國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)與操作(第三版)第二章國(guó)際結(jié)算的信用工具：票據(jù)課件

1、1 國(guó)際結(jié)算 實(shí)務(wù)與操作 （第三版）2 第二章國(guó)際結(jié)算的信用工具：票據(jù) 本章主要介紹和分析國(guó)際結(jié)算中最常用 的信用工具，即票據(jù)。在非現(xiàn)金結(jié)算中， 票據(jù)是最基本的信用工具，它充分發(fā)揮了 貨幣支付作用、結(jié)算作用、流通作用和 信用保證作用。但由于各國(guó)票據(jù)法的差異， 有關(guān)票據(jù)的規(guī)范也存在較大的差別。 3 第一節(jié)票據(jù)概述 在國(guó)際結(jié)算中，票據(jù)是重要的工具， 但因各國(guó)法律的差異，票據(jù)的概念也不 完全相同，但多數(shù)認(rèn)為，票據(jù)是指出票人 自己承諾或委托他人（付款人）在見(jiàn)票 或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件地 支付一定金額，且可流通轉(zhuǎn)讓的一種 有價(jià)證券，如匯票、本票和支票。 4 一、票據(jù)的特性 票據(jù)雖然可以代替現(xiàn)金

2、流通，但它本身 并不是貨幣，不具有法定貨幣的強(qiáng)制通用 效力，債務(wù)人以票據(jù)清償其債務(wù)時(shí)，必須 征得債權(quán)人的同意，否則，債權(quán)人可以 拒絕接受。如，賣(mài)方通常不接受買(mǎi)方以 支票清償貨款。但以匯票等票據(jù)作為國(guó)際 貿(mào)易結(jié)算的工具已成為普遍接受的做法， 且能充分發(fā)揮它的作用。其原因就在于 票據(jù)具有以下特性，也正是具有這些特性， 它在國(guó)際結(jié)算中的作用才得以發(fā)揮。 5 （一）票據(jù)為設(shè)權(quán)證券（Rights of a Holder）（二）票據(jù)為有價(jià)證券（Valuable Documents, Papers，Securities） （三）票據(jù)為金錢(qián)證券（Pecuniary Benefits） （四）票據(jù)為債權(quán)證券（R

3、ights of Creditor） （五）票據(jù)為文義證券（Written Confirmation） （六）票據(jù)為要式證券（Requisite in Form； Solemnity） （七）票據(jù)為無(wú)因證券（Abstract, Unconditional Contract） 6 （八）票據(jù)為流通證券（Negotiability） （九）票據(jù)為提示證券（Presentation） （十）票據(jù)為繳回證券（Returnability） 7 二、票據(jù)的分類(lèi) 關(guān)于票據(jù)的分類(lèi)，因各國(guó)票據(jù)立法的 分歧，其分類(lèi)也不完全相同。通常有法 律上和學(xué)理上兩種分類(lèi)。 （一）法律上的分類(lèi) 票據(jù)在法律上的分類(lèi)因各國(guó)的立法不

4、同 而有所差別。依英國(guó)票據(jù)法的規(guī)定， 票據(jù)可分為匯票、本票和支票三種；美國(guó) 統(tǒng)一商法典將票據(jù)分為匯票、本票、 支票及存款單等四種；中國(guó)票據(jù)法也8 將票據(jù)分為匯票、本票和支票三種。 盡管存在著各國(guó)立法上的差異，一般 認(rèn)為票據(jù)應(yīng)分為匯票、本票和支票三種。 （二）學(xué)理上的分類(lèi) 票據(jù)在學(xué)理上的分類(lèi)也因劃分標(biāo)準(zhǔn)不同 而有所不同，常見(jiàn)的分類(lèi)有以下幾種。 1.依出票人是否直接對(duì)票據(jù)付款， 票據(jù)分為自付票據(jù)（預(yù)約票據(jù)）和委托 票據(jù)。 9 2.依票據(jù)的信用，票據(jù)分為支付票據(jù) 和信用票據(jù)。 3.依票據(jù)對(duì)權(quán)利人的記載方式，票據(jù) 分為記名票據(jù)、無(wú)記名票據(jù)和指示票據(jù)。 10 第二節(jié)匯票 匯票是國(guó)際結(jié)算中使用最為廣泛的一

