【內部控制制度：生產(chǎn)循環(huán)】

1、內部控制制度生產(chǎn)循環(huán)疤文件管制等級：擺礙扒管制文件骯懊非管制文件文件履歷紀要頁笆文件發(fā)行半單位骯文件管制皚等級熬管理代表跋案管制文件哎把非管制文件昂文件履礙歷紀搬錄艾版次暗修訂內容瓣核準案權責半編撰捌日期搬0翱第板1愛版（新發(fā)行）總則制定目的熬為促使本公司疤內部控制（昂Interna熬l Contr癌ol班）之生產(chǎn)循環(huán)伴（頒Manufac辦ture胺）程序，能有所翱遵循，特訂定本八文件，俾利各相辦關單位遵循。適用范圍敗凡本公司有關氨內部控制之鞍生產(chǎn)循環(huán)作業(yè)跋程序與控制重點胺，悉依照本文件班之規(guī)范辦理。邦權責單位愛來自拔 胺精品資料網(wǎng)胺資材、制造、財八務單位為本文件傲之權責單位，權扮責單位主管經(jīng)

2、承澳認單位授權，負吧責本文件之管制扮，并確保依據(jù)本八文件之規(guī)范作業(yè)藹。生產(chǎn)循環(huán)循環(huán)圖擺【見】（數(shù)據(jù)癌1懊）生產(chǎn)循環(huán)圖藹。循環(huán)作業(yè)矮本循環(huán)之各項作凹業(yè)：愛制程規(guī)劃作業(yè)（叭CM101佰），另訂之。敖負荷規(guī)劃作業(yè)（耙CM102擺），另訂之。案托外加工作業(yè)（擺CM103艾），另訂之。藹排程及生產(chǎn)作業(yè)頒（艾CM104邦），另訂之。懊倉儲管理作業(yè)（傲CM105胺），另訂之。疤生產(chǎn)管制作業(yè)（斑CM106邦），另訂之。唉品質管制作業(yè)（佰CM107岸），另訂之。伴保養(yǎng)維修作業(yè)（捌CM108凹），另訂之。挨安全衛(wèi)生作業(yè)（般CM109白），另訂之。疤生產(chǎn)成本控制作白業(yè)（瓣CM110奧），另訂之。芭差異分析作業(yè)（哎C

3、M111俺），另訂之。附則藹制修廢與頒布實暗施案本文件屬于管理笆文件，經(jīng)經(jīng)營跋會審議后，呈班請董事長核準承絆認后，交由權責耙單位頒布公告實八施；修訂或廢止般時亦同。案編號、版本、日挨期、頁次頁數(shù)哀本文件之項類、愛標題、編號、版昂本、實施日期、芭公司名稱、文件爸頁次頁數(shù)等項板，見本文件之頁按首與頁尾。附件相關資料搬（數(shù)據(jù)白1礙）爸翱生產(chǎn)循環(huán)圖 熬（數(shù)據(jù)捌1?。┌仙a(chǎn)循環(huán)圖翱銷售及礙收款循環(huán)罷CM101皚-稗懊制程規(guī)劃埃|跋皚CM102版CM103叭負荷規(guī)劃俺-安柏托外加工俺奧-柏-懊敖|昂|哎按|稗澳|氨|盎CM104吧CM106半CM107半疤-疤-拌-扮排程及伴生產(chǎn)襖澳-氨-埃生產(chǎn)管制扮哎

4、-癌品質管制罷|扳|奧懊|跋按-澳-捌-艾-礙捌|襖礙|骯銷售及矮收款循環(huán)熬CM105氨采購及拔付款循環(huán)拜|哀-伴挨倉儲管理絆-礙半|昂|扒骯-扳-邦-霸-襖芭氨CM110奧襖-阿-敖-辦生產(chǎn)成本控制佰|挨|叭襖|懊斑-佰-礙-哀-靶唉鞍|澳|胺CM111邦CM108阿CM109耙差異分析罷保養(yǎng)維修澳安全衛(wèi)生作業(yè)程序胺分析產(chǎn)品，決定瓣所需的物料及其扒規(guī)格和數(shù)量。敗分析產(chǎn)品，藉以昂決定何種零件應捌屬自制，何種零邦件應屬外包。半決定零件加工與瓣裝配的程序及操扳作內容。柏決定每一制程所伴需要的人力。板根據(jù)以往的紀錄阿與經(jīng)驗確定廢料耙因素，適當分配鞍原料、機器設備阿及工具。熬決定每一制程所霸需要的機器

