證券從業(yè)資格考試之發(fā)行與承銷

1、2010年證券從業(yè)資格考試考前押題-發(fā)行與承銷一、單項選擇題1.證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的()計算風(fēng)險預(yù)備。A.10%B.5%C.2%D.1%2.股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。A.2/3B.1/3C.1/2D.1/53.股東大會作出特不決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。A.1/2B.1/3C.2/3D.1/44.清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于()日內(nèi)在報紙上公告。A.30B.40C.50D.605.公司因()緣故解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。A.股東大會決議

2、解散B.因公司合并或分立需要解散C.依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷D.當(dāng)公司經(jīng)營治理發(fā)生嚴(yán)峻困難，接著存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，能夠請求人民法院解散公司6.招股講明書摘要的下列講法中，錯誤的是()。A.招股講明書摘要是對招股講明書內(nèi)容的概括8無需包括招股講明書全文各部分的要緊內(nèi)容C.招股講明書摘要應(yīng)盡量幸免采納圖表等形式D.招股講明書摘要內(nèi)容必須忠實于招股講明書全文7.每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為()名。A.3B.5C.7D.118.發(fā)行費用不包括()。A.承銷費用B.評估費用C.財務(wù)顧問費D.保薦費用9.治理層討論與分析

3、()財務(wù)因素，()非財務(wù)因素。A.包括不包括B.不包括不包括C.不包括包括D.包括包括10.發(fā)行人的重大會計政策或會計可能與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計可能的差異或變更對公司()產(chǎn)生的阻礙。A.資產(chǎn)B.負債C.利潤D.主營業(yè)務(wù)收入11.當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率時，每股收益的計算方法是()。A.按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算B.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算C.按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈

4、利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算D.按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算12.股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的()以上通過。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/413.關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行時期主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是()。A.中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件B.經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料C.上市報告書D.發(fā)行的可能時刻安排14.轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成一般殷的市場價格計算的理論價值?？赊D(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格()，轉(zhuǎn)換價值()。A.相同相同B.

5、相同不同C.不同相同D.不同不同15.關(guān)于持有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者能夠按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的()。A.歐式買權(quán)B.美式買權(quán)C.美式賣權(quán)D.歐式賣權(quán)16.可交換公司債券是()發(fā)行的公司債券。A.上市公司B.上市公司的股東C.上市公司的債權(quán)人D.上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人17.在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，()繳納傭金，證券交易所()向代理機構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費用。A.需要需要B.需要不需要C.不需要需要D.不需要不需要18.短期融資券是指企業(yè)依照本方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，

6、約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過()天的有價證券。A.90B.150C.240D.36519.在證券公司債券的條款設(shè)計要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是()。A.基金治理公司B.信托投資公司C.證券公司D.會計師事務(wù)所20.下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行預(yù)備中盡職調(diào)查的要緊作用的是()。A.使中介機構(gòu)增強對企業(yè)的了解，以便發(fā)覺問題B.杜絕違規(guī)操作的存在C.使中介機構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實地寫出招股講明書和其他相關(guān)材料D.盡職調(diào)查要求中介機構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致

7、的責(zé)任追究21.特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起()個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對象為上市公司控股股東、實際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人時，()個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.1236B.1224C.918D.92422.()是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照打算分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。A.銀行票據(jù)B.商業(yè)票據(jù)C.中期票據(jù)D.短期票據(jù)23.記賬式國債承銷團成員總數(shù)不能超過()家。A.40B.50C.60D.7024.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險操縱與投資銀行業(yè)務(wù)運作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)要緊由()完成。A.業(yè)務(wù)運作部門B.投資銀行風(fēng)險(質(zhì)量)操縱部門C

8、.財務(wù)治理部門D.業(yè)務(wù)治理部門25.股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)()的發(fā)起人、認股人出席才能進行。A.過半數(shù)B.2/3以上C.3/4以上D.80%以上26.股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席()的股東所持表決權(quán)的()以上通過。A.董事會1/2B.股東大會1/2C.董事會2/3D.股東大會2/327.依照公司法的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是()。A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.公司不能成立時，對認股人已繳納的股款，負返還本息的連帶責(zé)任C.公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任D.在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害