5、種 信用工具和支付工具。在使用信用證、托收 或票匯的結(jié)算方式中，通常需要提示匯票， 特別在承兌信用證、議付信用證業(yè)務(wù)中則 必須有匯票。 11 一、匯票的概念 依英國(guó)票據(jù)法第3條，匯票（Bill of Exchange, B/E；Draft）是由一個(gè)人向另一 個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或于一定日期或在 可以確定的將來(lái)的時(shí)間，向某人或其指定 人或持票人無(wú)條件支付一定金額的書(shū)面的 支付命令。（A bill of exchange is an unconditional order in writing, addressed by one person to another, signed by the p

6、erson giving it, requiring the person whom 12 it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to the bearer.） 13 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法（下稱(chēng) 統(tǒng)一法）第1條規(guī)定，匯票必須包括 下列內(nèi)容：票據(jù)必須注明“匯票”字樣、 無(wú)條件支付一定金額的命令、付款人 （受票人）姓名、付款期限、付款地點(diǎn)、 受款人或其指

7、定人姓名、開(kāi)立匯票日期 和地點(diǎn)以及出票人的簽名八項(xiàng)內(nèi)容。 中國(guó)票據(jù)法）第19條規(guī)定：匯票是 出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者 在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)。 14 從上述定義看，盡管其表述的文字 有所差異，但匯票的概念是相同的，且 匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人 （Drawer）、付款人（受票人）（Drawee, Payer）和收款人（受款人）（Payee）。 所謂基本當(dāng)事人即匯票一經(jīng)開(kāi)立就存在的 當(dāng)事人。 15 二、匯票的種類(lèi) 根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，匯票通?？煞譃橐韵?幾種。 1.依出票人的不同，匯票可分為銀行 匯票和商業(yè)匯票。 2.依匯票是否隨附單據(jù)，匯票可分為

8、光票匯票和跟單匯票。 3.依付款時(shí)間不同，匯票可分為即期 匯票和遠(yuǎn)期匯票。 16 4.依承兌人的不同，匯票可分為銀行 承兌匯票和商業(yè)承兌匯票 5.依記載權(quán)利人方式的不同，匯票可分為 記名匯票、指示匯票和無(wú)記名匯票 6.依匯票當(dāng)事人的不同，匯票可分為 一般匯票和變式匯票17 三、匯票的記載事項(xiàng) 匯票是一種要式和文義證券，匯票上 的權(quán)利義務(wù)必須依據(jù)其記載事項(xiàng)的文義 而定。各國(guó)票據(jù)法和統(tǒng)一法均對(duì)匯票 記載事項(xiàng)作了詳盡規(guī)定。匯票記載的事項(xiàng) 通常分為絕對(duì)必要記載事項(xiàng)、相對(duì)必要 記載事項(xiàng)和任意記載事項(xiàng)三大類(lèi)事項(xiàng)。 但各國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票記載事項(xiàng)的內(nèi)容及 規(guī)定不完全相同。18 （一）絕對(duì)必要記載事項(xiàng)（Requi

9、sites for a B/E） 絕對(duì)必要記載事項(xiàng)，是指出票人必須 記載于匯票的事項(xiàng)，缺少一項(xiàng)，該匯票 無(wú)效。各國(guó)票據(jù)法和統(tǒng)一法對(duì)此的 規(guī)定不完全一致，但通常包括以下幾項(xiàng) 內(nèi)容。 1.表明“匯票”（Bill of Exchange； Draft）的字樣。19 2.無(wú)條件支付命令或委托（Unconditional Order to Pay） 3.一定（確定）的金額（a Sum Certain in Money） 4.付款人（受票人）（Drawee, Payer） 5.收（受）款人（Payee） 6.出票日期（Date of Issue） 7.出票人簽字（Signature of the Draw