5、設備跋及工具等。跋決定各制程的作稗業(yè)時間及準備時八間。拌根據(jù)成本分析，傲決定經(jīng)濟生產(chǎn)批柏量。拜根據(jù)產(chǎn)品設計及隘施工說明，并就扒現(xiàn)有機器設備、敖工具、零件及人半力，來決定最經(jīng)壩濟的制程規(guī)劃。埃其它如所需材料笆與其供應方法，伴制程分類及生產(chǎn)拜緩急分類等?？刂浦攸c俺原料及人工使用把須經(jīng)濟合理，工埃作方法及機器設唉備與工具均有具埃體規(guī)劃。制程規(guī)唉畫如有缺失，應芭實時檢討修正。邦應經(jīng)常查核工作奧人員的工作方法癌、使用的機器、岸設備、工具等，扳是否均依制程設背計進行。對于制哎程規(guī)劃不合理處熬，應隨時改正，白以提高工作效率斑。作業(yè)程序規(guī)劃半測定基本的生產(chǎn)艾能量拜分析現(xiàn)有的人力懊與機器設備，測芭定有多少生產(chǎn)能

6、班量。爸以操作別、機器巴別或制程別為依巴據(jù)，調查現(xiàn)有的拔工作負荷量與生凹產(chǎn)能量，并加以百比較，以分析出伴何者有余力或者胺負荷太重。決定工作負荷量班人工負荷量巴就公司或工廠的靶工作負荷量，需罷要多少人工方能皚解決。瓣機器負荷量凹就工廠的機器負拔荷量，需要各種巴機器的臺數(shù)。翱擬定綜合工作負皚荷表藹每一期間的生產(chǎn)壩量決定之后，根般據(jù)前述步驟所分挨析的生產(chǎn)能量及阿工作負荷量，擬斑定綜合工作負疤荷表。搬根據(jù)制程規(guī)劃，背確定工作負荷量扒（即決定所需之斑人力與機器設備?。?。疤依銷售預算、成埃本預算、生產(chǎn)能斑量、營業(yè)計劃及艾人力配置情形，安擬定年度、季別襖、月別等生產(chǎn)芭計劃表，依生叭產(chǎn)計劃及工作負扮荷，安排負

7、荷規(guī)爸劃。加班、延遲案衡量制程規(guī)劃及柏負荷后，若超過安負荷量時，可考盎慮用加班方式，辦加快進度與提高奧產(chǎn)量。巴若負荷不夠或無疤其它更佳之解決礙方法時，可由營背業(yè)單位人員告知半客戶，與之協(xié)議襖是否可延遲交貨板或更改交期。啊若需加班趕工時挨，由生管單位計熬劃應加班工作人白工、時數(shù)等，經(jīng)埃核準后通知現(xiàn)場百主管安排加班事吧宜。頒將計劃加班之工癌時與進度列入生芭產(chǎn)排程考慮之項凹目。案職工加班之管理罷依人事相關規(guī)定伴辦理?？刂浦攸c八測定公司現(xiàn)有之翱工作能量，以便扮及早規(guī)劃補充人哀力與機器設備之翱方式、途徑和資拌金來源。如人力骯補充不符經(jīng)濟原扮則，設法以加班把方式解決，但亦捌須盡早規(guī)劃，以敗便預計加班之額敗

8、外成本。如無法稗加班，更須及早藹規(guī)劃，以免不能隘依約準時交貨，皚影響公司信譽。稗應將計畫加班之八工時與進度列入敖生產(chǎn)排程考慮項佰目，對于實際加邦班情形亦應查核盎是否有故意延遲矮情事，加班工時霸應注意有無確實啊記錄。相關資料鞍綜合工作負荷埃表、生產(chǎn)計佰劃表等。作業(yè)程序啊有下列情形且經(jīng)埃比較托外加工與案自制成本確為托捌工有利時，生產(chǎn)頒單位可提出托外絆加工申請：扳公司人員、設備安不足，生產(chǎn)能量拜負荷已飽和時。斑特殊零件無法購傲得現(xiàn)貨，也無法氨自制時。擺協(xié)力廠商有專門扳性的技術，利用拌托外品質較佳且哀價格較廉時。邦承制廠商的審查稗與選定骯托外加工申請核盎準后，托外管制斑單位或人員應判鞍定是否已經(jīng)有協(xié)癌

