茂金屬聚丙烯項目工程咨詢方案-參考

1、泓域/茂金屬聚丙烯項目工程咨詢方案茂金屬聚丙烯項目工程咨詢方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110874946 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110874946 h 2 HYPERLINK l _Toc110874947 二、 mPP相較于傳統(tǒng)聚丙烯性能優(yōu)異 PAGEREF _Toc110874947 h 3 HYPERLINK l _Toc110874948 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110874948 h 4 HYPERLINK l _Toc110874949 四、 公司概況 PAGEREF _Toc110874949

2、h 5 HYPERLINK l _Toc110874950 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc110874950 h 5 HYPERLINK l _Toc110874951 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc110874951 h 6 HYPERLINK l _Toc110874952 五、 生態(tài)承載力影響因素識別及評價指標 PAGEREF _Toc110874952 h 6 HYPERLINK l _Toc110874953 六、 環(huán)境承載力影響因素識別及評價指標 PAGEREF _Toc110874953 h 6 HYPERLINK l _Toc110874

3、954 七、 資源環(huán)境承載力的特征 PAGEREF _Toc110874954 h 8 HYPERLINK l _Toc110874955 八、 資源環(huán)境承載力分析的類型 PAGEREF _Toc110874955 h 11 HYPERLINK l _Toc110874956 九、 分項詳細估算法 PAGEREF _Toc110874956 h 14 HYPERLINK l _Toc110874957 十、 擴大指標估算法 PAGEREF _Toc110874957 h 17 HYPERLINK l _Toc110874958 十一、 系數估算法 PAGEREF _Toc110874958 h

4、 17 HYPERLINK l _Toc110874959 十二、 估算指標法 PAGEREF _Toc110874959 h 18 HYPERLINK l _Toc110874960 十三、 項目規(guī)劃進度 PAGEREF _Toc110874960 h 19 HYPERLINK l _Toc110874961 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc110874961 h 19 HYPERLINK l _Toc110874962 十四、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc110874962 h 20 HYPERLINK l _Toc110874963 建設投資估算表 PAG

5、EREF _Toc110874963 h 22 HYPERLINK l _Toc110874964 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc110874964 h 23 HYPERLINK l _Toc110874965 流動資金估算表 PAGEREF _Toc110874965 h 24 HYPERLINK l _Toc110874966 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc110874966 h 26 HYPERLINK l _Toc110874967 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc110874967 h 27 HYPERLINK l _Toc110874

6、968 十五、 項目經濟效益評價 PAGEREF _Toc110874968 h 27 HYPERLINK l _Toc110874969 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc110874969 h 28 HYPERLINK l _Toc110874970 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc110874970 h 29 HYPERLINK l _Toc110874971 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc110874971 h 31 HYPERLINK l _Toc110874972 項目投資現金流量表 PAGEREF _Toc110874972 h

7、 33 HYPERLINK l _Toc110874973 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc110874973 h 36產業(yè)環(huán)境分析產業(yè)發(fā)展目標。力爭實現到2020年，全市戰(zhàn)略性新興產業(yè)規(guī)模突破5000億元，增加值占GDP比重達到16%左右，對經濟增長的貢獻率顯著增強，對產業(yè)結構升級、節(jié)能減排、增加就業(yè)等帶動作用明顯提高。培育30家產值超100億元的龍頭企業(yè)，形成新一代信息技術、高端裝備制造、新能源汽車等多個產業(yè)集群。創(chuàng)新發(fā)展目標。加大技術創(chuàng)新投入，戰(zhàn)略性新興產業(yè)重要骨干企業(yè)研發(fā)投入占銷售收入比重力爭達到3.5%以上，突破掌握一批具有自主知識產權的關鍵技術，自主創(chuàng)新能力和產業(yè)技術水

