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文檔簡(jiǎn)介

1、泓域/鋰電設(shè)備公司企業(yè)制度手冊(cè)鋰電設(shè)備公司企業(yè)制度手冊(cè)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110828447 一、 新興的首席執(zhí)行官制度 PAGEREF _Toc110828447 h 2 HYPERLINK l _Toc110828448 二、 董事會(huì)的地位與職權(quán) PAGEREF _Toc110828448 h 3 HYPERLINK l _Toc110828449 三、 股東的資格及權(quán)利 PAGEREF _Toc110828449 h 6 HYPERLINK l _Toc110828450 四、 股份有限公司的股東大會(huì) PAGEREF _Toc110828

2、450 h 8 HYPERLINK l _Toc110828451 五、 合作制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展 PAGEREF _Toc110828451 h 11 HYPERLINK l _Toc110828452 六、 合作制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ) PAGEREF _Toc110828452 h 13 HYPERLINK l _Toc110828453 七、 合作制經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)的發(fā)展 PAGEREF _Toc110828453 h 16 HYPERLINK l _Toc110828454 八、 合作制經(jīng)濟(jì)的歷史進(jìn)步性 PAGEREF _Toc110828454 h 18 HYPERLINK l _Toc110

3、828455 九、 股份合作制經(jīng)濟(jì)的不斷規(guī)范 PAGEREF _Toc110828455 h 19 HYPERLINK l _Toc110828456 十、 股份合作制改革中出現(xiàn)的問(wèn)題 PAGEREF _Toc110828456 h 21 HYPERLINK l _Toc110828457 十一、 公司設(shè)立登記的概念和意義 PAGEREF _Toc110828457 h 24 HYPERLINK l _Toc110828458 十二、 公司設(shè)立登記的內(nèi)容和程序 PAGEREF _Toc110828458 h 25 HYPERLINK l _Toc110828459 十三、 股份有限公司的設(shè)立程

4、序 PAGEREF _Toc110828459 h 28 HYPERLINK l _Toc110828460 十四、 股份有限公司的設(shè)立條件和設(shè)立方式 PAGEREF _Toc110828460 h 29 HYPERLINK l _Toc110828461 十五、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc110828461 h 32 HYPERLINK l _Toc110828462 十六、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110828462 h 35 HYPERLINK l _Toc110828463 十七、 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局 PAGEREF _Toc110828463 h 36 HYPERLI

5、NK l _Toc110828464 十八、 必要性分析 PAGEREF _Toc110828464 h 38 HYPERLINK l _Toc110828465 十九、 SWOT分析 PAGEREF _Toc110828465 h 38 HYPERLINK l _Toc110828466 二十、 人力資源配置 PAGEREF _Toc110828466 h 49 HYPERLINK l _Toc110828467 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc110828467 h 49新興的首席執(zhí)行官制度在美國(guó)等西方國(guó)家,總經(jīng)理通常稱為總裁,主管著公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),但公司的法人代表卻是董事

6、長(zhǎng)。這種職能分工固然有利于董事會(huì)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督,但也存在著由于權(quán)力的相互制約而造成的公司運(yùn)轉(zhuǎn)不靈的問(wèn)題。例如,董事會(huì)是公司的常設(shè)權(quán)力機(jī)構(gòu),董事長(zhǎng)作為公司法人代表具有很高的地位。但是,按董事會(huì)的職權(quán)來(lái)說(shuō),只有任命總經(jīng)理的權(quán)力,副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司的重要職務(wù)則由總經(jīng)理提名任命;而總經(jīng)理雖然掌管著公司的經(jīng)營(yíng)管理,卻沒(méi)有對(duì)外簽約的權(quán)力和對(duì)內(nèi)決策的權(quán)力。這在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的情況下,不利于提高公司的運(yùn)作效率。在美國(guó)的一些新興的高科技產(chǎn)業(yè),如信息、網(wǎng)絡(luò)等行業(yè),近幾年開(kāi)始試行首席執(zhí)行官即CEO制度。由首席執(zhí)行官取代總裁,這絕不僅僅是名稱的改變,而是對(duì)原有的公司管理體制的一項(xiàng)重大改革,因?yàn)槭紫瘓?zhí)行官實(shí)際

7、上兼有了總經(jīng)理和董事長(zhǎng)的一些職權(quán),他既要負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理,又可以在一定的職權(quán)范圍內(nèi)代表公司對(duì)外簽約。這樣,就將公司的控制權(quán)進(jìn)一步向經(jīng)營(yíng)者集中,從而提高了資本的決策效率,適應(yīng)了愈演愈烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。關(guān)于首席執(zhí)行官的變革,人們還在進(jìn)一步研究,以分清其利弊得失。董事會(huì)的地位與職權(quán)(一)董事會(huì)的性質(zhì)與地位董事會(huì)由公司股東大會(huì)選舉的全體董事組成,是以公司的名義進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行的常設(shè)機(jī)構(gòu)。各國(guó)公司法都規(guī)定,股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),但股東大會(huì)的決議只有通過(guò)董事會(huì)才能執(zhí)行。同時(shí),董事會(huì)要代表股東的利益,聘任公司的經(jīng)理,并監(jiān)督其負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的行為。董事會(huì)的性質(zhì)和地位的確立,是公司法人

8、制度的具體體現(xiàn),它有效地解決了資本社會(huì)化與經(jīng)營(yíng)管理集權(quán)化的矛盾,提高了資本的運(yùn)營(yíng)效率。自20世紀(jì)60年代以來(lái),出現(xiàn)了董事會(huì)職權(quán)擴(kuò)大的傾向。西方許多國(guó)家公司法都出現(xiàn)了削弱股東大會(huì)或經(jīng)理人員的權(quán)限,加強(qiáng)董事會(huì)權(quán)限的趨勢(shì),這是加強(qiáng)公司管理,追求更高利潤(rùn)的需要。例如,美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)公司法第35條規(guī)定:除本法令或公司法另有規(guī)定外,公司的一切權(quán)力都應(yīng)由董事會(huì)行使或由董事會(huì)授權(quán)行使,公司的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)和事務(wù)都應(yīng)在董事會(huì)的指示下進(jìn)行。德國(guó)法律授予董事會(huì)以“專屬權(quán)限”,無(wú)論是公司章程還是股東大會(huì)決議,都不能限制董事會(huì)的專屬權(quán)限。英國(guó)公司法規(guī)定:凡依照公司章程的規(guī)定屬于董事會(huì)權(quán)限范圍的事宜,董事會(huì)可不受股東大會(huì)決議的約

9、束,股東大會(huì)的決議不能推翻董事會(huì)在其權(quán)限范圍內(nèi)作出的決定。(二)董事會(huì)的組成與職權(quán)我國(guó)公司法規(guī)定,股份有限公司的董事會(huì)應(yīng)由519人組成,董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人,由全體董事出席的董事會(huì)以過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長(zhǎng)是公司的法定代表人,對(duì)外可代表公司開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng),對(duì)內(nèi)是股東大會(huì)和董事會(huì)的主席。董事長(zhǎng)的職權(quán)是:(1)主持股東大會(huì)和召集、主持董事會(huì)會(huì)議;(2)檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況,并向董事會(huì)提出報(bào)告;(3)簽署公司股票、公司債券和職權(quán)范圍內(nèi)的文件。公司可設(shè)副董事長(zhǎng)1名2名,副董事長(zhǎng)協(xié)助董事長(zhǎng)工作,在董事長(zhǎng)不能履行職權(quán)時(shí),由董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)代行其職權(quán)。我國(guó)公司法第47條和第110條規(guī)定,董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)