9、力廠商承制，若伴無者，應選擇三辦家以上廠商的資癌料，填具廠商絆資料調查表。擺由有關人員組成啊調查小組，對廠啊商作實施調查，拔將調查結果填入搬廠商資料調查敖表中。扳依品質能力、供埃應能力、價格、霸管理等審查基準岸選擇最適廠商。百被選擇之廠商須愛經(jīng)試用合格后，藹才能成為正式之哀協(xié)力廠商，并簽凹訂正式加工合靶約。托外斑托外加工時，應敗給試用廠商或協(xié)壩力廠商相關資料拌，包括：哀藍圖、工程程序按圖、操作標準、盎檢查標準、檢驗按標準與材料的規(guī)斑格等。托外指導管理伴使其確實按規(guī)定稗加工制造。挨協(xié)助其提升品質俺。吧經(jīng)常的聯(lián)系協(xié)調岸，了解托外的進敗度、品質。白實施跟催，以確柏保能如期交貨。品質管理氨按加工合約按

10、協(xié)議的允收水準襖及抽樣計劃來驗傲收。暗驗收不合格者，班依物料、成品、唉半成品管理規(guī)定襖處理。隘定期或不定期至扮各協(xié)力廠商實施班稽核。鞍檢驗與稽核的結斑果應加以記錄，背作為對協(xié)力廠或版試用廠商考核的耙依據(jù)。俺供料后，承制廠哀商庫存量應嚴格芭控制，余料、廢辦料應依合約繳回骯?？刂浦攸c搬經(jīng)比較托工與自隘制成本，確定托澳工有利者。皚托工是否依托疤外加工作業(yè)辦胺理，決價后應與靶廠商訂立加工挨合同，合約中搬應敘明品質標準安、交期、收料規(guī)氨定等。拔必須建立承制廠捌商之設備能量、拜財務狀況、品質百及交期等資料，翱調查有無再轉制霸情形。扳應不定期前往加懊工廠商抽檢品質暗或盤（抽）點事般項。愛委托供料之收料拔規(guī)定

11、必須合理，敗超用時是否依合癌約規(guī)定賠償。把承制廠商應依期挨交貨，經(jīng)檢驗后昂辦理收料，品質懊不良者，除退回般重加工外，如超澳過允許損耗率，瓣應于工資計扣或扮是按市價賠償。懊承制廠商所發(fā)生安余廢料，是否依辦合約規(guī)定繳回公芭司。霸核對工廠支付應拜與加工合同暗規(guī)定相符，付款隘條件、受款人等背必須一致。叭托外供料應依所邦需加工量逐批供哀料，不須一次全盎部交運，致寄存吧量過多。擺托外加工量與擺加工合約與申阿請之交運量、期岸限必須相符。懊托外加工料品之盎周轉日數(shù)，應控襖制在霸60鞍日以內，且查明藹產(chǎn)銷有無脫節(jié)。相關資料昂廠商資料調查挨表、加工合俺同作業(yè)程序排程編定基準日程表埃以產(chǎn)品之完工日挨期（或開工日期俺

12、）為基準，決定般各零件加工生產(chǎn)拜之先后次序，并靶加以安排其日期扮。爸規(guī)定外購零件、啊工具、機器設備罷進廠的時間，以拔免妨礙工作的進埃行。疤來自敗 瓣精品資料網(wǎng)霸參考過去日程的襖資料及其改進意隘見和應注意事項叭（有高度的參考傲價值，以免重蹈跋舊轍，減少損失隘）。癌擬訂各制程的制奧造時間。絆每一制程之制造頒時間（加工時鞍間寬放時間柏等待時間）。斑編定大日程計劃把（總生產(chǎn)日程哎表）扮各制程的制造時礙間確定后，根據(jù)熬各制程的加工先頒后次序，計算產(chǎn)辦品完成所需要的鞍總工時。癌編訂總生產(chǎn)日罷程表。巴編訂中日程計劃辦（制造日程表挨）安制造日程表絆系生產(chǎn)單位依照隘總生產(chǎn)日程表芭，就人工別、艾零件別、機器別柏、

13、或產(chǎn)品別等訂芭定其開工及完工吧日期。瓣其日期的計算應板扣除星期日及國佰定假日，以實際阿工作日期為根據(jù)佰。矮其安排的方法可霸依據(jù)以預定完成隘日期或以預定開俺工日期為基準。伴編制小日程計劃案：吧小日程計劃，是壩根據(jù)中日程計劃班（制造日程表耙）詳細規(guī)定員扳工及機器的操作拜時間，并且每天矮填寫生產(chǎn)日報版表，隨時比較哎其預定進度與實隘際進度，并作彈埃性地調整。爸工作分派：佰依據(jù)制程規(guī)劃、巴負荷規(guī)劃及日程傲計劃，將工作量辦做適當?shù)姆峙?，矮并分派?zhí)行單位般的員工和機器，俺同時發(fā)布生產(chǎn)命澳令，開始實際的骯生產(chǎn)活動。生產(chǎn)版依制造命令扳設計安排各項生啊產(chǎn)程序。皚接獲制造命令芭時，安排生產(chǎn)拜用料及人工。俺各項生產(chǎn)過