8、平顯著提升。共享發(fā)展目標。形成一批具有國際競爭力的大企業(yè)和創(chuàng)新型中小企業(yè)群體。擴大行業(yè)就業(yè)人數，實現行業(yè)每年吸納5萬人就業(yè)。力爭到2020年，納稅過億高新科技企業(yè)占比提高至35%。改革發(fā)展目標。設立促進新興產業(yè)發(fā)展專項資金，確保各個產業(yè)最低資金使用額，壓減行政審批事項幅度，推動10家以上企業(yè)在資本市場上市融資。mPP相較于傳統(tǒng)聚丙烯性能優(yōu)異聚丙烯是世界第二大通用塑料品種，技術發(fā)展關鍵在于催化劑。聚丙烯(PP)是需求量最大的通用聚烯烴產品之一，全球消費量僅次于聚乙烯(PE)。聚丙烯的主要消費領域是拉絲、注塑和纖維等，應用于包裝、電子、家電、汽車、纖維、建筑管材等領域。聚丙烯工業(yè)技術發(fā)展的主要關鍵

9、是催化劑，主要由傳統(tǒng)的Ziegler-Natta（Z-N）催化劑進行生產。mPP利用茂金屬催化合成，具有傳統(tǒng)聚丙烯不具備的優(yōu)勢。隨著市場對聚丙烯產品性能要求的提升，聚丙烯的生產技術不斷優(yōu)化，茂金屬聚丙烯成為了高端聚丙烯的制備方案之一。茂金屬是指由過渡金屬（如鋯、鈦、鉿等）與環(huán)戊二烯形成的有機金屬配位化合物。茂金屬催化劑為單一活性中心催化劑，具有活性高、聚合反應平穩(wěn)、氫調性能良好等特點，利用茂金屬催化劑合成的聚丙烯被稱為茂金屬聚丙烯（mPP）。mPP具有相對分子量分布窄、微晶較小、抗沖強度和韌性極佳、透明性好、光澤度高、抗輻射性能好、絕緣性能優(yōu)異、與其他多種樹脂相容性好等優(yōu)點，應用領域廣泛，主要

10、集中在無紡布、注塑及膜材料。茂金屬聚丙烯具有傳統(tǒng)聚丙烯所沒有的一些特殊性能，所以其市場需求越來越大。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，

11、公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：宋xx3、注冊資本：880萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-5-107、營業(yè)期限：2014-5-10至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項

12、目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額2882.692306.152162.02負債總額1509.341207.471132.00股東權益合計1373.351098.681030.01公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入7484.205987.365613.15營業(yè)利潤1840.701472.561380.53利潤總額1545.121236.101158.84凈利潤1158.84903.90834.36歸屬于母公司所有者的凈利潤1158.84903.90834.36生態(tài)承載力影響因素識別及評價指標生態(tài)承載力的主要影響因素包括生態(tài)保護紅線與管

13、控要求，生態(tài)系統(tǒng)的類型（森林、草原、荒漠、凍原、濕地、水域、海洋、農田、城鎮(zhèn)等）及其結構、功能和過程，植物區(qū)系與主要植被類型，珍稀、瀕危、特有、狹域野生動植物的種類、分布和生境狀況，主要生態(tài)問題的類型、成因、空間分布、發(fā)生特點等。主要評價指標包括植被覆蓋率、森林覆蓋率、自然保護區(qū)覆蓋率、城市建成區(qū)綠化覆蓋率、生物豐度指數、景觀破碎度等。環(huán)境承載力影響因素識別及評價指標（）水環(huán)境承載力水環(huán)境承載力是在一定經濟社會和科學技術發(fā)展水平條件下，以生態(tài)、環(huán)境健康發(fā)展和社會經濟可持續(xù)發(fā)展協(xié)調為前提，區(qū)域水環(huán)境系統(tǒng)能夠支撐社會經濟可持續(xù)發(fā)展的合理規(guī)模。主要影響因素包括水功能區(qū)劃、海洋功能區(qū)劃、近岸海域環(huán)境功