10、責(zé),行使下列職權(quán):(1)召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作;(2)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;(4)制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5)制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6)制定公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案;(7)擬訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案;(8)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(9)決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng),并根據(jù)經(jīng)理的提名,決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);(10)制定公司的基本管理制度;(11)公司章程的其他職權(quán)。(三)董事會(huì)的召集與決議董事會(huì)的召集人原則上是董事長(zhǎng),但每屆董事

11、會(huì)第一次會(huì)議應(yīng)由股東大會(huì)中得票最多的董事召集。董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議。召集董事會(huì),應(yīng)在會(huì)議召開(kāi)前10日以前向各董事發(fā)出通知,通知中應(yīng)載明召集事由。但遇到緊急情況,可不經(jīng)上述程序,隨時(shí)召集。通知方式可由公司章程規(guī)定。所有董事都應(yīng)參加董事會(huì)會(huì)議,如果董事因故不能出席,可以書面委托其他董事代為出席董事會(huì),委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍,以明確責(zé)任。董事會(huì)實(shí)行“一人一票”原則,董事會(huì)決議不再分普通決議和特別決議。我國(guó)公司法第112條規(guī)定,董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由1/2以上的董事出席方可舉行,董事會(huì)做出決議,必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定做記錄,出席會(huì)議的董事在會(huì)議記錄上簽名。董事應(yīng)

12、當(dāng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程,致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的,參與決議的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表示異議并記載于會(huì)議記錄中的,該董事可以免除責(zé)任。(四)我國(guó)公司法中董事會(huì)設(shè)置的特點(diǎn)在我國(guó)的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的設(shè)置中,董事長(zhǎng)實(shí)際上處于權(quán)力金字塔的頂端。這是因?yàn)?,按公司法?guī)定,董事長(zhǎng)是公司的法定代表人,是唯一對(duì)外代表公司的高級(jí)管理人員,其他任何人或機(jī)構(gòu)必須得到董事長(zhǎng)授權(quán)后才能代表公司。在公司的現(xiàn)實(shí)運(yùn)行過(guò)程中,董事會(huì)在閉會(huì)期間,一般還由董事長(zhǎng)代行公司董事會(huì)的部分職權(quán)。所以,在我國(guó)的公司管理制度中,董事長(zhǎng)擁有凌駕于其他董事之上的極高地位。在西方國(guó)家,普通董事與

13、董事長(zhǎng)之間只有職責(zé)分工上的差別,而無(wú)地位高低之分。在英美公司法中,董事長(zhǎng)更像是董事會(huì)主席或會(huì)議召集人,除德國(guó)在個(gè)別情況下賦予董事長(zhǎng)以兩票表決權(quán)外,其他國(guó)家都規(guī)定,每個(gè)董事都只有同等的表決權(quán),都擁有同等的對(duì)外代表權(quán)。實(shí)際上,董事會(huì)總是以集體的名義作出決策的,以董事或董事長(zhǎng)個(gè)人身份參與對(duì)外活動(dòng)的情況是極為罕見(jiàn)的。這就是說(shuō),西方國(guó)家的董事會(huì)的運(yùn)作,特別強(qiáng)調(diào)了這樣一個(gè)理念,即內(nèi)部民主與對(duì)外集權(quán)的統(tǒng)一。這是我國(guó)在公司理論研究中特別應(yīng)當(dāng)注意的一個(gè)問(wèn)題。股東的資格及權(quán)利(一)股東的含義及資格股東是公司股份的持有人,也就是公司資本的出資人、所有者。投資者可以通過(guò)直接認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的股份,也可以通過(guò)在證券市場(chǎng)上購(gòu)

14、買公司股票而成為公司的股東。股東依照公司法和公司章程享受股東權(quán)益,并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。股東的資格在一般情況下沒(méi)有限制。我國(guó)公司法規(guī)定,自然人、法人、國(guó)家都可以依法成為股份有限公司的股東。但也有些特殊的限制需要說(shuō)明:(1)發(fā)起人股東如果是自然人,他必須具有完全的民事行為能力,無(wú)行為能力和限制行為能力的未成年人和精神病人不得作為發(fā)起人;(2)非法人團(tuán)體和在民政部門注冊(cè)的社團(tuán)法人,不能成為股份有限公司的股東;(3)公司不得持有術(shù)公司的股份;(4)外國(guó)人和大陸境外華人購(gòu)買境內(nèi)公司的股份有特殊的規(guī)定,如對(duì)A股和B股持有人所做的特別規(guī)定。(二)股東的權(quán)利與義務(wù)對(duì)于股東權(quán)益的性質(zhì),理論上有不同的看法。一是集合

15、體說(shuō),認(rèn)為股東權(quán)是集合了物權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他各種權(quán)利及義務(wù)的集合體;二是社員權(quán)說(shuō),認(rèn)為股東之間類似于社員關(guān)系,對(duì)公司共同所有并承擔(dān)義務(wù),社員權(quán)屬于單一的所有權(quán);三是新債權(quán)說(shuō),認(rèn)為隨著股權(quán)的分散化,絕大多數(shù)股東購(gòu)買股份只是為了取得利益分配權(quán)。產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)家阿爾奇安,通過(guò)所有權(quán)與控制權(quán),將股東的權(quán)利與經(jīng)營(yíng)者的權(quán)利區(qū)分開(kāi)來(lái)。他認(rèn)為,當(dāng)企業(yè)專用資源決策權(quán)與這些資源的市場(chǎng)價(jià)值實(shí)現(xiàn)結(jié)果的自愿分離,附加到股份的可轉(zhuǎn)讓性上時(shí),就可以使從事管理活動(dòng)但不必承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)理階層出現(xiàn)。這樣,產(chǎn)權(quán)要素所具有的自愿的可分割性和可轉(zhuǎn)讓性,可以實(shí)現(xiàn)兩種有益的專業(yè)化:“(1)行使有關(guān)資源使用的決策權(quán);(2)承擔(dān)市場(chǎng)或交換

16、價(jià)值實(shí)現(xiàn)的結(jié)果。前者往往被稱為控制權(quán),后者則被稱為所有權(quán)?!蔽覈?guó)現(xiàn)行文件將股東權(quán)解釋為“出資者所有權(quán)”,這同上述觀點(diǎn)基本是一致的。股東的具體權(quán)利包括:(1)出席股東大會(huì)并行使表決權(quán);(2)對(duì)公司股份的轉(zhuǎn)讓權(quán);(3)公司利潤(rùn)的分配請(qǐng)求權(quán);(4)公司終止后對(duì)公司剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán);(5)對(duì)公司賬目和股東大會(huì)決議的審查權(quán);(6)對(duì)公司的質(zhì)詢權(quán)。股東的義務(wù)包括:遵守公司章程、繳納股款、對(duì)公司債務(wù)負(fù)有限責(zé)任,等等。股份有限公司的股東大會(huì)(一)股東大會(huì)的性質(zhì)和類型股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、決定公司經(jīng)營(yíng)管理重大事項(xiàng)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的性質(zhì)可以從兩個(gè)方面理解:(1)它是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),公

