(duì)工資表人勞辦理簽字審批手續(xù)發(fā)起薪酬流程提交至財(cái)務(wù)初審初審后掃描單據(jù)上傳影

3、像部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程經(jīng)理審批共中 心 稽 核結(jié)3,二、對(duì)外資金支付管理（一）工程款、勞務(wù)款支付管理：.付款必須按照工程編制的工程“資金計(jì)劃表”為依據(jù)。.請(qǐng)款人填寫“對(duì)外支付審批單”經(jīng)財(cái)會(huì)部、部門負(fù)責(zé)人、主管 領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng)理審批，按照批復(fù)的金額聯(lián)系合約部門發(fā)起系統(tǒng)流程。.待財(cái)會(huì)部初審后（付款單據(jù)包括正式發(fā)票和收款收據(jù)），再依 次由部門負(fù)責(zé)人一一主管領(lǐng)導(dǎo)一一財(cái)務(wù)經(jīng)理一一工程經(jīng)理處簽核。.以上手續(xù)齊全后，出納辦理支付業(yè)務(wù)。11.堅(jiān)決杜絕對(duì)協(xié)作隊(duì)伍超額支付資金情況發(fā)生，堅(jiān)持無計(jì)量不支付的原那么。具體流程圖如下:共享中心稽核、結(jié)算財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程經(jīng)理審批部門經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)審批初審后掃描單

4、據(jù)上傳影像發(fā)起業(yè)務(wù)流程提交至財(cái)務(wù)初審業(yè)務(wù)員填支付審批單辦理簽字手續(xù)財(cái)會(huì)核對(duì)支付金額（二）材料款支付管理：.付款必須以工程編制的工程“資金計(jì)劃表”為依據(jù)。.請(qǐng)款人填寫“對(duì)外支付審批單”報(bào)財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、 主管領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng)理審批，按照批復(fù)的金額聯(lián)系物裝部門發(fā)起資金流 程。.待財(cái)會(huì)部初審后（付款單據(jù)包括正式發(fā)票和收款收據(jù)），再 依次由部門負(fù)責(zé)人一一主管領(lǐng)導(dǎo)一一財(cái)務(wù)經(jīng)理一一工程經(jīng)理處簽核。.以上后續(xù)齊全后，出納辦理支付業(yè)務(wù)。具體流程圖如下：12財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程經(jīng)理審批共享中心稽核、結(jié)算（三）機(jī)械租賃款支付管理：.付款必須以工程編制的工程“資金計(jì)劃表”為依據(jù)。.請(qǐng)款人填寫“對(duì)外支付審批單”報(bào)財(cái)會(huì)

5、部負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、 主管領(lǐng)導(dǎo)和工程經(jīng)理審批，按照批復(fù)的金額聯(lián)系物裝部門發(fā)起資金流 程。.待財(cái)會(huì)部初審后（付款單據(jù)包括正式發(fā)票和收款收據(jù)），再依 次由部門負(fù)責(zé)人一一主管領(lǐng)導(dǎo)一一財(cái)務(wù)經(jīng)理一一工程經(jīng)理處簽核。.以上后續(xù)齊全后，出納辦理支付業(yè)務(wù)。具體流程圖如下：13（四）其他款項(xiàng)支付管理：其他支付的款項(xiàng)包括：占地費(fèi)、補(bǔ)償金、租金、賠償金、罰款等。.付款必須以工程編制的工程“資金計(jì)劃表”為依據(jù)。.請(qǐng)款人填寫“對(duì)外支付審批單”報(bào)財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)和 工程經(jīng)理審批，按照批復(fù)的金額通知經(jīng)手人發(fā)起資金流程。.待財(cái)會(huì)部初審后（付款單據(jù)包括相關(guān)協(xié)議復(fù)印件、正式發(fā)票或 收款收據(jù)），再依次由部門負(fù)責(zé)人一一主管領(lǐng)