10、er）20 （二）相對(duì)必要記載事項(xiàng)（Relative requisites for a B/E） 相對(duì)必要記載事項(xiàng)，是指出票人應(yīng)當(dāng) 在匯票上記載的，但若沒(méi)有記載并不影 響匯票的效力，而是依據(jù)票據(jù)法的相關(guān) 規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充或推定的事項(xiàng)。各國(guó)票據(jù) 法和統(tǒng)一法對(duì)此的規(guī)定也不完全 相同，通常包括內(nèi)容：（1）出票地； （2）付款地；（3）到期日（付款期限）。21 （三）任意記載事項(xiàng) 任意記載事項(xiàng)包括，可以記載事項(xiàng) （即是否記載由出票人決定，一旦出票人 記載則產(chǎn)生票據(jù)法上效力的事項(xiàng)）；記載 不生票據(jù)法上效力的事件；記載無(wú)效的 事項(xiàng)以及記載使票據(jù)無(wú)效的事項(xiàng)等。22 四、匯票行為及其使用 票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)

11、債權(quán)債務(wù) 關(guān)系的要式法律行為。匯票行為通常包括 匯票的出票、背書(shū)、承兌、保證、付款、 拒付與追索等。在國(guó)際結(jié)算中，匯票行為 （Acts of a B/E）實(shí)際上主要表現(xiàn)為有關(guān) 當(dāng)事人或關(guān)系人如何使用匯票（Use of a B/E）的問(wèn)題。23 （一）匯票的出票（Issue） 匯票的出票是指出票人簽發(fā)（或開(kāi)立） 匯票并將其交付給收（受）款人，從而產(chǎn)生 匯票權(quán)利義務(wù)關(guān)系的票據(jù)行為。匯票的出票 又稱(chēng)匯票的發(fā)票、簽發(fā)或開(kāi)立。從本質(zhì)上講， 匯票的出票是出票人創(chuàng)設(shè)票據(jù)關(guān)系、委托 付款人向收款人無(wú)條件支付一定金額的基本 票據(jù)行為，通常稱(chēng)之為“主票據(jù)行為”，而 背書(shū)、承兌等稱(chēng)為“附屬票據(jù)行為”。若 主票據(jù)行為

12、無(wú)效，則附屬票據(jù)行為自然也 無(wú)效。24 （二）匯票的背書(shū)（Endorsement） 匯票的背書(shū)是指，持票人將匯票權(quán)利 轉(zhuǎn)讓給他人或?qū)⒁欢ǖ膮R票權(quán)利授予他人 行使，在匯票的背面或粘單上記載有關(guān) 事項(xiàng)并簽名，然后，將匯票交付被背書(shū)人 （受讓人）的一種附屬票據(jù)行為。匯票是 一種流通證券，轉(zhuǎn)讓是使其流通的手段。 匯票的轉(zhuǎn)讓方式有兩種：交付與背書(shū)。但 背書(shū)的適用范圍比交付更為廣泛。記名 匯票和指示匯票的轉(zhuǎn)讓必須以背書(shū)的方式25 進(jìn)行，而交付的方式僅適用于無(wú)記名 匯票的轉(zhuǎn)讓。統(tǒng)一法和中國(guó)票據(jù) 法不承認(rèn)無(wú)記名匯票的效力，因此， 背書(shū)便成為匯票轉(zhuǎn)讓的惟一方式。通常 認(rèn)為背書(shū)是一種單方法律行為，因此被 背書(shū)人（