17、司的一切重大事項(xiàng)都必須由股東大會(huì)作出決議方可執(zhí)行,董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)要對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé);(2)股東大會(huì)只是股東或公司意向決策的場(chǎng)所,而不是公司經(jīng)營(yíng)管理的機(jī)構(gòu),它對(duì)外不能代表公司簽訂協(xié)議,對(duì)內(nèi)不能管理公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。股東大會(huì)分為股東年會(huì)和股東臨時(shí)會(huì)。股東年會(huì)也稱股東常會(huì),是按公司法的規(guī)定于每一個(gè)會(huì)計(jì)年度終結(jié)后召開(kāi)的股東大會(huì)。它每年召開(kāi)一次,可以對(duì)股東大會(huì)所享有的各項(xiàng)職權(quán)進(jìn)行表決。股東臨時(shí)會(huì),即在公司認(rèn)為必要時(shí)臨時(shí)召集的股東會(huì)議。股東臨時(shí)會(huì)因其召集的根據(jù)不同,有強(qiáng)制召開(kāi)和任意召開(kāi)之分。強(qiáng)制召開(kāi)是由法律規(guī)定必須召開(kāi)的股東會(huì)議,如董事人數(shù)不足2/3,或者公司累計(jì)未彌補(bǔ)虧損達(dá)股本的1/3時(shí)。任意召開(kāi)的股東

18、臨時(shí)會(huì)議通常由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或者有符合法定數(shù)量投票權(quán)的股東(我國(guó)規(guī)定為10%以上)要求召開(kāi)。股東臨時(shí)會(huì)只能按會(huì)議通知的內(nèi)容進(jìn)行決議。(二)股東大會(huì)的職權(quán)根據(jù)新公司法第38.條和第100條的規(guī)定,股東大會(huì)行使下列職權(quán):(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;(2)選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);(3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事的報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(7)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決議;(8)對(duì)發(fā)行公司債券做出決議;(9)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更

19、公司形式做出決議;(11)修改公司章程;(12)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。(三)股東大會(huì)的召集股東大會(huì)的召集權(quán)屬于董事會(huì)。董事會(huì)在決定召集股東大會(huì)時(shí),必須將會(huì)議審議的事項(xiàng)于會(huì)議召開(kāi)前20日以前、臨時(shí)股東會(huì)應(yīng)于15日以前通知各股東。召開(kāi)股東年會(huì)的通知,必須對(duì)會(huì)議議程做出詳細(xì)的說(shuō)明,使股東能夠決定是否出席會(huì)議。對(duì)于改選董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員、修改公司章程、公司解散或合并等事項(xiàng),通知應(yīng)特別加以說(shuō)明。召開(kāi)股東臨時(shí)會(huì)的通知,應(yīng)載明召集的事由,股東臨時(shí)會(huì)不能對(duì)未列明的事項(xiàng)做出決議。按照公司法,所有的股東都有出席股東大會(huì)并進(jìn)行表決的權(quán)利;不能或不想?yún)⒓庸蓶|會(huì)議的股東,可以出具書面委托書,由其他股東代表行使權(quán)力。股

20、東表決時(shí),采取“一股一票”的原則。為了防止大股東對(duì)公司的控制,有些國(guó)家允許對(duì)大股東的股份表決權(quán)做出限制性的規(guī)定。同時(shí),在選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員時(shí),允許采取“累積投票制”,即將股東的投票權(quán)與候選人人數(shù)相乘,然后投給一名候選人,這樣有利于保護(hù)中小股東的利益。公司法第106條指出:“本法所稱累積投票制,是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí),每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán),股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。”股東大會(huì)決議可分為普通決議和特別決議。普通決議以簡(jiǎn)單多數(shù)(參加會(huì)議有效投票權(quán)的1/2以上)通過(guò);特別決議應(yīng)為絕對(duì)多數(shù)(投票權(quán)的2/3或3/4以上)通過(guò)。我國(guó)公司法第104條規(guī)定:“股東大會(huì)做

21、出決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。但是,股東大會(huì)做出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議,以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議,必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)?!焙献髦平?jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與發(fā)展近代的合作經(jīng)濟(jì)是從18世紀(jì)開(kāi)始的。1760年,英國(guó)德伍威徹和查特赫姆兩地的碼頭工人,為了反對(duì)面粉廠主壟斷面粉價(jià)格,以合作為基礎(chǔ),開(kāi)辦了兩個(gè)面粉廠,從而拉開(kāi)了合作經(jīng)濟(jì)的序幕。19世紀(jì)初,羅伯特歐文極力宣揚(yáng)合作思想,并遠(yuǎn)渡重洋,到美國(guó)印第安納州創(chuàng)辦了示范性的“新協(xié)和”公社。不過(guò),資本主義的汪洋大海很快就淹沒(méi)了歐文的公社孤島。在此期間,盡管英法等國(guó)出現(xiàn)過(guò)四五百個(gè)合作社

22、,但大多數(shù)經(jīng)營(yíng)不善,壽命很短,都不具有典型意義。真正具有代表性并在世界合作社運(yùn)動(dòng)上留下成功經(jīng)驗(yàn)的,是1844年誕生于英國(guó)羅奇代爾鎮(zhèn)的公平先鋒社。 羅奇代爾鎮(zhèn)距著名工業(yè)城市曼徹斯特約40公里,當(dāng)時(shí)該鎮(zhèn)只有兩萬(wàn)多居民,但紡織業(yè)非常發(fā)達(dá)。一些深受歐文思想影響的工人,把改善自己生活處境的希望寄托于合作社運(yùn)動(dòng),并成功地組織起以零售商業(yè)為主的消費(fèi)者合作社。該社由28名工人發(fā)起,每人交1英鎊股金,對(duì)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行“一人一票”的原則,合作社盈余按社員在合作社的購(gòu)買額比例分配,并在盈余中提取2.5%作為社員教育費(fèi)用。這些都被稱為“羅奇代爾原則”。在公平先鋒社的帶動(dòng)下,合作社運(yùn)動(dòng)很快在歐洲大陸展開(kāi)。由于各國(guó)的社會(huì)經(jīng)

23、濟(jì)條件不同,合作社的組建形式也有所不同,如英國(guó)以消費(fèi)者合作社為主,法國(guó)的生產(chǎn)者合作社最為典型,而德國(guó)則以,信用合作社為其發(fā)端。以后,人們就經(jīng)常根據(jù)這三種模式,將合作社劃分為消費(fèi)者合作社、生產(chǎn)者合作社和信用合作社三種類型。1937年,國(guó)際合作社聯(lián)盟大會(huì)以正式?jīng)Q議的形式,將羅奇代爾原則歸結(jié)為7條,包括門戶開(kāi)放、民主管理、按交易額分配盈余、股本利息應(yīng)當(dāng)限制、對(duì)政治和宗教的中立、現(xiàn)金交易、促進(jìn)社員教育等。此外還有4條附加規(guī)定。在1966年國(guó)際合作社聯(lián)盟第23屆大會(huì)上,將原11條羅奇代爾原則歸納為6條,并改稱為“合作原則”,使之不僅適用于消費(fèi)者合作社,也適用于其他類型的合作社。在1984年國(guó)際合作社聯(lián)盟

24、第28屆大會(huì)上,對(duì)這6條原則又作了進(jìn)一步修改,并稱之為國(guó)際合作社聯(lián)盟章程。該章程的主要內(nèi)容如下:(1)人社自愿;(2)民主管理,基層社員享有同等表決權(quán);(3)對(duì)股金分紅嚴(yán)格限制;(4)對(duì)經(jīng)濟(jì)成果分配要公平,先提留公積金、公益金,再按交易額分配;(5)開(kāi)展合作社教育;(6)為社員和集體利益服務(wù),開(kāi)展合作社之間的合作。0從以上分析可以看出,合作經(jīng)濟(jì)是一種非常復(fù)雜的、并在不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟(jì)形式,是勞動(dòng)群眾自發(fā)組建的互助互利的經(jīng)濟(jì)組織,很難對(duì)它做出統(tǒng)一而規(guī)范的規(guī)定。僅從國(guó)際合作社聯(lián)盟章程的6條原則來(lái)看,可以將其財(cái)產(chǎn)制度歸結(jié)為以下一些特征:(1)社員入社自愿,對(duì)合作社的債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,合作經(jīng)濟(jì)組織在法