14、能區(qū)劃、保護目標及各功能區(qū)水質達標情況，主要水污染因子和特征污染因子、水環(huán)境控制單元主要污染物排放現狀及允許排放量、環(huán)境質量改善目標要求，地表水控制斷面位置及達標情況，主要水污染源分布和污染貢獻率（包括工業(yè)、農業(yè)和生活污染源）等。主要評價指標包括萬元工業(yè)增加值廢水排放量、工業(yè)廢水達標排放率、污徑比、主要水污染物排放強度等。（二）大氣環(huán)境承載力大氣環(huán)境承載力是在某一時期、某一區(qū)域，環(huán)境對人類活動所排放大氣污染物的最大可能負荷的支撐閾值。主要影響因素包括大氣環(huán)境功能區(qū)劃、保護目標及各功能區(qū)環(huán)境空氣質量達標情況，主要大氣污染因子和特征污染因子、大氣環(huán)境控制單元主要污染物排放現狀及允許排放量、環(huán)境質量

15、改善目標要求，主要大氣污染源分布和污染貢獻率（包括工業(yè)、農業(yè)和生活污染源）等。主要評價指標包括空氣優(yōu)良率和主要大氣污染物排放強度等。（三）土壤環(huán)境承載力土壤環(huán)境承載力是在維持土壤環(huán)境系統(tǒng)功能結構不發(fā)生變化的前提下，其所能承受的人類作用在規(guī)模、強度和速度上的限值。主要影響因素包括土壤主要理化特征，主要土壤污染因子和特征污染因子，土壤環(huán)境質量達標情況，土壤污染風險防控區(qū)及防控目標等。主要評價指標包括土壤環(huán)境質量達標率等。資源環(huán)境承載力的特征區(qū)域資源環(huán)境承載力并非簡單地追求資源環(huán)境所能支撐或供養(yǎng)的最大人口規(guī)模，它既要求人類生產生活適宜，區(qū)域內人類物質生活水平和人居環(huán)境優(yōu)質，又要維系生態(tài)環(huán)境良性循環(huán)，

16、保持生態(tài)系統(tǒng)的健康穩(wěn)定和生態(tài)安全，還要確保資源合理有序開發(fā)，實現各類資源的永續(xù)利用。資源環(huán)境承載力具有區(qū)域性、客觀性、層次性、有限性、動態(tài)性、可控性等特征。（一）區(qū)域性資源環(huán)境承載力是某一區(qū)域的資源環(huán)境結構和功能的客觀表征。不同區(qū)域的資源環(huán)境稟賦條件不同，承載力大小也不同。不同區(qū)域的經濟社會、國家政策等因素也會對該區(qū)域的資源環(huán)境承載力產生影響和制約。因此，資源環(huán)境承載力會表現出明顯的地區(qū)差異。（二）客觀性資源環(huán)境承載力是區(qū)域在一定時期、一定狀態(tài)下，資源環(huán)境系統(tǒng)客觀存在的用以約束人類活動的自然屬性，其存在與否不以人的意志為轉移。對于某一區(qū)域而言，在一定限度之內的外部作用下，資源環(huán)境可通過自身內部

17、各子系統(tǒng)的協(xié)調作用保持著其結構和功能的相對穩(wěn)定，不會發(fā)生質的轉變。資源環(huán)境承載力在資源環(huán)境系統(tǒng)結構、功能不發(fā)生本質變化的前提下，其質和量是客觀存在的，是可以衡量和評價的。（三）層次性資源環(huán)境承載力是從分類到綜合的資源承載力與環(huán)境承載力（容量）的統(tǒng)稱。資源環(huán)境系統(tǒng)是多層次的有機系統(tǒng)，內含土地資源、水資源、礦產資源和環(huán)境等多個子系統(tǒng)，而資源環(huán)境承載力則是多個子系統(tǒng)承載力的綜合體。作為判斷人類活動與整個資源環(huán)境系統(tǒng)協(xié)調與否的重要衡量標準，資源環(huán)境承載力有利于人類社會從宏觀層面上對自身活動進行認識，并加以指導和調節(jié)。（四）有限性在一定的時期及地域范圍內、一定的自然條件和社會經濟發(fā)展規(guī)模條件下，一定的環(huán)