6、導(dǎo)一一財(cái)務(wù)經(jīng)理一一項(xiàng) 目經(jīng)理處簽核。.以上手續(xù)齊全后，出納辦理支付業(yè)務(wù)。具體流程圖如下：14財(cái)會(huì)核對(duì)支付手續(xù)業(yè)務(wù)員填支付審批單辦理簽字手續(xù)發(fā)起業(yè)務(wù)流程提交至財(cái)務(wù)初審初審后掃描單據(jù)上傳影像部門經(jīng)理 主管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān) 工程經(jīng)理審批共享中心稽核、結(jié)算第十一條資金預(yù)算管理 本工程資金預(yù)算管理的原那么是：總額控制、集中支付、預(yù)算分析。一、預(yù)算方案編制（一）財(cái)會(huì)部每月3日前，根據(jù)資金存量、本月預(yù)計(jì)收款以及賬 面欠款等因素確定當(dāng)月支付總額。（二）財(cái)會(huì)部按照已入賬應(yīng)付款金額，分類統(tǒng)計(jì)對(duì)外欠款情況， 根據(jù)各供應(yīng)商欠款金額等因素初步編制當(dāng)月支付預(yù)算遞交各分管領(lǐng) 導(dǎo)，各分管領(lǐng)導(dǎo)提出意見并簽字確認(rèn)。（三）財(cái)會(huì)部將

7、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的支付預(yù)算報(bào)工程經(jīng)理審批， 工程經(jīng)理審批確定當(dāng)月支付預(yù)算定稿。（四）財(cái)會(huì)部打印支付預(yù)算定稿，由分管領(lǐng)導(dǎo)、工程經(jīng)理簽字并 在0A系統(tǒng)中及發(fā)起流程提交公司審批，簽字原件留存作為當(dāng)月支付 依據(jù)，同時(shí)工程財(cái)會(huì)部、合約部、物裝部及辦公室在浪潮系統(tǒng)發(fā)起本15 月資金支付計(jì)劃提交公司審批。二、預(yù)算方案的上報(bào)和執(zhí)行（一）每月5日前，工程財(cái)會(huì)部將支付預(yù)算報(bào)公司財(cái)會(huì)部備案， 一經(jīng)上報(bào)，不再修改。（二）工程每月預(yù)算方案的上報(bào)和支付管理，嚴(yán)格按照華東公 司資金集中管理方法（試行）中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十二條資金風(fēng)險(xiǎn)管理一、嚴(yán)格審批制度一切款項(xiàng)支付必須按照公司及工程財(cái)會(huì)制度辦理完善的審批手 續(xù)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)

8、人及主管領(lǐng)導(dǎo)在簽核過程必須嚴(yán)謹(jǐn)負(fù)責(zé)。二、資金平安風(fēng)險(xiǎn)防范（一）財(cái)會(huì)部嚴(yán)禁閑雜人員進(jìn)出，工程內(nèi)員工辦理業(yè)務(wù)完畢不得 長(zhǎng)時(shí)間逗留；（二）出納所持銀行印鑒及網(wǎng)銀盾必須妥善保管；（三）財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕執(zhí)行分管領(lǐng)導(dǎo)、工程經(jīng)理等安排的不符 合財(cái)經(jīng)紀(jì)律或者其他規(guī)章制度的支付業(yè)務(wù)。三、保密制度（一）財(cái)會(huì)人員應(yīng)該注意工作信息的保密，不得將財(cái)會(huì)信息透露 給無關(guān)人員；（二）工程人員自覺做到不打聽與自己無關(guān)的財(cái)會(huì)信息，不擅自 翻閱財(cái)會(huì)單據(jù)、資料。16第五章檔案管理第十三條會(huì)計(jì)檔案 一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證（含另行裝訂的原始憑證）、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃或預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同、移交清冊(cè)、 會(huì)計(jì)電算化軟件開發(fā)的