13、受讓人）無(wú)須簽名。一般被背 書(shū)人可以再作背書(shū)，這樣持票人可將一 張匯票持續(xù)轉(zhuǎn)讓下去，從而實(shí)現(xiàn)匯票的 流通。26 背書(shū)主要是以票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓為目的的， 但有時(shí)背書(shū)人也將背書(shū)用于其他目的。因 此，可將背書(shū)分為轉(zhuǎn)讓背書(shū)和非轉(zhuǎn)讓背書(shū) 兩大類(lèi)。 （1）轉(zhuǎn)讓背書(shū) 轉(zhuǎn)讓背書(shū)即以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的 背書(shū)，通常所說(shuō)的背書(shū)多屬此種。轉(zhuǎn)讓背書(shū) （又稱(chēng)正則背書(shū)或固有背書(shū)）又可分為一般 轉(zhuǎn)讓背書(shū)和特殊轉(zhuǎn)讓背書(shū)。27 若票據(jù)經(jīng)背書(shū)后，其權(quán)利轉(zhuǎn)讓的效力 是充分的、不受任何限制的，則屬一般 轉(zhuǎn)讓背書(shū)。若經(jīng)背書(shū)，匯票的權(quán)利轉(zhuǎn)移 效力和權(quán)利擔(dān)保效力受到限制，則屬特殊 轉(zhuǎn)讓背書(shū)，包括限制背書(shū)、無(wú)擔(dān)保背書(shū)、 回頭背書(shū)和期后背書(shū)等。

14、28 （2）非轉(zhuǎn)讓背書(shū) 非轉(zhuǎn)讓背書(shū)，又稱(chēng)變則背書(shū)或非固定 背書(shū)，是指背書(shū)人以將一定的票據(jù)權(quán)利授予 他人行使為目的背書(shū)，這種背書(shū)一般又分為 委托取款背書(shū)和設(shè)質(zhì)背書(shū)。29 2.匯票背書(shū)的連續(xù)與不連續(xù) 統(tǒng)一法及各國(guó)票據(jù)法均規(guī)定，在匯票 權(quán)利轉(zhuǎn)讓中，匯票的持票人必須以背書(shū)的 連續(xù)性證明其匯票的權(quán)利，即匯票的持票 人若能通過(guò)連續(xù)的背書(shū)證明其對(duì)匯票的 權(quán)利，則視其為合法持票人。若背書(shū)不 連續(xù)，即間斷背書(shū)，持票人不得主張匯票 權(quán)利。30 （三）匯票的承兌（Acceptance） 匯票的承兌是指遠(yuǎn)期匯票的付款人同意 并記載于匯票正面上的在到期日支付匯票 金額的一項(xiàng)承諾。 1.匯票承兌的種類(lèi) 匯票依不同的標(biāo)準(zhǔn)可

15、分為不同種類(lèi)的承兌。 （1）匯票依其形式，可分為正式承兌與 普通承兌（略式承兌）。31 （2）匯票依有無(wú)限制，可分為單純承兌 和不單純承兌。 2.匯票承兌所適用的范圍 匯票承兌是為了確定匯票當(dāng)事人的權(quán)利 和義務(wù)，但并非所有匯票均需承兌。因此， 持票人在取得匯票后應(yīng)對(duì)承兌所適用的范圍 有所認(rèn)識(shí)，即哪些類(lèi)型的匯票需要承兌， 哪些類(lèi)型的匯票無(wú)需承兌。32 （1）應(yīng)當(dāng)承兌的匯票 統(tǒng)一法和包括中國(guó)在內(nèi)的各國(guó)票據(jù)法 均規(guī)定，見(jiàn)票后定期付款的匯票應(yīng)承兌， 否則無(wú)法確定匯票的到期日，進(jìn)而無(wú)法行使 匯票權(quán)利。但中國(guó)票據(jù)法第39條和第40 條規(guī)定，定日付款匯票和出票后定期付款的 匯票也應(yīng)當(dāng)提示承兌，否則持票人喪失

16、對(duì)其 前手的追索權(quán)。33 （2）可以承兌的匯票 這類(lèi)匯票是指法律允許其承兌，但即使 持票人不提示承兌也不影響匯票權(quán)利的 行使。統(tǒng)一法和大多數(shù)國(guó)家票據(jù)法都 規(guī)定，提示承兌是持票人的權(quán)利而非義務(wù)， 若不提示承兌，持票人的權(quán)利不因此受到 影響?？梢猿袃兜膮R票主要是指定日付款 匯票和出票后定期付款的匯票。依上述 說(shuō)明，這兩類(lèi)匯票按中國(guó)票據(jù)法也必 須承兌，否則將影響持票人的追索權(quán)。34 （3）無(wú)須承兌的匯票 這種匯票是指見(jiàn)票即付的匯票。由于 見(jiàn)票即付匯票第一次向付款人提示時(shí)， 付款人即應(yīng)付款或拒付，因此承兌沒(méi)有 任何意義。在中國(guó)，銀行匯票均為見(jiàn)票 即付，因而無(wú)須承兌。35 （4）禁止承兌的匯票 統(tǒng)一法和