18、境系統(tǒng)結構和功能條件下，有限的資源環(huán)境對人類經濟社會活動所能提供的容納程度和最大支撐能力是有限度的，即承載力是有限的。所有開發(fā)活動都必須保證在有限的閾值內，否則將對資源環(huán)境造成破壞性損害。（五）動態(tài)性資源環(huán)境提供的是對人類活動時期的最大支撐能力，而人類對資源環(huán)境開發(fā)、利用和改造規(guī)模、強度、速度是基于某一時期的社會生產力和認識水平，這使得資源環(huán)境承載力隨著科學技術水平、社會生產力發(fā)展而減小或增大。資源環(huán)境系統(tǒng)和經濟社會系統(tǒng)都是開放的，在與外界進行物質和能量交換的過程中，區(qū)域內資源環(huán)境的制約性因素也發(fā)生相應變化。此外，用不同的環(huán)境目標來衡量同一區(qū)域的資源環(huán)境承載力，也會得出不同的結論。（六）可控性

19、資源環(huán)境承載力在很大程度上可以由人類活動加以控制。人類在掌握資源環(huán)境演變規(guī)律和人類活動與資源環(huán)境相互作用機制的基礎上，根據生產和生活的實際需要，可以對資源環(huán)境進行有目的的開發(fā)、利用和改造，尋求資源環(huán)境限制因子并降低其限制強度，從而可以使資源環(huán)境承載力向著人類預定的目標變化，以保障人類社會、經濟活動的可持續(xù)發(fā)展。但是，人類活動對資源環(huán)境所施加的作用，必須有一定的限度。資源環(huán)境的可控性是有限度的可控性，這也使得分析資源環(huán)境承載力具有現實意義。資源環(huán)境承載力分析的類型根據承載主體的涵蓋范圍來劃分，可將承載力分為兩類：第一類是以某一具體的自然要素作為分析對象，又稱為單要素承載力分析，如土地資源、水資源

20、、礦產資源承載力等資源支持要素，或空氣、水等環(huán)境約束要素；另一類是從區(qū)域整體的角度出發(fā)進行的綜合承載力分析，如區(qū)域承載力、生態(tài)承載力等。單要素承載力是宗合承載力分析的前提，綜合承載力分析是對單要素承載力在區(qū)域尺度上的系統(tǒng)集成，因而必須是在作為其組成要素的主要資源環(huán)境承載力問題已經基本解決的基礎上才能進行。（一）土地資源承載力分析土地資源承載力是承載力研究中較早開始且最為成熟的研究領域，目前“以多少土地、糧食，養(yǎng)活多少人口”仍是土地資源承載力分析的核心內容。在開放系統(tǒng)下，從區(qū)域資源、環(huán)境、生態(tài)與發(fā)展之間的關系出發(fā)進行實證分析成為土地資源承載力分析的重要發(fā)展方向。技術方法層面，借助3S技術等獲取準

21、確的資源空間信息并實現基礎數據的空間化，提高了分析的科學性和精確程度。（二）水資源承載力分析水資源承載力通常是指在一定的區(qū)域范圍內，在確保社會發(fā)展處于良性循環(huán)條件下，以區(qū)域可利用水量為依據，能夠維持工農業(yè)生產、城市規(guī)模、生活質量、生態(tài)需求的狀況下，水資源所能持續(xù)的人口數量。水資源承載力的承載主體是區(qū)域的水資源量，即可供區(qū)域開發(fā)利用的各種形式、各種質地的水資源，其承載對象是所有與水相關聯的人類活動，包括工農業(yè)生產、商業(yè)娛樂和人類生活。以水資源的可持續(xù)利用為中心，探討影響區(qū)域水資源承載力的因素及其相互關系已成為水資源承載力分析的重點問題。同時，考慮到水資源具有動態(tài)性、隨機性和不確定性等特點，在水資

22、源承載力分析方法中逐步引入系統(tǒng)動力學、多目標情景規(guī)劃等動態(tài)分析方法。此外，水資源承載力分析還要充分考慮水資源的調入、調出以及跨區(qū)占用問題，在開放系統(tǒng)下對區(qū)域水資源承載力進行評價也是水資源承載力分析的重要問題。（三）礦產資源承載力分析礦產資源承載力是指在一個可預見的時期內，在當時的科學技術、自然環(huán)境和社會經濟條件下，礦產資源的經濟可采儲量（或其生產能力）對社會經濟發(fā)展的承載能力。礦產資源對社會經濟發(fā)展的承載力也就是對社會物質生產、人口、環(huán)境的支持程度，可以從礦產資源對物質生產、人口生產和環(huán)境生產等方面建立承載力指標體系。（四）環(huán)境承載力分析環(huán)境承載力是指在一定時期內，在維持相對穩(wěn)定的前提下，自然