9、全部文檔資料及數(shù)據(jù)存儲(chǔ)資料等。會(huì)計(jì)檔案分 為會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他四大類。管理會(huì)計(jì)檔案，要 嚴(yán)格執(zhí)行平安和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。二、合同存放管理工程財(cái)務(wù)部應(yīng)將工程的各合同協(xié)議分類歸檔存放（勞務(wù)分包合 同、機(jī)械租賃合同、物資采購合同、技術(shù)服務(wù)合同、其他合同），建 立清晰的合同臺(tái)賬，合同臺(tái)賬需要包含的內(nèi)容應(yīng)該包括協(xié)議合同名 稱、協(xié)議合同編號(hào)、存檔序號(hào)、對(duì)方名稱、約定內(nèi)容（工程部位、單 價(jià)、工程量等）、合同總價(jià)、簽訂時(shí)間。要保證臺(tái)帳的動(dòng)態(tài)更新。第六章附那么第十四條 本方法自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。第十五條 本方法由工程財(cái)會(huì)部負(fù)責(zé)解釋。17 TOC o 1-5 h z

10、HYPERLINK l bookmark11 o Current Document 第一章總那么3 HYPERLINK l bookmark13 o Current Document 第二章備用金管理3 HYPERLINK l bookmark15 o Current Document 第三章票據(jù)報(bào)銷管理方法5 HYPERLINK l bookmark17 o Current Document 第四章工程資金管理方法8第五章檔案管理17第六章附貝U 17-2-第一章總那么第一條 為規(guī)范中交路橋建設(shè)352省道東臺(tái)西段工程 S352XD-LQ2標(biāo)工程經(jīng)理部（以下簡(jiǎn)稱“工程部”）財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng) 工程

11、財(cái)務(wù)管理，根據(jù)公司相關(guān)財(cái)會(huì)制度，結(jié)合工程實(shí)際情況，制定本 方法。,第二章.備用金管理第二條備用金開支范圍（一）差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、職工醫(yī)藥費(fèi)等 備用款項(xiàng)。（二）采購零星材料開支。第三條備用金借支規(guī)定（一）備用金是指本工程員工由于出差、采購等因公業(yè)務(wù)需要， 而臨時(shí)從財(cái)會(huì)部借支的資金；（二）工程員工各項(xiàng)費(fèi)用借款須填寫備用金借支審批單，說 明借款用途和金額，不得超過規(guī)定的使用范圍和限額，不得隨意改變 用途挪作他用。（三）各部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)需對(duì)員工借支備用金的用途和金 額進(jìn)行審定把關(guān)，嚴(yán)禁將備用金挪作私用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除不再預(yù)借備 用金外，財(cái)會(huì)部將視情節(jié)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處分。

12、（四）備用金借支標(biāo)準(zhǔn)：1、普通借款：限額5000元及以下，為工程員工差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開支;2、定額借款：限額5000元以上20000元以下，為工程零星材料 采購、食堂采購及其他對(duì)外支付款項(xiàng)；3、專項(xiàng)借款：其他緊急情況突發(fā)，且金額較大。（五）借支備用金必須按本程序規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行，經(jīng)工程主 管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、工程經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可出借備用金。假設(shè) 領(lǐng)導(dǎo)外出，應(yīng) 請(qǐng)示，后續(xù)及時(shí)補(bǔ)辦簽字手續(xù)，嚴(yán)禁白條抵庫現(xiàn)象 存在。（六）各部門借支備用金應(yīng)做好事前規(guī)劃，每月26日至當(dāng)月結(jié)束，原那么上不辦理備用金借支手續(xù)。第四條備用金使用規(guī)定（一）員工所借支備用金只能用于借款事由的相關(guān)開支，不得挪