25、律上享有法人資格;(2)它是勞動(dòng)合作與生產(chǎn)要素聯(lián)合的結(jié)合體,社員具有投資者與勞動(dòng)者的雙重身份,一般外部人不能入股;(3)承認(rèn)和保護(hù)私人產(chǎn)權(quán),股金與勞動(dòng)共同參與分配,但以勞動(dòng)分紅為主,嚴(yán)格限制股金的分配比率;(4)社員共同參與管理,實(shí)行“一人一票”的原則;(5)互助互利、為社員服務(wù)是合作經(jīng)濟(jì)的基本宗旨,但也不排除以營(yíng)利為目的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。合作制經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)從表面形式看,合作經(jīng)濟(jì)與我國(guó)傳統(tǒng)的集體經(jīng)濟(jì)的財(cái)產(chǎn)制度有些相似。在兩種經(jīng)濟(jì)形式中,勞動(dòng)者都是企業(yè)的主義,他們共同參加勞動(dòng),共同參與企業(yè)管理,都要按勞動(dòng)貢獻(xiàn)進(jìn)行分配,等等。但二者更有本質(zhì)的差別:合作經(jīng)濟(jì)以社員的私人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ),個(gè)人股金要參與分配

26、,并在退出合作社時(shí)可以撤回;而傳統(tǒng)的集體經(jīng)濟(jì)是以公有產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ),它是對(duì)私人產(chǎn)權(quán)和按股金分配的徹底否定。依照我國(guó)民法通則,合作經(jīng)濟(jì)的財(cái)產(chǎn)制度屬于共有關(guān)系,而且是按份共有,社員按自己掌握的股金份額對(duì)合作社財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán);而集體經(jīng)濟(jì)的財(cái)產(chǎn)制度屬于公有關(guān)系,它的財(cái)產(chǎn)歸“集體”公共所有,不能劃分到個(gè)人名下。財(cái)產(chǎn)的共有與公有的法律性質(zhì)是不同的。主要表現(xiàn)在:(1)共有財(cái)產(chǎn)的主體是多個(gè)共有人,而公有財(cái)產(chǎn)的主體是單一的“集體”。(2)公有財(cái)產(chǎn)已經(jīng)脫離個(gè)人而存在,它既不能實(shí)際分割為個(gè)人所有,也不能由個(gè)人按照一定份額享有財(cái)產(chǎn)權(quán)利,在法律上任何個(gè)人都不能成為公有財(cái)產(chǎn)的權(quán)利主體;而共有財(cái)產(chǎn)沒(méi)有脫離共有人存在,特別是在公

27、民個(gè)人的共有關(guān)系中,承認(rèn)和保護(hù)公民對(duì)共有財(cái)產(chǎn)享有的私人所有權(quán)。(3)單個(gè)公民加入或退出公有組織,不影響公有財(cái)產(chǎn)的完整性(或者說(shuō),加入時(shí)不必投入1分錢,退出時(shí)也不可帶走1分錢);而單個(gè)公民進(jìn)入或退出共有經(jīng)濟(jì)組織,將會(huì)對(duì)共有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生影響,如社員退出合作社時(shí),應(yīng)能撤回他的股金。有人會(huì)提出,列寧在論合作社中曾反復(fù)強(qiáng)調(diào)合作企業(yè)是集體企業(yè)。他說(shuō):“在私人資本主義下,合作企業(yè)與資本主義企業(yè)不同,前者是集體企業(yè),后者是私人企業(yè)”;“合作企業(yè)首先是私人企業(yè),其次是集體企業(yè)”;“在我國(guó)現(xiàn)存制度下,合作企業(yè)與私人資本主義企業(yè)不同,合作企業(yè)是集體企業(yè)”。然而,不能以此就將合作經(jīng)濟(jì)與傳統(tǒng)的集體經(jīng)濟(jì)混為一談。因?yàn)榱袑幵谶@

28、里只是從一般含義上使用“集體”,的概念,說(shuō)明合作經(jīng)濟(jì)的所有者是由多個(gè)勞動(dòng)者構(gòu)成的。列寧從未使用過(guò)“集體所有制”的范疇,這一范疇是后來(lái)斯大林在實(shí)行“農(nóng)業(yè)集體化”運(yùn)動(dòng)時(shí)提出的,并把它明確定義為公有制的一種低級(jí)形式。因此,不能將列寧所講的“集體企業(yè)”與我國(guó)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)體制中傳統(tǒng)的“集體所有制經(jīng)濟(jì)”等同起來(lái)。應(yīng)當(dāng)指出,合作經(jīng)濟(jì)與集體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)差別,并不影響前者對(duì)后者的包容。實(shí)際上,在我國(guó)的股份合作制改革中,不僅可以將社員的個(gè)人股金集中起來(lái),同時(shí)也應(yīng)當(dāng)允許職工集體所有的財(cái)產(chǎn)的加入,并使之與其他社員的私人財(cái)產(chǎn)按照合作原則享有平等的權(quán)利,如按股金分紅、“一人一票”參與民主管理等。正因?yàn)槿绱耍覀兛梢詫⒐煞莺献髦?/p>

29、看做是“集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式”。但反過(guò)來(lái),在傳統(tǒng)集體所有制經(jīng)濟(jì)中卻不允許有合作經(jīng)濟(jì)的成分,因?yàn)樽鳛楣兄频募w所有制經(jīng)濟(jì)否定了私人產(chǎn)權(quán),否定了按股金分紅的原則。此外,合作經(jīng)濟(jì)與股份經(jīng)濟(jì)也有一些相似之處,比如它們都有多個(gè)出資者,都實(shí)行“民主”化經(jīng)營(yíng)管理,“都應(yīng)當(dāng)被看做是資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過(guò)渡形式”,也都是對(duì)資本主義生產(chǎn)方式的“揚(yáng)棄”。但是,二者畢竟有顯著的本質(zhì)差別。主要是:(1)二者聯(lián)合的主體和內(nèi)容不同,合作制是以勞動(dòng)聯(lián)合為基礎(chǔ),股金聯(lián)合處于從屬地位,外部人一般不得持股;而股份制是以資本聯(lián)合為基礎(chǔ),“認(rèn)錢不認(rèn)人”。(2)二者的“民主”管理的原則不同,合作經(jīng)濟(jì)實(shí)行的是“一

30、人一票”,而股份制實(shí)行的是“一股一票”,公司實(shí)際上為大股東所控制。(3)二者的分配原則不同,合作經(jīng)濟(jì)實(shí)行的是按勞動(dòng)貢獻(xiàn)分配,限制股金收益;而股份經(jīng)濟(jì)實(shí)行的是按股金分紅。正因?yàn)槎哂兄八痣y容”的本質(zhì)差別,所以,將股份合作制看做是股份制與合作制的“混合物”是不妥的,只能說(shuō),股份合作制是采取了股份制某些做法的新型合作經(jīng)濟(jì)。合作制經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)的發(fā)展為了保持合作經(jīng)濟(jì)的合理性,克服它的局限性,人們一直在探索合作經(jīng)濟(jì)改革的出路,并使得合作經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了一些新的變形。例如,20世紀(jì)70年代,合作社運(yùn)動(dòng)經(jīng)歷了一個(gè)重要的復(fù)興階段。在英國(guó),一個(gè)特殊的實(shí)體工業(yè)公共所有制運(yùn)動(dòng),開(kāi)始組織超出國(guó)際合作社生產(chǎn)聯(lián)盟的基本結(jié)構(gòu)