23、環(huán)境所能容納的人口規(guī)模和經濟規(guī)模的大小，一般用環(huán)境容量進行衡量。環(huán)境容量是指區(qū)域自然環(huán)境和環(huán)境要素對人為干擾或污染物容納的承受量或負荷量。環(huán)境承載力概念由環(huán)境容量概念演化而來，通過對區(qū)域大氣、水、土壤、噪聲、固廢和輻射等環(huán)境要素的承載力開展分析，明確環(huán)境對各種污染物的容納能力以及人類在不損害環(huán)境的前提下能夠進行的最大活動限度。廣義上，生態(tài)承載力和環(huán)境承載力在一起分析，統(tǒng)稱生態(tài)環(huán)境承載力。由于生態(tài)環(huán)境承載力的動態(tài)性特點，生態(tài)環(huán)境承載力傳統(tǒng)的數據獲取與分析方法，通過將地面觀測與遙感相結合，將生態(tài)環(huán)境承載力分析方法與GIS集成，促進生態(tài)環(huán)境承載力分析向模式化和動態(tài)化方向發(fā)展。（五）資源環(huán)境綜合承載力

24、分析20世紀70年代，隨著世界范圍內工業(yè)化和城市化進程的加速，傳統(tǒng)的單要素資源環(huán)境承載力分析已難以解決社會發(fā)展所遇到的新問題，于是資源環(huán)境綜合承載力分析逐漸成為重要方向。資源環(huán)境承載力分析從自然資源支持力、環(huán)境生產支持力和社會經濟技術水平等角度，通過構建綜合評價模型對區(qū)域資源環(huán)境承載力狀況進行評估。此外，日益嚴重的生態(tài)破壞問題引起重視，出于保持生態(tài)系統(tǒng)完整性考慮，反映區(qū)域資源環(huán)境綜合承載力的生態(tài)承載力概念逐漸興起，分析對象主要以生態(tài)脆弱地區(qū)、城市地區(qū)以及流域等典型生態(tài)系統(tǒng)的承載力為主。分項詳細估算法分項詳細估算法雖然工作量較大，但是準確度較高，一般項目在可行性研究階段應采用分項詳細估算法。分項

25、詳細估算法是對流動資產和流動負債主要構成要素，即存貨、現金、應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等項內容分項進行估算，最后得出項目所需的流動資金數額。流動資金估算的具體步驟是首先確定各分項的最低周轉天數，計算出各分項的年周轉次數，然后再分項估算占用資金額。（一）各項流動資產和流動負債最低周轉天數的確定采用分項詳細估算法估算流動資金，其準確度取決于各項流動資產和流動負債的最低周轉天數取值的合理性。在確定最低周轉天數時要根據項目的實際情況，并考慮一定的保險系數。如：存貨中的外購原材料、燃料的最低周轉天數應根據不同來源，考慮運輸方式和運輸距離等因素分別確定。在產品的最低周轉天數應根據產品生產的實際

26、情況確定。（二）年周轉次數計算各類流動資產和流動負債的最低周轉天數參照同類企業(yè)的平均周轉天數并結合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動資產估算流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內變現或耗用的資產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。為簡化計算，項目評價中僅考慮存貨、應收賬款和現金三項，可能發(fā)生預付賬款的某些項目，還可包括預付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、外購燃料、在

27、產品和產成品，對外購原材料和外購燃料通常需要分品種分項進行計算。2應收賬款估算應收賬款的計算也可用營業(yè)收入替代經營成本。考慮到實際占用企業(yè)流動資金的主要是經營成本范疇的費用，因此選擇經營成本有其合理性。3現金估算項目評價中的現金是指貨幣資金，即為維持日常生產運營所必須預留的貨幣資金，包括庫存現金和銀行存款。4預付賬款估算預付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務所預先支付的款項。（四）流動負債估算流動負債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用等。為簡化計算，項目評價中僅考慮應付賬款，將