13、作他用，另有業(yè)務(wù)需要發(fā)生因公開支的，應(yīng)重新填寫備用金申請(qǐng)單，另行借支；（二）嚴(yán)禁將備用金挪作私用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除不再預(yù)借備用金外，財(cái)會(huì)部將視情節(jié)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處分。第五條備用金清理規(guī)定（一）備用金借支事由辦畢返回工程部，員工需在七日內(nèi)辦理報(bào) 銷沖備業(yè)務(wù)，財(cái)會(huì)部按照沖備金額向員工開具收據(jù)；（二）員工事畢返還工程部，所借資金有余額的，應(yīng)當(dāng)在二日內(nèi) 將余款交還財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部按照所收金額向員工開具收據(jù)；（三）每次發(fā)放工資之前，優(yōu)先扣除掛賬人員備用金（財(cái)會(huì)部按 照所扣金額向員工開具收據(jù)），特殊情況，需提前向財(cái)會(huì)部說明原因, 征得財(cái)會(huì)部同意后可暫緩扣除；（四）財(cái)會(huì)部定期清理備用金，每月至少一次，保證

14、備用金掛賬 余額不超過公司財(cái)會(huì)部所定標(biāo)準(zhǔn)，清理完畢后編制備用金簽認(rèn)表， 列明備用金明細(xì)余額，并經(jīng)備用金借支人簽認(rèn)后送至工程經(jīng)理審閱。（五）每季度末所有人員借支備用金必須清零，不全額清還的， 后不再預(yù)借備用金；（六）員工借支備用金因挪作他用等原因無法清還的，財(cái)會(huì)部提 請(qǐng)工程經(jīng)理對(duì)部門負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處分，并保證罰款金額之和 不低于員工無法歸還款項(xiàng)金額。（七）對(duì)調(diào)離本工程或自行離職的人員，必須在備用金清理結(jié)束 后方可辦理調(diào)離或離職手續(xù)。第三章票據(jù)報(bào)銷管理方法第六條對(duì)報(bào)銷票據(jù)的規(guī)定（一）除了行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)和局部?jī)?nèi)部自制單據(jù)（食堂報(bào)銷單 等）外，所有的報(bào)銷支付單據(jù)必須是合規(guī)的稅務(wù)發(fā)票。（二）發(fā)票

15、的開具、報(bào)銷及相關(guān)要求1、發(fā)票開具（付款方）信息：名稱：中交路橋建設(shè)納稅人識(shí)別號(hào)：地址：北京市通州區(qū)潞城鎮(zhèn)武興路7號(hào)216室 ：開戶行：交通銀行股份北京德勝門支行賬號(hào)：2、發(fā)票開具要求：(1)付款方發(fā)票信息必須完整，納稅識(shí)別號(hào)在開具時(shí)需認(rèn)真核 對(duì)，不得有任何錯(cuò)誤；(2)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)均應(yīng)加蓋發(fā)票專用章；(3)字跡清楚(包括發(fā)票專用章)，不得壓線、錯(cuò)格；(4)票面干凈、整齊，抵扣聯(lián)正反兩面均不能留下任何臟、亂 及簽字的痕跡；審批人簽批單據(jù)時(shí)不得將單據(jù)墊壓在增值稅專用發(fā)票 抵扣聯(lián)上，防止簽字的痕跡套寫在抵扣聯(lián)。(5)除食堂費(fèi)用、路費(fèi)(機(jī)票需取得行程單)、生活用品費(fèi)用、 招待費(fèi)用、停車費(fèi)、車輛通行費(fèi)