31、的新合作社。英國(guó)貿(mào)易和工業(yè)大臣托尼本是其主要倡導(dǎo)者,所以這種合作社也叫“本”合作社。它的主要做法是,政府向一些破產(chǎn)或面臨倒閉的企業(yè)注入資金,并發(fā)動(dòng)職工對(duì)企業(yè)實(shí)行合作社方式的管理,也就是在國(guó)家參股的股份制企業(yè)中,實(shí)行合作制的管理方式。盡管這一試驗(yàn)由于種種原因很快就失敗了,但它對(duì)社會(huì)的影響是不能低估的。西班牙的蒙德拉貢合作聯(lián)合公司,以其新型“股份合作制”的成功經(jīng)驗(yàn),引起了國(guó)際經(jīng)濟(jì)界的極大關(guān)注。這個(gè)集團(tuán)的基礎(chǔ)是1956年創(chuàng)辦的一個(gè)合作社,經(jīng)過(guò)30年的努力,已經(jīng)發(fā)展成為擁有工業(yè)、金融和供銷三個(gè)集團(tuán)、140多個(gè)合作制企業(yè)、2.5萬(wàn)職工和90多億美元資產(chǎn)的大型企業(yè)集團(tuán)。蒙德拉貢的成功,得益于其別具特色的產(chǎn)

32、權(quán)制度。主要表現(xiàn)在:(1)以個(gè)人所有與集體共有相結(jié)合為其產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ),既保存了勞動(dòng)者個(gè)人所有權(quán),又明確有一定比例的不可分的共有財(cái)產(chǎn)。(2)社員入社時(shí)要繳納相當(dāng)于1年工資的股金,股金不分紅,只支付高于銀行存款利率的利息。(3)社員收入有三部分,一是工資,二是股金利息,三是企業(yè)純利中分給個(gè)人名下的部分。分紅部分是按職工的勞動(dòng)貢獻(xiàn)分配的,只能記載到內(nèi)部資本賬上,以后每年可提取7.5%的利息。(4)社員退休時(shí)可以不退股;職工在合作社之間調(diào)劑,其股金可以在集團(tuán)內(nèi)流動(dòng);社員提出退社退股,要經(jīng)過(guò)社員大會(huì)討論,如同意退股,要用企業(yè)稅后利潤(rùn)的一部分分期返還??梢?jiàn),該集團(tuán)內(nèi)雖有巨額不可分割的共有財(cái)產(chǎn),但個(gè)人產(chǎn)權(quán)關(guān)系是

33、清晰的。合作制經(jīng)濟(jì)的歷史進(jìn)步性對(duì)于資本主義制度下的合作社運(yùn)動(dòng),馬克思給予了很高的評(píng)價(jià),他說(shuō):“工人自己的合作工廠,是在舊形式內(nèi)對(duì)舊形式打開(kāi)的第一個(gè)缺口資本和勞動(dòng)之間的對(duì)立在這種工廠內(nèi)已經(jīng)被揚(yáng)棄”,“資本主義的股份企業(yè),也和合作工廠一樣,應(yīng)當(dāng)被看做是由資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過(guò)渡形式,只不過(guò)在前者那里,對(duì)立是消極地?fù)P棄的,而在后者那里,對(duì)立是積極地?fù)P棄的。”但同時(shí)也應(yīng)看到,資本主義制度下的合作經(jīng)濟(jì)是建立在空想社會(huì)主義理論基礎(chǔ)之上的,它只是試圖通過(guò)工人聯(lián)合勞動(dòng)來(lái)改變勞動(dòng)者的生活,并未觸動(dòng)資本主義的根基,因而也逐步為資產(chǎn)階級(jí)所接受。正如馬克思所說(shuō):“不管合作勞動(dòng)在原則上多么優(yōu)越,在實(shí)際

34、上多么有利,只要它沒(méi)有越出個(gè)別工人的偶然努力的狹隘范圍,它就始終既不能阻止壟斷勢(shì)力按著幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng),也不能解放群眾,甚至不能顯著地減輕他們的貧困的重?fù)?dān)?!闭?yàn)槿绱?,資產(chǎn)階級(jí)一開(kāi)始總是想把合作經(jīng)濟(jì)鏟除在萌芽中,后來(lái)卻“令人發(fā)嘔地捧起它的場(chǎng)來(lái)了”。因此,自18世紀(jì)末以來(lái),合作社運(yùn)動(dòng)雖然從來(lái)沒(méi)有停止過(guò),但它并沒(méi)有、也不可能根本改變工人的社會(huì)地位,甚至連它自身的生存也很艱難。合作社運(yùn)動(dòng)的實(shí)際情況表明,只有以零售商業(yè)和為社員提供服務(wù)為主的消費(fèi)者合作社辦得比較成功,而在勞動(dòng)密集行業(yè)組織的生產(chǎn)者合作社的失敗率卻一直很高,它在各國(guó)經(jīng)濟(jì)中一直未能占據(jù)較為重要的地位。例如,20世紀(jì)初,在英國(guó)有130多個(gè)生產(chǎn)者合

35、作社,而到60年代末,只剩下23個(gè)。股份合作制經(jīng)濟(jì)的不斷規(guī)范在全國(guó)城鄉(xiāng)廣泛進(jìn)行股份合作制試點(diǎn)改革的經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,國(guó)家體改委于1997年8月7日正式頒布了關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn),(以下簡(jiǎn)稱指導(dǎo)意見(jiàn))。其主要內(nèi)容如下:(1):股份合作制是采取了股份制一些做法的合作經(jīng)濟(jì),是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式。在股份合作制中,勞動(dòng)合作與資本合作有機(jī)結(jié)合。勞動(dòng)合作是基礎(chǔ),職工共同勞動(dòng),利益共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),民主管理;資本合作采取了股份的形式。(2)在自愿的基礎(chǔ)上,鼓勵(lì)企業(yè)職工人人投資入股,也允許少數(shù)職工暫時(shí)不入股。職工之間的持股數(shù)可以有差距,但不宜過(guò)分懸殊。不吸收本企業(yè)以外的個(gè)人入股

36、。職工離開(kāi)企業(yè)時(shí)股份不能帶走,必須在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓,其他職工有優(yōu)先受讓權(quán)。(3)職工個(gè)人股和職工集體股應(yīng)在總股本中占大多數(shù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置職工個(gè)人股,還可以根據(jù)情況,設(shè)置職工集體股、國(guó)家股和法人股。(4)堅(jiān)持民主管理,職工享有平等權(quán)利。股份合作制實(shí)行職工代表大會(huì)制度,它是企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)實(shí)行“一人一票”的表決方式。職工代表大會(huì)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員,也可直接選舉和聘任總經(jīng)理。(5)企業(yè)實(shí)行按勞分配和按股分紅相結(jié)合的分配方式。企業(yè)的稅后利潤(rùn)應(yīng)按規(guī)定提取法定公積金和公益金。經(jīng)職工代表大會(huì)同意,可以在可分配利潤(rùn)中提取一部分進(jìn)行按勞分紅,用于獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)企業(yè)有貢獻(xiàn)的職工。根據(jù)這些規(guī)定,應(yīng)如何判定股份合作制的經(jīng)