9、的，應(yīng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任28.目前我國股份有限公司資本確定采取()原則。A.實際資本制B.法定資本制C.授權(quán)資本制D.折中資本制29.公司董事、監(jiān)事、高級治理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的()。A.25%B.20%C.15%D.10%30.董事會會議應(yīng)由()以上的董事出席方可進行;董事會作出決議，必須通過全體董事()通過。A.1/22/3B.2/31/2C.2/3過半數(shù)D.過半數(shù)過半數(shù)31.上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起()個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起()個月

10、內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告。A.33B.32C.42D.4332.關(guān)于汲取合并，下列講法中，正確的是()。A.一個公司汲取其他公司為汲取合并，被汲取的公司解散B.一個公司汲取其他公司為汲取合并，汲取公司解散C.一個公司汲取其他公司為汲取合并，合并后都不解散D.一個公司汲取其他公司為汲取合并，合并后各自解散33.股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權(quán)不包括()。A.優(yōu)先清償債權(quán)人B.清理公司財產(chǎn)C.通知公告?zhèn)鶛?quán)人D.清理債權(quán)債務(wù)清算組34.在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，()應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。A.執(zhí)行董事B.非執(zhí)行董事C.獨立董

11、事D.公司高級治理人員35.某會計師事務(wù)所對某上市公司進行審計時，測定該公司的固有風(fēng)險為20%、操縱風(fēng)險為40%、檢查風(fēng)險為20%，則對該公司的審計風(fēng)險為()。A.40%B.20%C.8%D.1.6%36.經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起()。A.半年B.1年C.2年D.3年37.招股講明書的有效期為()個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股講明書最后一次簽署之日起計算。A.4B.5C.6D.738.招股講明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后()個月內(nèi)有效。A.4B.5C.6D.739.派出機構(gòu)應(yīng)于()個工作日內(nèi)對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。A.8B.9C.1

12、0D.1140.輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推舉期間發(fā)生()以上董事、監(jiān)事、高級治理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。A.1/2B.1/3C.1/4D.t/541.下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點的講法中，不正確的是()。A.自主性B.無限性C.低成本性D.低風(fēng)險性42.股票的發(fā)行價格不得低于()。A.每股收益B.市場最高價C.零面金額D.每股凈收益43.主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的()個工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。A.3B.4C.5D.644.在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公布股份變動公告。在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的()個工作日內(nèi)，發(fā)行人

13、應(yīng)當(dāng)再次公布股份變動公告。A.3/3.4C.5D.645.申購日后的()，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股認購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。A.T+2B.T+3C.T+4D.T+546.股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露()。A.最近1年股利分配政策，實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策B.實際股利分配情況C.發(fā)行后的股利分配政策D.最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策47.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級治理人員及核心技術(shù)人員最近()年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取

14、收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金打算等。A.半B.1C.2D.348.財務(wù)報表被出具()的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項段的詳細講明。A.帶強調(diào)事項段的有保留審計意見B.有保留審計意C.帶強調(diào)事項段的無保留審計意見D.帶講明事項段的有保留審計意見49.發(fā)行人應(yīng)披露持有()以上股份的要緊股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級治理人員作出的重要承諾及其履行情況。A.5%B.15%C.20%D.25%50.持續(xù)督導(dǎo)的期間自()起計算。A.證券上市之日B.招股講明書或招股意向書刊登后C.發(fā)審會后D.提交發(fā)行申請文件后51.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個

15、工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書。A.5B.10C.15D.2052.如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中國證監(jiān)會后第()日刊登補充公告。A.1B.2C.3D.453.發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到()票為未通過。A.3B.5C.7D.954.公開募集證券講明書自最后簽署之日起()個月內(nèi)有效。A.5B.6C.7D.855.所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向()報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。A.證監(jiān)會B.保薦人C.證券業(yè)協(xié)會D.投資銀