17、有些國(guó)家的票據(jù)法允許出票人在匯票上記載“禁止請(qǐng)求承兌”。這實(shí)質(zhì)上是免除出票人擔(dān)保承兌的責(zé)任，而且效力及于背書(shū)人。但見(jiàn)票后定期付款的匯票不能做這種記載。對(duì)于禁止承兌的匯票，持票人仍然有權(quán)請(qǐng)求付款人承兌；若付款人承兌了這種匯票，則產(chǎn)生承兌效力；若付款人拒絕承兌這種匯票，則持票人不能進(jìn)行期前追索。依中國(guó)票據(jù)法，不允許做禁止承兌的記載。36 3.匯票承兌程序 匯票的承兌程序包括提示承兌、承兌或拒絕承兌和交還匯票三個(gè)環(huán)節(jié)。 （1） 提示承兌 提示承兌，是指匯票的持票人在匯票到期日前，向付款人出示匯票，請(qǐng)求其在匯票上表示在到期日愿意支付匯票金額的行為。提示承兌有兩個(gè)目的，一是向付款人顯示實(shí)際占有匯票以及對(duì)

18、方是匯票記載的付款人，二是請(qǐng)求付款人承諾在到期日支付匯票金額。37 （2）承兌或拒絕承兌 持票人按上述時(shí)間向付款人提示匯票請(qǐng)求承兌后，付款人也應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)作出承兌或拒絕承兌決定。若付款人決定承兌，則應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間，按規(guī)定的款式完成承兌行為。若付款人決定承兌匯票，付款人必須在匯票正面記載承兌的文句，如“承兌”、“照付”、“兌付”（accepted）等類(lèi)似文句，并簽字（章）。38 （3）交還匯票 付款人收到持票人提示承兌的匯票后占有匯票，在其承兌或拒絕承兌后應(yīng)將匯票交還給持票人。但在沒(méi)有交還匯票前，付款人可以涂銷(xiāo)其承兌，使之不產(chǎn)生效力。付款人一旦承兌并交還了匯票，匯票的承兌程序完成，承兌產(chǎn)生效力

19、，承兌人將成為匯票的主債務(wù)人，承擔(dān)無(wú)條件支付匯票金額的義務(wù)。39 4.匯票承兌的效力 匯票被付款人承兌后將產(chǎn)生承兌效力。依慣例和各國(guó)票據(jù)法，對(duì)承兌人而言，即承擔(dān)了到期付款的責(zé)任，即使承兌人與出票人并不存在資金關(guān)系，換言之，承兌人不得以任何理由對(duì)抗持票人的付款請(qǐng)求。同時(shí)，匯票的其他債務(wù)人（如出票人、背書(shū)人、保證人等）被追索或主動(dòng)清償了匯票債務(wù)而取得匯票時(shí)，均可對(duì)承兌人行使再追索權(quán)。另外，當(dāng)持票人未按期提示付款時(shí)，則使其對(duì)背書(shū)人、保證人等的追索權(quán)因此而喪失，但持票人仍有權(quán)對(duì)承兌人主張權(quán)利。40 5.匯票承兌的撤回 匯票承兌的撤回是指付款人在匯票上完成承兌記載后，在將匯票交還給持票人之前，改變主意不