14、程中邦所須考慮的事宜矮均應有妥善安排伴。頒生產(chǎn)過程中避免唉停工待料之情形八。翱生產(chǎn)過程中，避白免不必要的搬運扮。板常保工作環(huán)境明柏亮、整潔。八生產(chǎn)過程中各項霸進度與成本均須笆詳細加以記錄?？刂浦攸c哀排定工作日程時壩，對各項工作應胺做動作時間研究柏，以了解員工操搬作的熟練度，找瓣出最經(jīng)濟的方法澳。案對產(chǎn)品的生產(chǎn)過拔程先有相當?shù)恼J按識，然后對加工安的先后操作次序皚作適當安排。挨作日程計劃時，哎制程必須些許寬吧放。八應考慮銷售業(yè)務熬狀況，適當?shù)卣{背整安排日程計劃暗。靶原物料、人工均按應安排妥當，生翱產(chǎn)制程必須善加哎控制，盡量做到八全面管制，對于叭突發(fā)狀況應有妥版善處理辦法。敗生產(chǎn)制造的各種礙進度與成

15、本必須盎詳加記錄。相關資料矮總生產(chǎn)日程表哀、制造日程埃表、生產(chǎn)日八報表、制造暗命令等。作業(yè)程序物料編號唉將材料依一定的哎標準逐次分類而拌作有系統(tǒng)的排列疤。辦以簡單的文字、背符號或數(shù)字代表拜物料之類屬、名埃稱、規(guī)格及其它般有關事項，亦即芭給予編號代表該愛物料。藹分類編號的目的壩為提高效率、便扳利供儲、統(tǒng)計分凹析、防止舞弊、拜減低存料。物料搬運背達到良好物料搬扒運目標之物料搬柏運原則如下：盡量減少搬運。板適當?shù)挠媱?、時伴序安排及支配，挨以減少不必要搬拜運。芭減少重復搬運的懊時間至最低。案盡可能直接搬運白物料。絆盡量將龐大、笨凹重物體之搬運距瓣離減少至最短。八采用直接生產(chǎn)技柏術。熬盡量合并操作，氨以

16、減少搬運。鞍經(jīng)常、重復、短瓣距離以及規(guī)則的氨搬運，應盡可能矮研究以機器代替吧。捌應避免因待料而挨造成生產(chǎn)操作的唉延誤。懊搬運作業(yè)之簡易唉與安全，可以增拜加生產(chǎn)效率。暗保持物料存儲量捌至最少。疤使用足夠的設備耙，以便聯(lián)系物料吧搬運及生產(chǎn)時序叭。昂每次搬運數(shù)量增挨加，可以減少單挨位搬運成本。耙充分利用工廠及埃設備能量，以獲耙得經(jīng)濟的搬運效皚益。驗收白先行檢查承售廠拌商所送來的各種礙傳票等交貨證件扒是否齊全，有無靶差誤。案運到物料置放于稗待驗場地，先核伴對箱外收件人、吧發(fā)件人是否相符昂，總件數(shù)、各件絆毛重、凈重是否巴與清單相符，如傲有差異，須立即胺說明，必要時洽班請公證。百洽請品檢單位派伴員檢驗。懊

17、開箱拆包，所交邦貨品是否有夾雜背其它類似物品，班有無破損、零件礙不全之事，均應巴注意。傲決定允收及拒收百的標準，和采取奧其它補救措施的斑標準。百驗收工作完畢后昂，填寫驗收單拔一式四份，一癌份經(jīng)倉儲收料，扮登記帳卡；一份胺交廠商作為收據(jù)扮；一份送采購單叭位；一份送財會霸單位。艾辦理進庫、記帳拌、付款等手續(xù)。隘若有缺損，要求胺承售廠商（或承伴運機構）賠償，阿以及辦理內部報稗損手續(xù)后，退還絆不合格之原物料斑。笆拒收或通知承售靶廠商修補后再行藹補驗之原物料，敗應先拴卷標，注稗符號或涂上顏色百，或另行包裝以啊示區(qū)別。儲存安依類別分設料架捌（柜）。耙須便于接收與發(fā)耙出。熬依批別儲存保管哎。絆待用、呆存、廢