16、行56.可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值()元。A.500B.1000C.5000D.1000057.可轉(zhuǎn)債的利率()。A.經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)B.經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)C.由發(fā)行人確定D.由發(fā)行人與主承銷商商定58.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣()億元的公司除外。A.10B.15C.20D.3559.在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以()出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。A.折價B.溢價C.面值D.固定價格60.()方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。A.代銷B

17、.承購包銷C.配售D.行政分配二、多項選擇題1.股份有限公司的設(shè)立能夠采取的設(shè)立方式包括()。A.發(fā)起設(shè)立B.向特定對象募集設(shè)立C.公開募集設(shè)立D.社會募集設(shè)立2.下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則講法中，正確的有()。A.可訂立書面或口頭協(xié)定B.出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓C.但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓D.公司可同意本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的3.董事違反上述()規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。A.不得挪用公司資金B(yǎng).不得擅自披露公司秘密C.不得同意他人與公司交易的傭金，歸為己有D.不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入4.股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價款不能夠列入公司的有()。A.資本公積金B(yǎng)

18、.留存收益C.未分配利潤D.任意公積金5.公開發(fā)行證券的，報備承銷總結(jié)報告并提供的文件有()。A.募集講明書單行本B.承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議C.律師鑒證意見D.會計師事務(wù)所驗資報告6.下列關(guān)于信息披露的事務(wù)治理的講法中，正確的是()。A.上市公司信息披露事務(wù)治理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案B.上市公司在履行信息披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)指派董事會秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會秘書職責(zé)的人員負責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)治理事務(wù)C.中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)治理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際操縱人和信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督D.信息

19、披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照證券法第一百九十三條予以處罰7.下列關(guān)于盈利預(yù)測的披露講法中，錯誤的是()。A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報告是治理層在最佳可能假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進行投資決策時應(yīng)慎重使用”。B.發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其講明C.盈利預(yù)測表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負債表一致D.需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)測表8.上市公告書不必加蓋()的公章。A.董事B.監(jiān)事C.高級治理人員D.發(fā)行人9.下列有關(guān)申請文件的形式要求

20、的講法中，正確的是()。A.發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份B.納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致C.發(fā)行申請文件的紙張應(yīng)采納幅面為標(biāo)準(zhǔn)A.4紙張規(guī)格，且單面印刷D.申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件”字樣10.下列關(guān)于定價增發(fā)操作流程的講法中，正確的是()。A.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見B.T-1 日，進行網(wǎng)上路演。假如向原股東進行配售，T-1 日為股權(quán)登記日C.

21、T日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購日D.T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資11.關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式時，需要披露的文件有()。A.T-4 日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告B.T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報C.T日，刊登公開增發(fā)提示性公告D.T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告12.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的講法中，正確的是()。A.可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由一般債權(quán)和股票期權(quán)兩個差不多工具構(gòu)成的復(fù)合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價值能夠近似地看作是一般債券與股票期權(quán)的組合體B.由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持

22、有者能夠按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)行價格，債券持有者就能夠行使美式買權(quán)，從而獲利C.贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的張美式買權(quán)D.回售條款相當(dāng)于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)13.下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷講法中，正確的是()。A.在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行方法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認購人簽訂分銷認購協(xié)議。分銷認購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶B.由承銷人依照與分銷認購人簽訂協(xié)議所確定

23、的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結(jié)算公司，同時將原件寄至國債登記結(jié)算公司C.國債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認購人之間的分銷債券過戶D.在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人14.依照公司債券發(fā)行試點方法第二十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議情況的是()。A.擬變更債券募集講明書的約定B.擬變更債券受托治理人C.公司不能按期支付本息D.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)15.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參

24、與者的講法中，正確的是()。A.特定目的信托受托機構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負責(zé)治理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)B.銀行業(yè)金融機構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)，通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄C.發(fā)起機構(gòu)應(yīng)在全國性媒體上公布公告，把通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項告知相關(guān)權(quán)利人。D.發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行講明書的顯著位置提示投資機構(gòu)：資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機構(gòu)的負債，資產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。16.下列關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確的是()。