20、想對(duì)匯票給予承兌，即收回其承兌的行為。這種行為是在匯票承兌沒(méi)有產(chǎn)生效力時(shí)進(jìn)行的，因此，統(tǒng)一法和多數(shù)國(guó)家票據(jù)法允許撤回承兌。41 （四）匯票的保證（Guarantee） 匯票的保證，是指匯票債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保匯票債務(wù)的履行為目的，在匯票上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽字的一種附屬票據(jù)行為。英美法系國(guó)家一般沒(méi)有專(zhuān)門(mén)規(guī)定票據(jù)保證問(wèn)題，僅規(guī)定凡未以出票人或承兌人名義在票據(jù)上簽字的，則對(duì)善意持票人應(yīng)承擔(dān)背書(shū)人的義務(wù)；而大陸法系國(guó)家的票據(jù)法通常對(duì)此專(zhuān)設(shè)規(guī)定。42 （五）匯票的付款（Payment） 匯票的付款分為狹義和廣義的付款。狹義的付款是指匯票付款人、承兌人或代理付款人（擔(dān)當(dāng)付款人）所進(jìn)行的消滅匯票關(guān)系的付

21、款。這種付款在付款之后，票據(jù)關(guān)系絕對(duì)消滅。至于付款人與出票人之間的資金關(guān)系，雖然可以行使清償權(quán)，但這并非票據(jù)關(guān)系，所以不是匯票的付款。廣義的付款是指包括狹義的付款以及一切票據(jù)關(guān)系人，依票據(jù)文義，向匯票債權(quán)人支付匯票金額，它們包括參加付款人或償還義務(wù)人（出票人、背書(shū)人及保證人）所進(jìn)行的付款。43 匯票的付款通常僅指狹義的付款，是以消滅票據(jù)關(guān)系為目的的付款。付款人支付金錢(qián)后票據(jù)關(guān)系最終消滅。其他人付款后，可依民法的規(guī)定向有關(guān)當(dāng)事人請(qǐng)求補(bǔ)償，這項(xiàng)請(qǐng)求權(quán)不屬于票據(jù)關(guān)系中的法律問(wèn)題。44 （六）匯票的拒付、追索權(quán)及拒絕證書(shū)（Dishonor；Right of Recourse；Certificate o

22、f Protect） 當(dāng)匯票的持票人依票據(jù)法的規(guī)定向付款人要求付款或要求承兌時(shí)，卻不獲付款或承兌，這種拒絕付款或承兌一般稱(chēng)為“拒付”或“退票”（Dishonor）。由于拒絕承兌表明付款人拒絕承擔(dān)匯票的付款義務(wù)，所以，持票人無(wú)須等到匯票到期日再作付款提示，拒絕承兌本身就說(shuō)明拒絕付款，因此，拒付實(shí)際上包括拒絕付款（dishonor by non-payment）和拒絕承兌（dishonor by non-acceptance）兩種情況。45 此外，在付款人逃匿、失蹤、死亡、破產(chǎn)等情況下，持票人也無(wú)法獲得付款或承兌，也屬于拒付。在出現(xiàn)了上述情況下，持票人則具有了匯票追索權(quán)。 追索權(quán)是指匯票到期不獲付

23、款或期前不獲承兌或有其他法定原因時(shí)，持票人在依法履行了保全手續(xù)后，有向匯票的出票人、背書(shū)人或其他匯票債務(wù)人等前手請(qǐng)求償還匯票金額、利息及有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利。46 為了行使追索權(quán)，原則應(yīng)先做成或取得拒絕證書(shū)，但國(guó)際慣例和大多數(shù)國(guó)家票據(jù)法又規(guī)定在下列情況下，無(wú)須做成或取得拒絕證書(shū)或以其他合法證明替代拒絕證書(shū)： 拒絕證書(shū)的約定免除。 因不可抗力等事件而免除拒絕證書(shū)。 以其他合法證明替代拒絕證書(shū)。47 第三節(jié)本票 本票作為一種票據(jù)，同樣具有支付功能和信用功能，因此它可以成為一種國(guó)際結(jié)算工具。 一、本票的概念 依英國(guó)票據(jù)法第83條，本票是指一個(gè)人對(duì)他人所作的無(wú)條件書(shū)面承諾，經(jīng)出票人簽名，承擔(dān)即期或在一定的日