28、發(fā)生預收賬款的某些項目，還可包括預收賬款。1應付賬款估算應付賬款是因購買材料、商品或接受勞務等而發(fā)生的債務，是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。2預收賬款估算預收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購買方預先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負債。估算流動資金應編制流動資金估算表。擴大指標估算法擴大指標估算法簡便易行，但準確度不如分項詳細估算法，在項目初步可行性研究階段可采用擴大指標估算法。某些流動資金需要量小的行業(yè)項目或非制造業(yè)項目在可行性研究階段也可采用擴大指標估算法，擴大指標估算法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）、或流動資金占經營成

29、本的比例（經營成本資金率）、或單位產量占用流動資金的數額來估算流動資金。系數估算法（一）朗格系數法該方法以設備購置費為基礎，乘以適當系數來推算項目的建設投資。運用朗格系數法估算投資，方法比較簡單，但由于沒有考慮項目（或裝置）規(guī)模大小、設備材質的影響以及不同地區(qū)自然、地理條件差異的影響，所以估算的準確度不高。（二）設備及廠房系數法該方法在擬建項目工藝設備投資和廠房土建投資估算的基礎上，其他專業(yè)工程的投資參照類似項目的統(tǒng)計資料。與設備關系較大的按設備投資系數計算，與廠房土建關系較大的則按廠房土建投資系數計算，兩類投資加起來，再加上擬建項目的其他有關費用，即為擬建項目的建設投資。估算指標法估算指標法

30、俗稱擴大指標法。估算指標是一種比概算指標更為擴大的單項工程指標或單位工程指標，以單項工程或單位工程為對象，綜合了項目建設中的各類成本和費用，具有較強的綜合性和概括性。單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資表示，如工業(yè)窯爐砌筑以“元/立方米”表示；變配電站以“元/千伏安”表示；鍋爐房以“元/蒸汽噸”表示。單位工程指標一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結構形式以“元/平方米”表示；道路區(qū)別不同結構層、面層以“元/平方米”表示；管道區(qū)別不同材質、管徑以“元/米”表示。估算指標在使用過程中應根據不同地區(qū)、不同時期的實際情況進行適當調整，因為地區(qū)、時期不同，設備、材料及人工的價格均有差異。估算指標法的

31、精確度相對比概算指標低，主要適用于初步可行性研究階段。項目可行性研究階段也可采用，主要是針對建筑安裝工程費以及公用和輔助工程等配套工程。實際上單位生產能力估算法也可算是一種最為粗略的擴大指標法，一般只適用于機會研究階段。項目規(guī)劃進度（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設

32、備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據包括：1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)

33、范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資6383.95萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計5305.96萬元。1、建筑工程費估算根據估算，本期項目建筑工程費為2641.46萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算

34、是根據國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2512.02萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為152.48萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為905.26萬元。（五）預備費本期項目預備費為172.73萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2641.462512.02152.485305.961.1建筑工程費2641.462641.461.2設備購置費2512.022512.021.3安裝工程

35、費152.48152.482其他費用905.26905.262.1土地出讓金522.15522.153預備費172.73172.733.1基本預備費78.0078.003.2漲價預備費94.7394.734投資合計6383.95（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款3019.58萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息73.98萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息73.9873.980.001.1.1期初借款余額3019.581.1.2當期借款3019.583019.580.001.1.3當期應計利息73.9873

36、.980.001.1.4期末借款余額3019.583019.581.2其他融資費用1.3小計73.9873.980.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計73.9873.980.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據企業(yè)流動資金周轉情況及本項目產品生產特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數，采用分項詳細測

37、算法進行測算。根據測算，本期項目流動資金為1324.75萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產5975.586971.517967.449959.301.1應收賬款2689.013137.183585.344481.681.2存貨2091.452440.022788.603485.751.2.1原輔材料627.43732.00836.581045.721.2.2燃料動力31.3736.6041.8352.291.2.3在產品962.071122.411282.761603.451.2.4產成品470.57549.00627.43784.291.3現金47