25、A.財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級不為A.級以上B.所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供短期貸款，不得提供股本資金C.投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資治理規(guī)定D.主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃17.下列屬于中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)申請境外上市要求的是()。A.符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則B.籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定C.有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額許多于5 000萬美元D.上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯治理的有關(guān)規(guī)定18.下列關(guān)于

26、國際推介的講法中，正確的是()。A.國際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售B.國際推介的目的是利用銷售打算，形成投資者之間的競爭C.國際推介的對象要緊是個人投資者和機構(gòu)投資者D.國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介19.我國公司法關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件包括()。A.發(fā)起人符合法定人數(shù)B.發(fā)起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額C.發(fā)起人制定公司章程D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所20.不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是()。A.工會B.自然人C.國家撥款的大學(xué)D.法人21.股份有限公司減少資本的公式要緊有()。A.減少股份數(shù)額

27、B.減少每股面值C.同時減少股份數(shù)額和每股面值D.增加股份數(shù)額22.關(guān)于股份含義下列講法中，正確的是()。A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分B.股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù)C.能夠通過資產(chǎn)評估的形式表現(xiàn)其價值D.能夠通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值23.下列各項中，屬于股東大會職權(quán)的是()。A.制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案B.選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的酬勞事項C.修改公司章程D.審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東的提案24.董事會有聘任或者解聘()的權(quán)利。A.總經(jīng)理秘書B.公司經(jīng)理C.董事會秘書D.監(jiān)事會成員25.上市公司設(shè)董事會秘書，負責(zé)()事宜。A.公司股東大會

28、的籌備B.董事會會議的籌備C.文件保管D.公司股東資料的治理，辦理信息披露事務(wù)26.關(guān)于公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，下列講法中，正確的是()。A.公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會決定B.董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所C.公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘D.公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報27.中國證監(jiān)會對證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括()。A.機構(gòu)、制度的檢查B.

29、年度報告的檢查C.業(yè)務(wù)的檢查D.人員的檢查28.企業(yè)股份制改組的目的為()。A.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)B.籌集資金C.確立法人財產(chǎn)權(quán)D.建立國有產(chǎn)權(quán)29.股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括()。A.發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性B.發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性C.無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性D.原企業(yè)重大變更的合法性和有效性30.企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)能夠進行的處理模式包括()。A.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)B.將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予

30、以全部或部分地支持，使其生存和進展C.完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分不由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置D.部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司接著承擔(dān)部分社會職能31.證券發(fā)行上市后，保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有()。A.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見C.督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，批閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項目的實施、為

31、他人提供擔(dān)保等承諾事項32.股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件包括()。A.股票經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行B.公司股本總額許多于人民幣8 000萬元C.開業(yè)時刻在3年以上，最近3年連續(xù)盈利D.公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄33.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)()情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推舉;1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認之13起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推舉，已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。A.證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.證券

32、上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上C.證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際操縱人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組34.發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)()情形的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推舉，1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上且排名前10位，中國證監(jiān)會自確認之日起6個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責(zé)的推舉，已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。A.實際盈利低于盈利預(yù)測達20%以上B.關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5 V00，或者阻礙損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%C.大股東

33、、實際操縱人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5，或者阻礙損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%D.違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%，或者阻礙損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10%35.主承銷商于T+2 日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是()。A.發(fā)行價格B.獲配股數(shù)C.配售額D.證券賬戶36.下列各項中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象是()。A.經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金B(yǎng).全國社會保障基金;證券公司證券自營賬戶C.經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)治理打算;信托投資公司證券自營賬戶D.信托投資

34、公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托打算;財務(wù)公司證券自營賬戶37.下列各項中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件要緊包括的內(nèi)容有()。A.招股講明書及其附錄和備查文件B.招股講明書摘要C.發(fā)行公告D.上市公告書38.下列關(guān)于招股講明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級治理人員與核心技術(shù)人員情況的講法中，正確的是()。A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級治理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況B.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級治理人員及核心技術(shù)人員最近1年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金打算等C.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級治理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)