18、扒料、分開存儲。伴庫房承載量經(jīng)過壩勘查且無安全顧翱慮。懊庫房及鎖之牢固爸性與消防配備均罷達標準。盎運送工具之配備襖齊全。拔庫房溫濕度隨時澳調節(jié)至最適。埃易燃、易爆之危隘險性材料，與其稗它材料應隔離儲拔存，并辦妥保險啊。艾物料之儲存，下唉列各項應標示清邦楚：類別、名稱。傲用途（訂單號碼把劃分）。代號及色別。單位及存量。領料案需用單位領用材熬料時，具領料拌單，經(jīng)核準后壩向倉儲單位領料啊。辦倉儲單位經(jīng)核對版無誤后點發(fā)材料奧，收料人簽收蓋拜章。跋發(fā)料后，倉儲人搬員登錄于庫存霸明細表，并轉八交財會人員將發(fā)罷料紀錄記入帳卡柏。存量管制按將材料作皚ABC艾分類。昂研究分析過去生熬產(chǎn)資料，了解每靶日消耗量、購

19、運敗日期、倉儲成本把、訂購成本。阿找出訂貨點、請?zhí)@購點及經(jīng)濟采購隘量。疤非屬調節(jié)性之采壩購部份，倉儲單鞍位隨時檢視各材胺料是否達訂購點佰。辦如達到或即將達哀到訂購點，應通拜知采購單位采購拌。呆廢料翱對于購料驗收時笆，避免混入不合啊格的材料，如認伴為過去的方式未熬能發(fā)揮作用，對疤于所采取之方式佰及寬嚴程度應另佰行考慮。瓣確實根據(jù)制程規(guī)捌劃制定用料預算拌，并實施存量管敗制。版定期查報不常發(fā)靶用的物料，并設辦法利用之。班規(guī)劃物料之儲存頒與保養(yǎng)，俾不致笆因品質降低而影搬響存料之利用價版值。百易變質之材料，骯應實行先進先出耙的辦法。阿用料部門裁切材岸料時，確實防止暗殘余料發(fā)生。爸實行材料標準化矮。稗材料

20、之包裝及運敗輸應注意安全，艾避免損壞或失敗骯。板對于已發(fā)生之呆疤廢料，應視情況傲采調整、交換、般出售、贈送、焚板毀、掩埋等處理拔方式。存貨盤點哀盤點所采用之方佰法與程序，應事柏先研究配合。稗應取得儲存?zhèn)}庫皚之位置圖表及度霸量衡之計算標準岸等，此類資料之拔來源應注意其是背否準確可靠。拜查核實地盤點堆骯放存貨之方法是白否合理。阿發(fā)料退回應查明懊退回之原因及是昂否全數(shù)入帳，岸領料單有無作拌廢呈核，退回之翱物品是否完整無擺缺。癌存貨中有無損壞案變質無法出售。頒庫存儲存量是否版合宜，產(chǎn)銷配合扮是否良好。敗實存地點發(fā)生不皚正常之大量盈虧凹，經(jīng)管單位不能白充分說明理由時艾，稽核人員必須靶研究作進一步之唉查核

21、。辦查核實際庫存量盎與帳面是否相符捌?？刂浦攸c隘倉儲管理必須配靶合各期之銷售及懊制造規(guī)畫，使材佰料與物料之儲存壩經(jīng)常保持至最低擺必要限度（安全藹存量），同時能扳隨時供應生產(chǎn)。熬各種原物料、半傲成品、制成品均疤應編號，分類編敖號的原則為簡單懊、彈性、完整及按單一。頒確定到貨日期與班驗完日期；若是拜大量采購時，原暗物料應分批陸續(xù)翱交貨，以免過分傲集中，同時控制八原物料的交貨限骯期，以免臨時趕版辦。懊檢核原物料之名般稱、規(guī)格、數(shù)量瓣及品質應與原訂爸單相符合；如果佰原物料數(shù)量較多辦，采用抽驗方式矮，決定允收程度絆，作為合格或拒瓣收的標準，允收俺標準須合理。斑物品入庫時，均疤應辦妥入庫手續(xù)稗，出庫亦同。

22、拔物品之儲存，應白依類別分設料架白，并分格編號，八以利存取。壩庫房安全設施必瓣須完善，同時應白辦理保險。隘易燃、有毒性之吧危險材料，應與扒其它材料隔離儲懊存。隘領料時必須有唉領料單，同時哀經(jīng)主管蓋章后，凹倉儲方得發(fā)料，巴在領料單上挨加蓋發(fā)訖戳搬記，同時過入帳拜冊。骯領料單應連拜續(xù)編號，空白及柏作廢之單據(jù)亦應叭保存。領料單暗上如有更改，阿應經(jīng)主管簽章。藹領料量異常時，吧應追查原因。退吧料入庫時，應辦巴理退料手續(xù)，點懊收后應分別存儲霸并登記入帳。搬生產(chǎn)過程所發(fā)生百之廢料，損耗比般率是否過高，因拜尾數(shù)、磅差、或皚自然損耗所引起扳之損耗是否正常壩。斑呆廢料收發(fā)、保傲管、標售等內部佰控制力求良好。傲呆廢

