某銀行商業(yè)貸款質量分析研究 財務管理專業(yè)

1、沈陽盛京銀行商業(yè)貸款質量分析隨著經濟的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務范圍已經大為擴展，中間業(yè)務的比重不斷擴大，但是商業(yè)貸款業(yè)務仍是商業(yè)銀行的核心業(yè)務，貸款仍是銀行資產的主要組成部分。然而，我國銀行貸款質量不高已制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，怎樣化解銀行不良資產，提高商業(yè)貸款質量已成為我國商業(yè)銀行工作的重點和難點。本文從沈陽盛京銀行商業(yè)貸款質量現(xiàn)狀入手，就如何提高商業(yè)貸款質質量提出一些建議。就我國銀行商業(yè)貸款的質量問題以及現(xiàn)狀來看，盡管貸款的金額和貸款的規(guī)模逐年上升，可商業(yè)貸款的質量問題仍舊亟待解決。一、沈陽盛京銀行商業(yè)貸款現(xiàn)狀在沈陽盛京銀行商業(yè)貸款群體中，中小企業(yè)是最重要的商業(yè)貸款的主體。中小企業(yè)的

2、數(shù)量多，占商業(yè)貸款群體總數(shù)的60%以上。中小企業(yè)經營范圍很廣，幾乎涉及所有的競爭性行業(yè)和領域。中小企業(yè)民營企業(yè)占比80%以上，大多數(shù)為民間積累資本投資組建，或由原國有企業(yè)、集體企業(yè)改制而成。根據(jù)沈陽盛京銀行近幾年的統(tǒng)計，見圖1，2013年的中小型貸款企業(yè)數(shù)量占據(jù)整體貸款群體的38%，2014年達到了46%，2015更是上升至60以上，呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢。圖1中心企業(yè)商業(yè)貸款趨勢沈陽盛京銀行商業(yè)貸款問題及措施分析2.1貸款五級分類情況2014 年6 月30 日2015 年6 月 30 日項 目余額占比(%)余額占比(%)正常類1,046,76098.94973,84199.04關注類7,035

3、0.665,6970.58次級類1,8680.181,3290.14可疑類1,6780.161,3820.14損失類6660.061,0050.1合 計1,058,007100983,254100截至統(tǒng)計期末，沈陽盛京銀行不良貸款余額42.12億元，較期初增加4.97億元。不良貸款增加的原因主要是少數(shù)中小企業(yè)及個體工商戶受宏觀經濟影響或自身經營管理不善，導致償債能力下降。沈陽盛京銀行不良貸款率0.40%，較期初略增0.02個百分點，總體資產質量保持穩(wěn)定。報告期內，為有效控制不良貸款增長，沈陽盛京銀行一方面從行業(yè)、區(qū)域、客戶等多個角度入手，對存在隱患的信貸資產風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，加強風險預警和

4、排查，及時制定處置預案；另一方面綜合運用呆賬核銷、重組轉化等多種方式，加快不良貸款清收與化解。根據(jù)2014年6月30日的統(tǒng)計，基于不良貸款分析指標，沈陽盛京銀行商業(yè)貸款的貸款五級分類情況中，不良貸款率等于（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）除去各項貸款期末余額。即：（1868+1678+666）/10580770.004。其中，次級貸款率為1868/10580770.0017；可疑貸款率為1678/10580770.0015。而2015年6月 30日的統(tǒng)計情況來看，不良貸款率為0.3%，相較于2014年時下降了0.1個百分點。對于貸款總額的增長幅度和不良貸款的增減變化情況來看，銀行不良貸款呈

5、現(xiàn)出負增長，說明了銀行的資產質量正在改善和提高。主要是通過成立數(shù)據(jù)庫的方法來實現(xiàn)充實企業(yè)信用數(shù)據(jù)的要求。首先，對已跟銀行有業(yè)務往來的中小企業(yè)，及時統(tǒng)計歸納它們以往的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，如：貸款數(shù)額、貸款期限、貸款用途以及是否違約等。其次，收集與整理潛在客戶的相關數(shù)據(jù)，一旦與這些潛在客戶發(fā)生業(yè)務往來，就可以按照銀行收集整理的信用數(shù)據(jù)來進行審核。最后，在面對每個具體的業(yè)務時，尤其是涉及到銀行貸款方面的業(yè)務開展時，在使用歷史信用數(shù)據(jù)庫的同時還要積極利用現(xiàn)場考察等方法，以防這些企業(yè)在短期內發(fā)生不利的變化。2.2逾期貸款變動情況2014 年6 月30 日2015 年6 月 30 日項目金額占比(%)金額占比(

6、%)逾期1 至90 天(含)3,88545.672,64442.45逾期91至360天(含)2,09824.671,07617.27逾期 361 天至 3 年(含)1,36216.011,19319.15逾期3 年以上1,16113.651,31621.13合計8,5061006,229100截至統(tǒng)計期末，沈陽盛京銀行出現(xiàn)逾期貸款余額85.06億元，較期初增加22.77億元，主要原因是部分貸款客戶經營壓力加大，資金鏈緊張，出現(xiàn)暫時性還款困難。因此，沈陽盛京銀行要積極轉變經營管理理念，由貸款管理向風險管理轉變，建立一套行之有效的貸款風險分析、控制與防范機制；建立完善的信貸人員“進出”機制，始終保

7、持信貸隊伍的高效性、專業(yè)化，切實提升信貸人員整體素質；堅持審慎經營的原則，嚴格選擇貸款客戶，加強對借款人的監(jiān)督和檢查，及時了解借款人的生產經營狀況，防控風險的出現(xiàn)；最重要的是建立到期貸款提示制度，完善考核追究機制，把商業(yè)貸款質量納入績效考核，從而引導信貸人員重視貸款質量。參考文獻1汪泓洋,孫培.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=JSYS200706066&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank推行信貸資產證券化的反面思考J.技術與市場.2007(06)2宋榮威.HYPE

8、RLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=JJTG200703024&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank信貸資產證券化在我國的發(fā)展分析J.經濟體制改革.2007(03)3廖秀梅.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=KJYJ200705007&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank會計信息的信貸決策有用性:基于所有權制度制約的研究J.會計研究.2007(05)4

9、司振強.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=JRKJ200705002&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank銀行監(jiān)管與會計準則的協(xié)調與發(fā)展J.金融會計.2007(05)5張小素.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=SDLL2007S2040&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank談我國信貸資產證券化J.時代經貿(中旬刊).2007(S2)6熊霞.H

10、YPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=JTJX200702102&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank商業(yè)銀行信貸風險管理研究J.中國集體經濟(下半月).2007(02)7石曉軍,鄭海濤.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=CJYJ200701002&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank國家信用體系的多維指數(shù)方法及實證研究J.財經研究.2007(01)8杜建芳.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=SCXH200701043&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2007&v=t/kcms/detail/frame/_blank我國信用卡營銷的短板問題與解決對策J.商場現(xiàn)代化.2007(01)9王志軍.HYPERLINK/kcms/detail/detail.aspx?filename=GJJR200610004&dbcode=CJFQ&dbname=cjfd2006&v=t/kcms/detail/frame/_blank當代美國