35、行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明D.發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級治理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況39.下列各項中，屬于財務(wù)會計信息中需要披露的內(nèi)容有()。A.報表披露B.審計意見披露C.會計政策和會計可能披露13.收購兼并信息披露40.在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大阻礙的其他重要事項，要緊包括()。A.要緊投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化B.發(fā)行人住宅的變更C.律師事務(wù)所的變動D.發(fā)生新的重大負債或重大債項發(fā)生變

36、化三、推斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。)1.上市推舉人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。()2.外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。()3.公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。()4.企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。()5.關(guān)于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)依照其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。()6.資產(chǎn)評估依照評估范圍的不同，能夠分為單項資產(chǎn)評估、部分資產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估。()7.首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時刻及其后2個會計年度。 ()8.首次公開發(fā)行股票的募集資金

37、運用方面，募集資金能夠直接或者間接投資于以買賣有價證券為要緊業(yè)務(wù)的公司。()9.公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)講明發(fā)行期間的差不多情況及新股上市后的表現(xiàn)。()10.中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。()11.發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。()12.提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準(zhǔn)時期，則現(xiàn)在保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。()13.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告

38、書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。()14.依照增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。()15.向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東必須在場。()16.憑證式國債是一種能夠上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構(gòu)承銷。()17.從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款方法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。()18.為了便于掌握發(fā)行進度，擔(dān)任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。()19.金融債券的發(fā)

39、行能夠采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()20.向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地點企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設(shè)立股份有限公司。()21.外資股發(fā)行的招股講明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。()22.1993年12月通過的公司法中規(guī)定，只有股份有限公司才能夠發(fā)行公司債券。()23.中國證監(jiān)會和證券交易所負責(zé)對股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。()24.發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15 日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認股人出席，方可進行

40、。()25.我國現(xiàn)時期，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。()26.股份有限公司減資生效后，假如是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。假如是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。()27.董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。()28.公司合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記;公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記;設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。()29.發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際操縱人及其操縱的其他企業(yè)，與控股股東、實際操縱人及其操縱的其他企業(yè)不得有

41、同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易。()30.注冊會計師在打算審計工作時，必須對重要性水平作出初步推斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可同意的水平。()31.收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。()32.改組為境外募股公司時，假如有境外的會計師查驗賬目，結(jié)果與國有資產(chǎn)治理部門確認的資產(chǎn)評估結(jié)果不一致，需要調(diào)整時，也要由確認原資產(chǎn)評估結(jié)果的國有資產(chǎn)治理部門審核同意。()33.法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其進展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，講明律師制作法律意見書的工作過程，包

42、括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時刻等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。()34.輔導(dǎo)報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機構(gòu)”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。()35.生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。()36.募集資

43、金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。()37.募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財務(wù)狀況、技術(shù)水平和治理能力等相適應(yīng)。()38.保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、老實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所出具的發(fā)行保薦書及盡職調(diào)查報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負責(zé)。()39.依照中國證監(jiān)會關(guān)于給予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責(zé)的決定的規(guī)定，主承銷商應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承銷商備案材料。()40.貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法是通過預(yù)測公司以后的現(xiàn)金流量，按照一定的利率計算公司的整體價值，從而進行股票估值的一種方法

44、。()41.采納超額配售選擇權(quán)發(fā)行方式，從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票所發(fā)生的費用，由投資者承擔(dān)。()42.主承銷商行使超額配售選擇權(quán)，應(yīng)當(dāng)一次行使完畢。()43.詢價對象應(yīng)當(dāng)遵循獨立、客觀、誠信的原則合理報價，不得協(xié)商報價或者有意壓低或抬高價格。()44.主承銷商的證券自營賬戶能夠參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行。()45.依照證券發(fā)行與承銷治理方法，首次公開發(fā)行股票能夠依照實際情況，采取向戰(zhàn)略投資者配售、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售以及向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售等方式。()46.上交所規(guī)定，申購日后的第4天(T+4日)，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部