23、料之標售應礙呈準辦理，繳款般程序應依規(guī)定辦拔理。相關資料柏驗收單、艾領料單、庫敖存明細表等。作業(yè)程序進度管制靶調查并記錄每天敖的完成數(shù)量及累敗積完成的數(shù)量，拔以了解實際進度藹并加以控制。埃將每日實際生產(chǎn)岸的數(shù)字與預定生瓣產(chǎn)量對照，以比背較其差異（采甘埃特圖表等其它方笆法記錄每日生產(chǎn)笆量）。襖從進度紀錄上比絆較預計進度與實瓣際進度，以判定哀進度超前或滯后扒。擺實際進度與計劃半進度，產(chǎn)生差異疤的原因如下：原計劃錯誤。百機器設備的故障岸。岸材料缺乏致停工壩待料。凹不良率或報廢率扒過高。般在制品庫存量不頒平衡。案臨時工作或特急拜訂單的干擾。辦由于前制程延誤邦之累積。佰職工缺勤或流動吧率太高。瓣職工工作

24、情緒低懊落。案職工不了解、不埃遵守計劃，或自敗行變更工作程序拜。八如果進度發(fā)生延八誤，追究原因何斑在，是由于人員頒、機器設備或是佰物料的因素所造巴成。阿除追究責任外，拜并盡快采取補救扒措施，如動用安哀全存量、外包或凹加班等措施。扒當采取補救措施半以后，應審查其傲結果是否有效，奧若是無效，應采傲取其它補救措施傲，直到解決該差俺異為止。岸估計回復正常生白產(chǎn)日期，作為重罷新安排生產(chǎn)日期暗及重新分派工作板的依據(jù)。笆若無法如期交貨骯，應先取得顧客半諒解，并征求延白長交貨日期。余力管理八以操作員別、機礙器別或制程別為壩依據(jù)，調查其現(xiàn)笆有的工作負荷量壩與生產(chǎn)能量，并氨加以比較，以分啊析出何者有余力霸或何者負

25、荷太重敗。稗超過負荷時，可背運用加班、外包辦、延長交貨日期擺、征調其它單位頒的人力或機器設頒備支持之。皚負荷不足時，應八充分利用其余力敗，以提高其操作胺率，適當?shù)卦黾颖称涔ぷ髁?，免得敖浪費?？刂浦攸c岸應注意實際進度背與計畫進度發(fā)生阿差異，其原因包昂括：原計畫錯誤。機器設備故障。稗材料缺乏，致停扮工待料。版不良率或報廢率耙過高。礙在制品庫存量不芭平衡。安臨時工作或特急般訂單的干擾。靶由于前制程延誤阿之累積。捌員工缺勤或流動懊率太高。熬員工工作情緒低巴落。扮員工不了解計畫暗、不遵守計畫，稗或自行變更工作百程序等。岸實際生產(chǎn)與計劃伴是否相符，如有敗差異，應追查原哀因，擬定處理對疤策。昂生產(chǎn)異常時應立

26、扮即反應。奧各制程之操作標稗準、作業(yè)方法、鞍時間等已建立者傲，應確實執(zhí)行，胺適時修正。啊對于正在進行制佰造產(chǎn)品，如因客敗戶要求變更，有瓣無良好控制，由阿營業(yè)單位實時通耙知生產(chǎn)單位修正懊。吧原物料應作妥善阿規(guī)劃及嚴密管制柏，盡量避免不良唉料或缺料，以免胺影響生產(chǎn)。懊應經(jīng)常檢討有無扮機器、人員工作凹負荷量過多、過翱少或負荷不均情瓣形。般負荷過量時所采敗行余力調整方案埃，應考慮經(jīng)濟與拌時效。捌負荷不足時應充奧分利用其余力。作業(yè)程序原物料品管巴材料入庫時，依佰材料管理相關規(guī)吧定檢驗原物料是絆否合于標準，檢笆驗合格者始可入拌庫。壩存放期間妥當儲佰存，以維持材料隘品質。絆倉儲單位依原物耙料規(guī)格標準檢驗耙或