37、濟(jì)性質(zhì)呢?現(xiàn)在有三種看法:(1)新合作經(jīng)濟(jì)論。國(guó)家體改委在指導(dǎo)意見(jiàn)中指出,“股份合作制是采取了股份制一些做法的合作經(jīng)濟(jì)”,這種觀點(diǎn)也是大多數(shù)學(xué)者比較一致的看法。(2)新集體經(jīng)濟(jì)論。黨的十五大報(bào)告指出:勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合和勞動(dòng)者的資本聯(lián)合為主的集體經(jīng)濟(jì),尤其要提倡和鼓勵(lì)。國(guó)家體改委在指導(dǎo)意見(jiàn)中也指出,股份合作制是“集體經(jīng)濟(jì)的一種新的組織形式”。如前所述,這里需要將股份合作制同傳統(tǒng)的集體經(jīng)濟(jì)區(qū)分開(kāi)來(lái),因?yàn)楣煞莺献髦票举|(zhì)上應(yīng)是以勞動(dòng)者私人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的財(cái)產(chǎn)共有關(guān)系。(3)股份制是公有制的實(shí)現(xiàn)形式。黨的十五大和國(guó)家體改委的指導(dǎo)意見(jiàn)都把股份合作制看做是公有制的一種實(shí)現(xiàn)形式。而且,我國(guó)憲法也將合作經(jīng)濟(jì)定性為集

38、體經(jīng)濟(jì)和一種公有制形式。那么,如何看待合作經(jīng)濟(jì)中的私人產(chǎn)權(quán)呢?有的學(xué)者指出,衡量某種經(jīng)濟(jì)的所有制性質(zhì),不僅由其生產(chǎn)資料所有權(quán)的性質(zhì)所決定,更要由資產(chǎn)的占有和使用方式?jīng)Q定。股份合作制雖然有職工個(gè)人股份,但由于勞動(dòng)者與投資者是統(tǒng)一的,實(shí)現(xiàn)了勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料直接結(jié)合,所以可以將它歸入公有制的范疇之中??傊?,對(duì)股份合作制的性質(zhì)還有待進(jìn)一步探討。股份合作制改革中出現(xiàn)的問(wèn)題推行股份合作制這一新型企業(yè)組織制度,其改革的成果已經(jīng)充分地顯現(xiàn)出來(lái)。(1)股份合作制改革明晰了企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,使職工的主人翁地位得到真正實(shí)現(xiàn)。我國(guó)原有的國(guó)有和集體企業(yè),都存在著不同程度的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰的問(wèn)題。企業(yè)的財(cái)產(chǎn)名義上屬于“全民”

39、或“集體”,但由于產(chǎn)權(quán)主體過(guò)于抽象,職工很難體驗(yàn)到自己是企業(yè)的主人,企業(yè)的實(shí)際控制權(quán)掌握在政府部門手里。通過(guò)股份合作制改革,職工對(duì)企業(yè)的“虛有”變成了“實(shí)有”,他們對(duì)企業(yè)的權(quán)利與義務(wù)也隨之明確了。(2)在傳統(tǒng)的國(guó)有和集體企業(yè)中,內(nèi)部的民主管理形同虛設(shè)。而在股份合作制企業(yè),職工(股東)代表大會(huì)是進(jìn)行重大決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),實(shí)行“一人一票”原則,職工成為企業(yè)的真正主人。(3)股份合作制建立起了有效的利益激勵(lì)與約束機(jī)制。在傳統(tǒng)的國(guó)有和集體企業(yè)中,企業(yè)的收益都要上繳,同時(shí)企業(yè)也不必承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。而在股份合作制企業(yè),職工要共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),共享經(jīng)營(yíng)收益,并使按勞動(dòng)分紅的原則得以實(shí)施。這是改革試點(diǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)

40、效益提高的原因所在。在充分肯定股份合作制改革的同時(shí),也要清醒地認(rèn)識(shí)到它的局限性,這樣才能準(zhǔn)確把握它在企業(yè)改革中的地位。當(dāng)前,一些地方出現(xiàn)了股份合作制模式“一股風(fēng)”、“一刀切”的過(guò)熱現(xiàn)象,其思想根源就在于對(duì)股份合作制的局限性認(rèn)識(shí)不清或認(rèn)識(shí)不夠,以為“一股就靈”。其實(shí),同任何事物一樣,股份合作制也有兩面性,它既有優(yōu)越的一面,也有局限的一面。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:1、股份合作制在資金籌集上的局限性,限制了企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張。由于股份合作制只能向內(nèi)部職工籌集股金,而且職工的股金要基本均等,也就是要向生活困難的職工看齊,這就從根本上束縛了企業(yè)的資本擴(kuò)張能力,使股份合作制只能與小型企業(yè)相適應(yīng),而小企業(yè)在市

41、場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,必然成為大企業(yè)欺壓和排擠的對(duì)象。2、股份合作制在管理體制上的局限性,限制了資本所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。股份合作制的股權(quán)相對(duì)平均化所決定的管理民主化,從積極意義上講,增強(qiáng)了職工的主人翁責(zé)任感和參與民主管理的意識(shí);從消極意義上講,也可能出現(xiàn)職工“過(guò)分主人化”的極端情況,與專家理財(cái)?shù)某绷鞑幌喾稀R恍┞毠?huì)片面地認(rèn)為,現(xiàn)在企業(yè)的股份有我的一份,我就是老板,什么都該問(wèn),什么都可以管,從而干擾了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的正常管理。部分職工為了自己的局部利益,甚至聯(lián)合起來(lái)攻擊、威脅經(jīng)營(yíng)者,出現(xiàn)了勞動(dòng)者“倒逼”管理者的現(xiàn)象。3、股份合作制在積累機(jī)制上的局限性,影響了企業(yè)的技術(shù)改造和產(chǎn)品升級(jí)。據(jù)調(diào)查分析,股份合作制

42、企業(yè)普遍存在積累緩慢、發(fā)展后勁不足的問(wèn)題。究其根源,除了企業(yè)本小利微之外,職工存在急功近利心理,要求高回報(bào)率,甚至出現(xiàn)“吃種子糧”現(xiàn)象,是又一個(gè)重要原因。4、股份合作制企業(yè)職工在文化素質(zhì)方面的局限性,使得民主管理的參與率和參與效率有逐步下降的趨勢(shì)。股份合作制通過(guò)股份的紐帶,將職工與企業(yè)聯(lián)成利益共同體,職工必然十分關(guān)心企業(yè)的發(fā)展。但是,民主管理的參與及其效率,不僅取決于利益的驅(qū)動(dòng),更要求有對(duì)技術(shù)、產(chǎn)品、財(cái)務(wù)、法規(guī)、市場(chǎng)等方面的專門知識(shí)。當(dāng)職工尚不具備這些必需的知識(shí)與素質(zhì)的時(shí)候(否則他就可能當(dāng)上了經(jīng)營(yíng)者),自然會(huì)對(duì)用業(yè)余時(shí)間參與管理越來(lái)越冷漠。可以說(shuō),企業(yè)的規(guī)模越大,這種現(xiàn)象就越嚴(yán)重。5、股份合作