45、分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。()47.首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時刻及其后2個完整會計年度，自證券上市之日起計算。()48.持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)接著完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。()49.發(fā)行人應(yīng)披露是否存在與控股股東、實際操縱人及其操縱的其他企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況。對存在相同、相似業(yè)務(wù)的，發(fā)行人應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋。()50.發(fā)行人應(yīng)在招股講明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際操縱人的簡要情況，發(fā)行人的要緊財務(wù)數(shù)

46、據(jù)及要緊財務(wù)指標(biāo)，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。()51.招股講明書應(yīng)披露發(fā)行人及與本次發(fā)行有關(guān)的中介機構(gòu)及其負責(zé)人、高級治理人員及經(jīng)辦人員之間存在的直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他權(quán)益關(guān)系。()52.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利阻礙的所有因素。()53.發(fā)行人應(yīng)詳細披露與控股股東、實際操縱人及其操縱的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，講明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力。()54.發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)披露違規(guī)事實和受到處罰的情況，并講明對發(fā)行人

47、的阻礙;若不存在違法違規(guī)行為，應(yīng)明確聲明。()55.向不特定對象公開募集股份，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于5%。 ()56.向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應(yīng)不高于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。()57.非公開發(fā)行股票，是指上市公司采納非公開方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。其發(fā)行對象不超過10名。 ()58.上海證券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外差不多一致。()59.在詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，若T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，則T+1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時。()60.網(wǎng)下配售比例只能

48、保留小數(shù)點后3位，網(wǎng)上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承銷商包銷。()答案與解析一、單項選擇題1.【答案】C【解析】證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計算風(fēng)險預(yù)備。證券公司承銷公司債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計算風(fēng)險預(yù)備。證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的2%計算風(fēng)險預(yù)備。2.【答案】A【解析】股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。3.【答案】C【解析】一般決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上以上通過。股東大會作出特不決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。4.【答案

49、】D【解析】清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。5.【答案】B【解析】公司有以下緣故之一的，能夠解散：(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)。(2)股東大會決議解散。(3)因公司合并或分立需要解散。(4)依法被吊銷執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷。(5)當(dāng)公司經(jīng)營治理發(fā)生嚴(yán)峻困難，接著存續(xù)會試股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，能夠請求人民法院解散公司。其中因(1)、(2)、(4)、(5)項而解散的，應(yīng)當(dāng)在

50、解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。6.【答案】C【解析】招股講明書摘要應(yīng)盡量采納圖表或其他較為直觀的方式準(zhǔn)確披露發(fā)行人的情況，做到簡明扼要、通俗易明白。7.【答案】C【解析】每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為7名。表決投票時同意票數(shù)達到5票為通過，同意票數(shù)未達到5票為未通過。8.【答案】C【解析】發(fā)行費用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實際發(fā)行過程中發(fā)生的費用，該費用可在股票溢價發(fā)行收入中扣除，要緊包括以下內(nèi)容：承銷費用;發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用，包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等。在發(fā)行費用中不應(yīng)包括“財務(wù)顧問費”;同時，發(fā)行費用中不應(yīng)包括“其

51、他費用”項目。9.【答案】D【解析】治理層的討論與分析不應(yīng)僅限于財務(wù)因素，還應(yīng)包括非財務(wù)因素;不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財務(wù)報表的內(nèi)容，還應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對比分析等便于理解的形式進行分析。10.【答案】C【解析】發(fā)行人的重大會計政策或會計可能與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計可能的差異或變更對公司利潤產(chǎn)生的阻礙。11.【答案】B【解析】提供盈利預(yù)測的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)補充披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率。每股收益按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算。12.【答案】C【解析】股東大會就發(fā)行證券事項作出決議

52、，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。13.【答案】B【解析】上市報告書(申請書)在上市公司申請增發(fā)新股的可流通股份上市時向上海證券交易所提交的申請文件。14.【答案】D【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格不同，轉(zhuǎn)換價值也不相同。15.【答案】B【解析】由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者能夠按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)行價格，債券持有者就能夠行使美式買權(quán)，從而獲利。16.【答案】B【解析】可交換公司債券是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件能夠交換成該股