24、期或未來(lái)的特定期間內(nèi)，向特定人或其指定人，或向來(lái)人支付一定金額的票據(jù)。48 中國(guó)票據(jù)法第73條規(guī)定，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 根據(jù)大多數(shù)國(guó)家的票據(jù)法，本票（Promissory Notes）是一個(gè)人向另一個(gè)人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)期，對(duì)某人或其指定人支付一定金額的無(wú)條件的書(shū)面承諾。本票也稱(chēng)期票。49 二、本票的特征 本票與匯票一樣具有票據(jù)的共同特性，但也有以下自身的特征。 （一）本票是無(wú)條件的支付承諾 本票的付款人就是出票人本人，其付款承諾對(duì)出票人本人具有法律約束力，即一旦出票人開(kāi)立了本票，他必須無(wú)條件地向受款人付款。

25、50 （二）本票的基本當(dāng)事人只有出票人和 受款人 這一特征與對(duì)己匯票和指己匯票不同。在對(duì)己匯票中，出票人和付款人為同一人；在指己匯票中，出票人和受款人為同一人。這兩種匯票在本質(zhì)上只有兩個(gè)當(dāng)事人，但在形式上，仍然是三個(gè)當(dāng)事人，且只能在特定情況下使用。而本票無(wú)論是形式上，還是本質(zhì)上只能有兩個(gè)當(dāng)事人，且這兩個(gè)當(dāng)事人不能為同一人。51 （三）本票為自付票據(jù) 由于本票的出票人就是付款人，即出票人出票后由自己承擔(dān)無(wú)條件的付款責(zé)任，因而又稱(chēng)為自付票據(jù)。 （四）本票無(wú)須承兌 由于本票是出票人自己無(wú)條件付款的票據(jù)，受款人或持票人向出票人要求付款是確定的權(quán)利，且該權(quán)利在出票時(shí)已經(jīng)確定，因而不像匯票是一種期待權(quán)利。

26、因此，即使遠(yuǎn)期本票也無(wú)須承兌。52 三、本票的種類(lèi) 本票依其區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)不同，一般可分為 以下幾種。 （一）記名本票、無(wú)記名本票和指示本票 （二）銀行本票和商業(yè)本票 （三）即期本票和遠(yuǎn)期本票 （四）定額本票和不定額本票53 四、本票的出票 統(tǒng)一法和各國(guó)票據(jù)法一般并沒(méi)有對(duì)本票出票人的資格進(jìn)行限制，即銀行和企業(yè)等單位以及個(gè)人均可簽發(fā)本票。但依中國(guó)票據(jù)法，在中國(guó)，本票的出票人受到嚴(yán)格限制，只有經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)才能簽發(fā)本票。需要使用本票的企業(yè)或個(gè)人等只能向銀行申請(qǐng)簽發(fā)本票，即委托銀行簽發(fā)銀行本票。54 五、本票準(zhǔn)用匯票的規(guī)定 本票與匯票有許多共同之處，因此，在國(guó)際慣例以及各國(guó)的

27、立法中，通常將匯票和本票統(tǒng)一在一起制定規(guī)則或統(tǒng)一立法，如，統(tǒng)一法。在各國(guó)的票據(jù)法或公約中，通常都用較大篇幅對(duì)匯票進(jìn)行規(guī)范，而對(duì)本票僅僅規(guī)定其與匯票不同的問(wèn)題，即凡是與匯票相同的問(wèn)題，則規(guī)定準(zhǔn)用匯票的規(guī)定，不再重復(fù)。中國(guó)票據(jù)法第81條規(guī)定，本票的背書(shū)、保證、付款行為和追索權(quán)的行使，除有規(guī)定外，適用有關(guān)匯票的規(guī)定；本票的出票行為，除有規(guī)定外，適用匯票的規(guī)定。55 第四節(jié)支票 支票也是國(guó)際結(jié)算中使用的一種結(jié)算工具，它通常是由進(jìn)口商簽發(fā)的委托銀行從其存款賬戶(hù)中支付一定金額給出口商的一種票據(jù)。 一、支票的概念 依各國(guó)票據(jù)法，支票（Check；Cheque）是出票人簽發(fā)的，委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，在見(jiàn)票時(shí)