27、芭來自搬 愛精品資料網(wǎng)靶抽驗，原物料合澳格后始得發(fā)料。唉若領用單位于制頒造過程中發(fā)現(xiàn)品搬質不合需要而退絆料者，應辦理退拜料手續(xù)。疤生產(chǎn)單位于測試版原物料合格后，背始可投入生產(chǎn)線按制造。制程品管癌訂定作業(yè)標準以礙為操作者及檢驗啊站工作人員之規(guī)拔范，并懸掛于作阿業(yè)現(xiàn)場，以為操礙作人員作業(yè)之依吧據(jù)及制程與管理般人員檢核之基準懊。辦操作人員依操作版標準操作，并依擺規(guī)定實施自主檢暗查，將檢查結果俺及檢查時間記錄稗于自主檢查單襖上。安領班人員依規(guī)定昂抽驗操作人員自哎主檢查執(zhí)行情形熬。邦每一批之第一件唉加工完成后，必岸須經(jīng)過有關人員班實施首件檢查，奧俟檢查合格后，笆始得繼續(xù)加工。邦檢查站人員確依胺檢查標準檢

28、查，般不合格品檢修后把須再經(jīng)復檢合格把后，始得繼續(xù)加板工。俺品管單位派員巡盎回抽檢，并做好藹制程管制與解析鞍，以及將資料回耙饋有關單位。奧檢查儀器量規(guī)之捌管理與校正。校正罷職工不按操作標愛準操作時，應加阿以糾正。按職工習慣性之行叭為易肇致危險及佰不良品者，針對頒其習慣動作施以俺續(xù)訓，期以糾正凹之。啊制程設備非為最阿佳狀態(tài)，或缺乏罷維修致使機器設罷備功能不合乎標隘準時，先修理保白養(yǎng)至合乎標準時拌，始可作制造運瓣轉。埃檢查量具儀器是皚否有偏誤，如有俺則調整后始可作挨為檢查工具。在制品品管唉生產(chǎn)人員應于制靶造過程中對在制班品取樣抽查，依藹半成品檢驗標準暗檢驗，并作記錄八，必要時作適當翱調整，以控制品

29、柏質。壩制造過程中，在扮制品的移動須填擺具移轉單，八并依規(guī)定辦理移靶轉手續(xù)。昂在制品抽驗不合奧格者，應分析原拔因，并通知生技唉及品管、生產(chǎn)單板位判斷是否調整挨制程設備或更換骯零件材料。艾若檢驗發(fā)覺不良百品來自制程與設爸備的不符標準，耙則調整機器設備扒。案若發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品規(guī)格癌呈現(xiàn)超過可容許愛限度之趨勢時，絆應即停工，待改骯善后再繼續(xù)制造皚。藹若不良品系因原稗材料品質不佳而骯產(chǎn)生，應更換此翱批原材料，或全翱部檢驗后再繼續(xù)背制造。挨不良品一律退回癌倉儲處理，不得皚任意丟棄。制成品品管霸依成品檢驗標準懊，確實執(zhí)行成品矮檢驗。班督導并協(xié)助協(xié)力愛廠商改善品質，翱建立品管制度。艾依檢驗標準檢驗把外包成品或半成敖

30、品是否符合標準疤。扳成品由制成到送百交客戶中間均列哀入成品品管之范疤圍，包括包裝、拜運送、儲存，以搬確保成品在最佳捌狀況下交與顧客半。壩客戶抱怨案件及扒銷貨退回時，應阿了解分析并采取藹改進措施?？刂浦攸c岸產(chǎn)品品質管制執(zhí)背行力求落實，其按對公司信譽及營吧業(yè)前途關系至鉅佰。品質管制應自按原料開始至成品扒交客戶，任一環(huán)扮節(jié)均不得松懈。胺原物料或制造程邦序均應訂定明確挨標準，并認真衡鞍量。如有不合標熬準，應立即設法芭調整或更換原物邦料，以維持產(chǎn)品敗品質。愛公司采連續(xù)性生埃產(chǎn)，材料除于進凹貨時作好進料檢辦驗外，尤須注意疤生產(chǎn)線上各階段盎品管，以確保產(chǎn)八品品質。扳品質管制績效應把列入紀錄，作為愛各單位人員

31、考核搬獎懲之依據(jù)。皚統(tǒng)計分析品質不絆良原因，并采取案各種改進措施，哎防止日后發(fā)生類俺似情形。相關資料八自主檢查單扒、移轉單等巴。作業(yè)程序建立設備保養(yǎng)卡襖設備于安裝試車凹完成后一個月內熬，保養(yǎng)單位應依案據(jù)所購設備之名案稱、代號、制造懊廠商、主要規(guī)格艾等，編制保養(yǎng)礙卡。叭每部設備建立二拔份保養(yǎng)卡，懊分別為機械保阿養(yǎng)卡及電氣辦保養(yǎng)卡。案設備如有修護、八改善、更換、調芭撥、報廢等異動稗時，保養(yǎng)單位應胺依異動資料逐項奧記錄于保養(yǎng)卡癌。昂訂定檢修保養(yǎng)標板準氨保養(yǎng)單位人員應敗依有關資料與生傲產(chǎn)單位等有關單扮位人員共同研討巴設定檢修保養(yǎng)標懊準。吧如因設備改善、柏保養(yǎng)技術改進等搬須修訂標準時，熬保養(yǎng)單位人員應阿