16、(匯總開具需附明細(xì))及發(fā)票稅額顯 示為零的貨物外，均應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票；特殊情況下，因合理原 因無法取得增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)做詳細(xì)說明，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、工程經(jīng) 理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷或支付；(6)住宿費(fèi)發(fā)票單人或者兩人住宿標(biāo)間需備注單位、數(shù)量，住 宿房間數(shù)量超2間及以上需在備注欄備注*間*晚。不符以上要求的，經(jīng)辦人應(yīng)要求出具單位重開；確實(shí)無法重開的, 應(yīng)不予支付或處以相應(yīng)處分，具體方法根據(jù)華東公司不符要求增值 稅專用發(fā)票處理方法進(jìn)行處理。(三)所有票據(jù)均應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后20日內(nèi)及時(shí)粘票清賬，超過 30天的單據(jù)一律不予報(bào)銷；當(dāng)年的票據(jù)應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷 完畢。（四）涉及“煙酒茶”“禮品”、“招待”

17、、“洗浴”、“KTV”、 “會(huì)所”、“消費(fèi)”以及五星級(jí)酒店住宿等業(yè)務(wù)的發(fā)票一律不予以報(bào) 銷。（五）財(cái)會(huì)部報(bào)銷單據(jù)（行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)等）一律要用黑色簽 字筆書寫，不得用圓珠筆、紅筆等其他書寫工具，復(fù)寫材質(zhì)且客戶聯(lián) 不是第一聯(lián)的手寫票據(jù)除外。（六）大額發(fā)票在工程納入共享前（單張面額超過5000元人民 幣）需要查驗(yàn)真?zhèn)尾⑻峁┎轵?yàn)證明，具體查證可以通過發(fā)票開具稅局 的網(wǎng)上辦稅廳查驗(yàn)，也可以通過撥打“開票稅局當(dāng)?shù)貐^(qū)號(hào)+12366”進(jìn) 行 查詢，試圖報(bào)銷假發(fā)票或者虛開發(fā)票的，財(cái)會(huì)部將追究經(jīng)辦人 責(zé)任，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查驗(yàn)發(fā)票合規(guī)之后，需打印發(fā)票查驗(yàn)結(jié)果同相關(guān)票 據(jù)送至財(cái)會(huì)部。（七）但凡送交大額發(fā)票（不即刻付款的

18、）至財(cái)會(huì)部的，由交接 人統(tǒng)計(jì)移交發(fā)票信息并打印，由財(cái)會(huì)部簽收發(fā)票交接單。第七條票據(jù)報(bào)銷流程的規(guī)定（一）本工程日常票據(jù)報(bào)銷，原那么上由工程員工自行貼票，財(cái)務(wù) 審核。（二）員工將簽核完善的出差派遣單、辦公用品采購申請(qǐng) 單、生活用品采購申請(qǐng)單等事前審批單據(jù)與粘貼好的報(bào)銷票據(jù) 一起提交至財(cái)會(huì)部審核，財(cái)會(huì)部審核完畢之后經(jīng)手人在浪潮系統(tǒng)發(fā)起 報(bào)銷流程。（三）財(cái)會(huì)部每天下午三點(diǎn)后集中審批報(bào)銷票據(jù)及報(bào)銷流程，報(bào) 銷人員待財(cái)務(wù)審批報(bào)銷流程之后，依次由部門負(fù)責(zé)人一一主管領(lǐng)導(dǎo)一 一財(cái)務(wù)總監(jiān)一一工程經(jīng)理處簽核，并同時(shí)提醒相關(guān)人員審批流程。（四）報(bào)銷人將簽核完畢的票據(jù)連同流程單一并送交財(cái)會(huì)部進(jìn)行 初審，初審?fù)瓿珊髵呙枭蟼饔跋褓Y料，待流程單據(jù)入池后由共享中心 統(tǒng)計(jì)稽核、結(jié)算。（五）報(bào)銷票據(jù)必須經(jīng)財(cái)會(huì)部審核后方可提交至后續(xù)環(huán)節(jié)簽核， 假設(shè)財(cái)會(huì)部審核不通過，即使后續(xù)審批環(huán)節(jié)均已簽核均視為無效。（六）本工程每月24號(hào)至次月3號(hào)不辦理日常報(bào)銷業(yè)務(wù)，特殊 情況除外。第四章 工程資金管理方法第八條資金管