28、無(wú)條件支付一定金額給受款人或持票人的票據(jù)。英國(guó)票據(jù)法將支票視為匯票的一種，即支票是以銀行為付款人的即期匯票。56 二、支票的功能與特征 與匯票、本票相比，支票的職能主要是支付功能，即發(fā)揮現(xiàn)金在空間上的使用功能；而匯票、本票除了具有支付功能外，還具有信用功能，即發(fā)揮現(xiàn)金在時(shí)間上的使用功能。 支票作為一種票據(jù)，與匯票、本票具有許多共性，但它還有不同于匯票、本票的特征： （1）支票的付款人是特定的，即僅限于銀行等法定金融機(jī)構(gòu)。 （2）支票均為即期付款的票據(jù)，即見(jiàn)票即付的票據(jù)。57 三、支票的種類(lèi) 支票依其區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)不同，一般可分為以下幾種： （一）記名支票、指示支票和無(wú)記名支票 （二）對(duì)己支票、指己支

29、票和受付支票 （三）普通支票、保付支票和劃線(xiàn)支票58 四、支票的出票 支票的出票是指由出票人做成支票并交付給受款人的行為。依國(guó)際慣例和各國(guó)票據(jù)法，出票人在出票時(shí)除了簽名或蓋章外，還需在支票正面記載一定事項(xiàng)。支票的記載事項(xiàng)與匯票相同。 59 五、保付支票 在國(guó)際結(jié)算中，有時(shí)還出現(xiàn)保付支票（Certified or Accepted Check）。多數(shù)國(guó)家票據(jù)法對(duì)此均有規(guī)定，但中國(guó)票據(jù)法對(duì)此沒(méi)有規(guī)定。 保付支票是指，付款人因出票人或受款人的請(qǐng)求，在支票上記載“照付”或“保付”或其他類(lèi)似文字并簽名，其付款責(zé)任與匯票的承兌人相同的支票。即支票經(jīng)付款人保付后，付款人應(yīng)承擔(dān)絕對(duì)付款的責(zé)任，出票人及背書(shū)人均

30、免除其責(zé)任。60 由于支票為支付票據(jù)，并無(wú)承兌及保證 制度，因此支票能否兌現(xiàn)，無(wú)法預(yù)測(cè)，為 了彌補(bǔ)這一缺陷，支票的保付制度應(yīng)運(yùn)而生。 但各國(guó)對(duì)保付支票的保付責(zé)任的規(guī)定并不 完全相同。61 依多數(shù)國(guó)家票據(jù)法的規(guī)定，保付行為屬于一種票據(jù)行為，除了須記載“保付”（Certified to Pay）或類(lèi)似文字外，并須由付款人簽名，“保付”文字可以記載于支票正面或背面。至于保付日期，則非為必要記載事項(xiàng)，即使未記載，也屬有效。保付附加條件時(shí)，視為拒絕保付，但保付人仍應(yīng)依所附加的條件負(fù)其責(zé)任。在實(shí)務(wù)中，保付人在作出保付行為后，通常從出票人的存款賬戶(hù)中將該支票金額另列入保付支票賬內(nèi)，以供該保付支票提示時(shí)付款。62 六、劃線(xiàn)支票 劃線(xiàn)支票（Crossed Cheques），又稱(chēng)平行線(xiàn)支票、橫線(xiàn)支票，是指出票人、背書(shū)人或持票人在支票正面劃二條平行線(xiàn)，或在二條平行線(xiàn)中記載某銀行的名稱(chēng)或其他內(nèi)容，付款人僅對(duì)銀行支付支票金額的一種支票。63 因支票為支付票據(jù)，限于見(jiàn)票即付，所以無(wú)論是記名或無(wú)記名支票，一經(jīng)付款，不易查究提款人是何人，倘若支票遺失，應(yīng)立即向付款人通知止付，否則付款人