43、制企業(yè)在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性,限制了改革的進(jìn)程。股份合作制企業(yè)職工的投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)是比較大的,這是由小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位所決定的。在進(jìn)行股份合作制試點(diǎn)改革時(shí),這一問(wèn)題并沒(méi)有顯現(xiàn)出來(lái),因?yàn)楦母镌圏c(diǎn)總可以得到或多或少的放權(quán)讓利的“政策租金”,所以試點(diǎn)總是可以成功的。但是,將試點(diǎn)向面上推開(kāi)時(shí),“政策租金”取消了,企業(yè)面對(duì)的是競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)自然就充分顯露出來(lái)。而且,這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)已不再由國(guó)家或集體去承擔(dān),而是由職工個(gè)人去承擔(dān)。這是改革的決策者必須考慮的。公司設(shè)立登記的概念和意義設(shè)立公司的程序,自申請(qǐng)發(fā)起開(kāi)始,到設(shè)立登記結(jié)束。公司設(shè)立登記是指將公司設(shè)立的主要文件呈報(bào)登記機(jī)關(guān)審核,并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照的

44、活動(dòng)。我國(guó)于1988年6月由國(guó)務(wù)院頒布了中華人民共和國(guó)企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例,于1994年6月又參照公司法發(fā)布了中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例。各國(guó)對(duì)公司設(shè)立登記所采取的立場(chǎng)不同,有的采取設(shè)立要件主義,即將公司設(shè)立登記作為公司設(shè)立的要件,如英國(guó)、中國(guó)的公司法;也有的采取對(duì)抗要件主義,即公司的登記不為公司設(shè)立的要件,僅為公司設(shè)立后對(duì)抗第三人的要件,如比利時(shí)的公司法。我國(guó)公司設(shè)立登記的法律意義表現(xiàn)在:(1)公司經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法核準(zhǔn)登記,領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照,方取得公司法人資格;(2)未經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)登記的,不得以公司名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng);(3)公司法第135條規(guī)定,股份有限公司只有在登記成立后,才

45、能向股東正式交付股票;(4)公司登記適用于有限責(zé)任公司和股份有限公司的設(shè)立、變更和終止行為。公司設(shè)立登記的內(nèi)容和程序(一)申請(qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)公司登記條例規(guī)定,設(shè)立公司必須在報(bào)送審批前辦理公司名稱預(yù)先核準(zhǔn),并以公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的公司名稱報(bào)送審批。任何公司都必須有名稱,它是該公司區(qū)別于其他公司的標(biāo)志,并在一定程度上表明公司的性質(zhì)和特征。公司名稱必須用漢語(yǔ)文字表示,使人可以稱呼,而不能像商標(biāo)那樣,用符號(hào)、外文、數(shù)字、圖形或者漢語(yǔ)拼音表示。公司名稱一般由三部分構(gòu)成:一是公司登記所在的行政管轄地區(qū),如中國(guó)、北京、北京市海淀;凡是有“中國(guó)”、“中華”等字樣的公司,須由國(guó)家工商管理局負(fù)責(zé)登記。二是公司的具體名

46、稱,它在規(guī)定的范圍內(nèi)享有專用權(quán),公司只準(zhǔn)登記使用一個(gè)名稱;公司不得使用對(duì)國(guó)家、社會(huì)或者公共利益有害的名稱,也不得使用外國(guó)國(guó)家(或地區(qū))和國(guó)際組織的名稱。三是公司的種類,如有限責(zé)任公司、股份有限公司、聯(lián)合公司等,而不能只使用公司二字。申請(qǐng)公司名稱預(yù)先核準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)提交下列文件:(1)有限責(zé)任公司的全體股東或者股份有限公司的全體發(fā)起人簽署的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請(qǐng)書;(2)股東或者發(fā)起人資格證明或者自然人的身份證明;(3)公司登記機(jī)關(guān)要求提供的其他文件。公司登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到上述文件之日起10日內(nèi)做出核準(zhǔn)或者駁回的決定。預(yù)先核準(zhǔn)公司名稱保留期為6個(gè)月,在保留期內(nèi)不得從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng),不得轉(zhuǎn)讓。(二)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)

47、立登記1.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記有限責(zé)任公司。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記有限責(zé)任公司,應(yīng)當(dāng)由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。設(shè)立國(guó)有獨(dú)資公司,應(yīng)當(dāng)由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門作為申請(qǐng)人,申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須報(bào)經(jīng)審批的,應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)之日起90日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立有限責(zé)任公司,應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件:(1)公司董事長(zhǎng)簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書;(2)全體股東指定代表或者公共委托代理人的證明;(3)公司章程;(4)具有法律資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;(5)股東的法人資格證明或者自然人身份證明;(6)載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓

48、名和住所的文件及有關(guān)委派、選舉和聘任的證明;(7)公司法定代表人任職文件和身份證明;(8)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;(9)公司住所證明。法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司必須經(jīng)審批的,還應(yīng)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件。2.申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記股份有限公司。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記股份有限公司,董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記。申請(qǐng)登記時(shí)應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)提交下列文件:(1)公司董事長(zhǎng)簽署的設(shè)立登記申請(qǐng)書;(2)國(guó)務(wù)院授權(quán)部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府的批準(zhǔn)文件,募集設(shè)立的股份有限公司還應(yīng)當(dāng)提交國(guó)務(wù)院證券管理部門的批準(zhǔn)文件;(3)創(chuàng)立大會(huì)的會(huì)議記錄;(4)公司章程;(5)籌辦公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;(6)

49、具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明;(7)發(fā)起人的法人資格證明或者自然人身份證明;(8)載明公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的姓名、住所的文件及有關(guān)委托、選舉或聘用的證明;(9)公司法定代表人任職文件和身份證明;(10)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;(11)公司住所證明。公司申請(qǐng)的經(jīng)營(yíng)范圍中有法律、行政法規(guī)規(guī)定必須報(bào)經(jīng)審批項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)登記前報(bào)有關(guān)部門審批,并向公司登記機(jī)關(guān)提交批準(zhǔn)文件。3.公司設(shè)立登記的程序。公司登記機(jī)關(guān)收到申請(qǐng)人提交的符合公司登記條例規(guī)定的全部文件后,發(fā)給公司登記受理通知書。登記機(jī)關(guān)自發(fā)出受理通知書后30日內(nèi),做出核準(zhǔn)登記或者不予登記的決定。公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的,應(yīng)當(dāng)自核準(zhǔn)登記之日起

50、15日內(nèi)通知申請(qǐng)人,發(fā)給、換發(fā)或者收繳企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司登記機(jī)關(guān)不予登記的,應(yīng)當(dāng)自做出決定起15日內(nèi)通知申請(qǐng)人,發(fā)給公司登記駁回通知書。股份有限公司的設(shè)立程序(一)發(fā)起設(shè)立程序股份有限公司的設(shè)立程序,因各國(guó)的法律制度和各個(gè)公司采取的設(shè)立方式不同而有所不同。在公司設(shè)立的法律制度上,在采取核準(zhǔn)制的國(guó)家,公司設(shè)立必須經(jīng)過(guò)國(guó)家行政專管機(jī)關(guān)的核準(zhǔn)程序;在采取準(zhǔn)則制的國(guó)家,公司設(shè)立就不必經(jīng)過(guò)行政機(jī)關(guān)的審核。在公司設(shè)立方式上,采取發(fā)起方式比較簡(jiǎn)單,采取募集方式則比較復(fù)雜。我國(guó)實(shí)行的是核準(zhǔn)制。按我國(guó)公司法的規(guī)定,股份有限公司如采取發(fā)起設(shè)立方式,其程序主要包括:(1)申報(bào)批準(zhǔn)。公司法第77條規(guī)定,股份有限公