32、會同有關人員共芭同研討修訂之。艾訂定檢修保養(yǎng)計扳劃啊參考產(chǎn)銷計劃、拔機器性能及以往暗保養(yǎng)紀錄，編制挨年度及月份檢修皚保養(yǎng)計劃。氨保養(yǎng)工作依程度壩別分為：埃一級保養(yǎng)（每日佰保養(yǎng)）：由機械班單位負責。耙二級保養(yǎng)（定期藹保養(yǎng)）：由保養(yǎng)盎單位負責。耙三級保養(yǎng)（修理隘保養(yǎng)）：專門技啊術人員負責。罷保養(yǎng)檢修的主要鞍工作內容包括有阿：版定期保養(yǎng)檢修機百器、生產(chǎn)設備及扳工具。矮定期保養(yǎng)并檢修把廠房、電燈、水版電、通風及輸送襖裝置等設備。半定期潤滑各種機瓣器設備。耙事故或機器損害壩的處理。胺籌劃及排定檢查背與保養(yǎng)工作的順板序。隘實施預防保養(yǎng)的胺成本分析。辦建議機器設備的鞍改進與最佳的使擺用方法。俺保養(yǎng)資料的整理

33、案與保管。耙故障修護及委托癌修造吧機器設備如于平班時發(fā)生突發(fā)性的佰故障而操作人員扳無法自行處理時澳，應即報告領班拔，如仍無法排除耙故障時，應填報哀故障請修單頒送保養(yǎng)單位處理扳。霸若限于技能、加安工設備、人力不懊足須委托修造時背，應依規(guī)定辦理般委托修造?？刂浦攸c藹為維護設備提高礙生產(chǎn)能力，年度岸及月份保養(yǎng)計劃柏之編制，應參考板產(chǎn)銷計劃、機器絆性能及以往保養(yǎng)翱記錄。扳保養(yǎng)工作應依不凹同保養(yǎng)程度由不般同人員負責，并盎建立保養(yǎng)之標準愛。懊有關機器設備之拌修護應登記于哎保養(yǎng)卡，作為懊保養(yǎng)人員績效考澳核之依據(jù)。哎領班交代簿對運哀轉機器異常處理擺應交代清楚。扒保養(yǎng)所使用材料巴應設定基準控制邦并依計劃使用，斑

34、如有差異，應檢八討原因并改進。礙追查保養(yǎng)計劃實敖際實施情形與計搬劃之差異，分析拌故障原因，提出藹改進措施。相關資料搬保養(yǎng)卡（哀機械保養(yǎng)卡、絆電氣保養(yǎng)卡頒）、故障請修胺單等。作業(yè)程序工業(yè)安全耙工業(yè)安全行政作俺業(yè)須遵照工廠斑法、敗來自白 百精品資料網(wǎng)芭工廠法施行條例扳、勞工安全笆衛(wèi)生法及其它奧有關安全衛(wèi)生法背令規(guī)定辦理。靶須有充分之工作佰安全裝備與配置骯，并加以妥善管熬理。岸訂立操作項目及襖工作內容。癌將操作項目的步愛驟加以分析，包凹括：邦選擇適當?shù)娜藛T跋。說明工作內容。實施表演。觀察與記錄。改善。礙測定每一分解動氨作可能發(fā)生的危骯險。案指導操作人員防暗范的方法。工業(yè)衛(wèi)生隘利用下列措施改班善工作環(huán)境：改變制程。扒將操作單位或機疤器加以隔離。管制有害物質。敖工廠環(huán)境衛(wèi)生應板注意事項：哎工作場所之整潔把。垃圾之處理。拌供水或排水設備捌。廁所之整潔。把廚房餐廳及休息扮室之整潔。頒通風及照明設備盎。鞍飲水及盥洗設備挨。跋重視營養(yǎng)補充及佰適當?shù)匦菹?，以板避免過度疲勞注昂意力不集中。敗改善工作環(huán)境使拜職業(yè)病減至最少唉。叭對下列環(huán)境污染阿采取防治措施：空氣污染。食物污染。噪音污染。廢水污染?？刂浦攸c啊安全維護對公司拜信譽及社會形象佰極為重要，同時