38、8.04557.72637.39796.741.4預付賬款717.07836.58956.101195.122流動負債5180.736044.186907.648634.552.1應付賬款1865.062175.912486.753108.442.2預收賬款3315.673868.284420.895526.113流動資金794.85927.321059.801324.754流動資金增加794.85132.47132.48264.955鋪底流動資金1792.672091.452390.232987.79（八）項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投

39、資7782.68萬元，其中：建設投資6383.95萬元，占項目總投資的82.03%；建設期利息73.98萬元，占項目總投資的0.95%；流動資金1324.75萬元，占項目總投資的17.02%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資7782.68100.00%1.1建設投資6383.9582.03%1.1.1工程費用5305.9668.18%1.1.1.1建筑工程費2641.4633.94%1.1.1.2設備購置費2512.0232.28%1.1.1.3安裝工程費152.481.96%1.1.2工程建設其他費用905.2611.63%1.1.2.1土地出讓金522.156.

40、71%1.1.2.2其他前期費用383.114.92%1.2.3預備費172.732.22%1.2.3.1基本預備費78.001.00%1.2.3.2漲價預備費94.731.22%1.2建設期利息73.980.95%1.3流動資金1324.7517.02%（九）資金籌措與投資計劃本期項目總投資7782.68萬元，其中申請銀行長期貸款3019.58萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資7782.68100.00%1.1建設投資6383.9582.03%1.2建設期利息73.980.95%1.3流動資金1324.7517.02%2資金籌

41、措7782.68100.00%2.1項目資本金4763.1061.20%2.1.1用于建設投資3364.3743.23%2.1.2用于建設期利息73.980.95%2.1.3用于流動資金1324.7517.02%2.2債務資金3019.5838.80%2.2.1用于建設投資3019.5838.80%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金項目經濟效益評價（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直

42、觀的體現項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業(yè)收入14400.00萬元；具體測算數據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入8640.0010080.0011520.0014400.002增值稅327.42396.40465.39603.352.1銷項稅1123.201310.401497.601872.002.2進項稅795.78914

43、.001032.211268.653稅金及附加39.2947.5755.8572.403.1城建稅22.9227.7532.5842.233.2教育費附加9.8211.8913.9618.103.3地方教育附加6.557.939.3112.07（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=603.35萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費

44、用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用11574.11萬元，其中：可變成本9650.47萬元，固定成本1923.64萬元。達產年項目經營成本11091.57萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費5456.246365.627274.999093.742工資及福利費556.73556.73556.73556.733修理費218.59218.59218.59

45、218.594其他費用1222.511222.511222.511222.514.1其他制造費用97.0697.0697.0697.064.2其他管理費用93.1993.1993.1993.194.3其他營業(yè)費用1032.261032.261032.261032.265經營成本7454.078363.459272.8211091.576折舊費324.14324.14324.14324.147攤銷費10.4410.4410.4410.448利息支出147.96147.96147.96147.969總成本費用7936.618845.999755.3611574.119.1其中：固定成本1923.6

46、41923.641923.641923.649.2可變成本6012.976922.357831.729650.47（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加72.40萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2753.49（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2753.4925.00%=688.37（萬元）。（六）利潤及

47、利潤分配該項目達產年可實現利潤總額2753.49萬元，繳納企業(yè)所得稅688.37萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=2753.49-688.37=2065.12（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入8640.0010080.0011520.0014400.002稅金及附加39.2947.5755.8572.403總成本費用7936.618845.999755.3611574.114利潤總額664.101186.441708.792753.495應納所得稅額664.101186.441708.792753.496所得稅16

48、6.03296.61427.20688.377凈利潤498.07889.831281.592065.128期初未分配利潤0.00448.261204.282237.299可供分配的利潤498.071338.092485.874302.4110法定盈余公積金49.81133.81248.59430.2411可供分配的利潤448.261204.282237.293872.1712未分配利潤448.261204.282237.293872.1713息稅前利潤978.091631.012283.953589.82（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年

49、凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=19.36%。本期項目投資財務內部收益率19.36%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=3020.56（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值3020.56萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收