51、司的設(shè)立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。(2)制定公司章程。公司法第73條規(guī)定,發(fā)起人應(yīng)當(dāng)制定公司章程。(3)認(rèn)購(gòu)股份和繳納股款。公司法第82條規(guī)定,采取發(fā)起方式設(shè)立的公司,發(fā)起人以書面認(rèn)定公司章程規(guī)定的股份后,應(yīng)即繳納股款;以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)抵作股款的,應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。(4)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。在發(fā)起人交付全部股款后,應(yīng)當(dāng)選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。出資者按照出資比例行使表決權(quán)。(5)設(shè)立登記。董事會(huì)成立后,由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送設(shè)立公司的批準(zhǔn)文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件,申報(bào)設(shè)立登記。(二)募集設(shè)立程序股份有限公司采取募集設(shè)立方式時(shí);其程

52、序與發(fā)起方式基本相同,所不同的是還要經(jīng)過(guò)向社會(huì)公開(kāi)招募股份及與之相關(guān)的一些步驟。具體的程序包括:募股申請(qǐng)與審批,公開(kāi)招募與認(rèn)購(gòu)股份,繳納股款,等等。這些內(nèi)容將在“股份的發(fā)行”部分加以詳細(xì)介紹。(三)國(guó)有企業(yè)改建股份公司的程序股份有限公司的設(shè)立,既可以是各投資主體投資新設(shè),也可以通過(guò)對(duì)原企業(yè)(包括國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè))進(jìn)行股份制改造而建立。按照新公司法第9條規(guī)定:“有限責(zé)任公司變更為股份有限公司,應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的股份有限公司的條件。股份有限公司變更為有限責(zé)任公司,應(yīng)當(dāng)符合本法規(guī)定的有限責(zé)任公司的條件。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司的,或者股份有限公司變更為有限責(zé)任公司的,公司變更前

53、的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司承繼?!眹?guó)有企業(yè)改建股份有限公司在履行上述程序后,即可按照設(shè)立股份有限公司的其他一般規(guī)定,采取發(fā)起方式或者募集方式進(jìn)行公司設(shè)立。股份有限公司的設(shè)立條件和設(shè)立方式(一)股份有限公司設(shè)立的基本條件我國(guó)原公司法規(guī)定;“股份有限公司,其全部資本分為等額股份,股東以其所持股份對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任?!边@一概念同各國(guó)通行的股份有限公司的概念是一致的。股份有限公司的基本含義,決定了它的一些特征:(1)公司的股東人數(shù)較多,一般為5人7人以上;(2)資本劃分為等額的股份;(3)實(shí)行有限責(zé)任原則;(4)公司的股份可以向社會(huì)招募,股份可采取股票的形式。股份有限

54、公司的上述特點(diǎn),決定了它的設(shè)立比有限責(zé)任公司更為復(fù)雜。根據(jù)我國(guó)新公司法的規(guī)定,股份有限公司的設(shè)立條件包括:(1)發(fā)起人符合法定人數(shù),應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下發(fā)起人,其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。(2)發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)到法定資本最低限額,原公司法為1000萬(wàn)元,新公司法規(guī)定最低注冊(cè)資本為500萬(wàn)元,法律、行政法規(guī)對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的,從其規(guī)定。(3)股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)要符合法律規(guī)定。(4)發(fā)起人制定公司章程,采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)。(5)有公司名稱,建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu),如股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。(6)有公司住所、固定

55、的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。股份有限公司同有限責(zé)任公司的設(shè)立條件主要有三點(diǎn)不同:一是設(shè)立人的人數(shù)限制不同,有限責(zé)任公司的人數(shù)有1人的下限和50人的上限限制,而股份有限公司只有5人的最低限制;二是注冊(cè)資本的最低限額不同,有限責(zé)任公司一般的最低限額為10萬(wàn)元50萬(wàn)元,而股份有限公司的最低限額要在1000萬(wàn)元以上;三是股份有限公司的股份可以向社會(huì)募集。(二)股份有限公司的設(shè)立方式按新公司法第78條規(guī)定:“股份有限公司的設(shè)立,可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。發(fā)起設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立的公司。募集設(shè)立,是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的一部分,其余部分向社會(huì)公開(kāi)募集而設(shè)立

56、的公司?!辈扇“l(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的,注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%,其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足;其中,投資公司可以在5年內(nèi)繳足。在繳足前,不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式設(shè)立的,注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。就某個(gè)股份有限公司而言,是采取發(fā)起方式還是采取募集方式,可以由發(fā)起人根據(jù)情況自由選擇。一般說(shuō)來(lái),當(dāng)設(shè)立規(guī)模較大的公司時(shí),必須向社會(huì)廣泛募集資金,迅速擴(kuò)大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。但通過(guò)社會(huì)募集而設(shè)立公司,手續(xù)比較復(fù)雜,而且所設(shè)立的是公共公司,必須實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)化,公司不能很好地保護(hù)自己的

57、財(cái)務(wù)秘密。采取發(fā)起方式設(shè)立公司,手續(xù)簡(jiǎn)單,財(cái)務(wù)可以保密,但籌集的資金有限。項(xiàng)目概況(一)項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱:xx(集團(tuán))有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì):擴(kuò)建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn):xxx4、項(xiàng)目聯(lián)系人:熊xx(二)主辦單位基本情況公司不斷推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè),實(shí)施品牌戰(zhàn)略,增強(qiáng)品牌意識(shí),提升品牌管理能力,實(shí)現(xiàn)從產(chǎn)品服務(wù)經(jīng)營(yíng)向品牌經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。公司積極申報(bào)注冊(cè)國(guó)家及本區(qū)域著名商標(biāo)等,加強(qiáng)品牌策劃與設(shè)計(jì),豐富品牌內(nèi)涵,不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務(wù)市場(chǎng)份額。推進(jìn)區(qū)域品牌建設(shè),提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念,倡導(dǎo)“誠(chéng)信尊重”的企業(yè)情懷;堅(jiān)持“品質(zhì)營(yíng)造未來(lái),細(xì)節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針;以“

58、真誠(chéng)服務(wù)贏得市場(chǎng),以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營(yíng)銷思路;以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局,爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標(biāo)。 公司堅(jiān)持提升企業(yè)素質(zhì),即“企業(yè)管理水平進(jìn)一步提高,人力資源結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,人員素質(zhì)進(jìn)一步提升,安全生產(chǎn)意識(shí)和社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng),誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)水平進(jìn)一步提高”,培育一批具有工匠精神的高素質(zhì)企業(yè)員工,企業(yè)品牌影響力不斷提升。公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略,以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召,融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展,在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界,對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 (三)項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于

59、xxx,占地面積約49.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越,交通便利,規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備,非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。(四)項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算,項(xiàng)目總投資19932.83萬(wàn)元,其中:建設(shè)投資15996.69萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的80.25%;建設(shè)期利息180.22萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的0.90%;流動(dòng)資金3755.92萬(wàn)元,占項(xiàng)目總投資的18.84%。(五)項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資19932.83萬(wàn)元,根據(jù)資金籌措方案,xx(集團(tuán))有限公司計(jì)劃自籌資金(資本金)12576.93萬(wàn)元。(六)申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)

60、謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算,本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額7355.90萬(wàn)元。(七)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入(SP):33500.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用(TC):28417.10萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)(NP):3705.01萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):12.23%。5、全部投資回收期(Pt):6.81年(含建設(shè)期12個(gè)月)。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)(BEP):14198.23萬(wàn)元(產(chǎn)值)。(八)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需12個(gè)月的時(shí)間。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析以國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)為龍頭,深入推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展,發(fā)揮科技創(chuàng)新在全面

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