53、東所持有的上市公司股份的公司債券。17.【答案】D【解析】投資者在買入債券時，可免繳傭金，證券交易所也不向代理機構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費用。買賣成交后，客戶認購的國債自動過戶至客戶的賬戶內(nèi)，并完成國債的認購登記手續(xù)?？蛻舻恼J購款通過證券交易所鎖定，于當(dāng)日劃入承銷商在證券交易所的清算賬戶中，資金回收安全、迅速。18.【答案】D【解析】依照短期融資券治理方法第一章第三條和第二章第十三條的規(guī)定，短期融資券是指企業(yè)依照本方法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。19.【答案】D【解析】發(fā)行人可聘請信托投資公司、基金治理公司、證券公司、律師

54、事務(wù)所、證券投資咨詢機構(gòu)等機構(gòu)擔(dān)任債權(quán)代理人。20.【答案】A【解析】選項B所述不屬于盡職調(diào)查的作用。21.【答案】A【解析】特定對象以資產(chǎn)認購而取得的上市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。屬于下列情形之一的，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：特定對象為上市公司控股股東、實際操縱人或者其操縱的關(guān)聯(lián)人;特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際操縱權(quán);特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時刻不足12個月。22.【答案】C【解析】依照中國銀行間市場交易商協(xié)會2008年4月16日公布的銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)業(yè)務(wù)指引，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)

55、在銀行間債券市場按照打算分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。23.【答案】C【解析】憑證式國債承銷團成員原則上不超過40家;記賬式國債承銷團成員原則上不超過60家，其中甲類成員不超過20家。24.【答案】B【解析】證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(質(zhì)量)操縱與投資銀行業(yè)務(wù)運作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)要緊由投資銀行風(fēng)險(質(zhì)量)操縱部門完成。25.【答案】A【解析】公司法第九十一條規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會召開15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)過半數(shù)的發(fā)起人、認股人出席，方可進行。26.【答案】D【解析】股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表

56、決權(quán)的2/3以上通過。27.【答案】A【解析】發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。此外，發(fā)起人的義務(wù)還包括：公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補繳;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任;公司成立后，發(fā)覺作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補足其差額;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任;不得虛假出資或者在公司成立后抽逃出資，不得在申請公司登記時使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報注冊資本，否則，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，嚴(yán)峻者依據(jù)中華人民共和國刑法承擔(dān)刑事責(zé)任。28.【答案】B【解析】我國目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司

57、在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認購或募足完畢。29.【答案】A【解析】公司法第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級治理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。30.【答案】D【解析】董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可進行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。31.【答案】C【解析】上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年

58、度財務(wù)會計報告。32.【答案】A【解析】一個公司汲取其他公司為汲取合并，被汲取的公司解散。2個以上公司合并設(shè)立1個新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散。33.【答案】A【解析】清算組在清算期間行使下列職權(quán)：清理公司財產(chǎn)，分不編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單;通知、公告?zhèn)鶛?quán)人;處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款;清理債權(quán)、債務(wù);處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);代表公司參與民事訴訟活動。34.【答案】C【解析】在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。35.【答案】D【解析】審計風(fēng)險=固有風(fēng)險操縱風(fēng)險檢查風(fēng)險=20%40%20%-1.6%3

59、6.【答案】B【解析】經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起1年。37.【答案】C【解析】招股講明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股講明書最后一次簽署之日起計算。38.【答案】C【解析】招股講明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后6個月內(nèi)有效。39.【答案】C【解析】派出機構(gòu)應(yīng)于10個工作E1內(nèi)對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。40.【答案】B【解析】輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推舉期間發(fā)生1/3以上董事、監(jiān)事、高級治理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。41.【答案】B【解析】內(nèi)部融資不需要直接向外支付相關(guān)的資金使用費，同時也省卻了發(fā)行股票和債券所花費的高昂的籌資費用。內(nèi)

60、部融資的成本要緊是機會成本，而不表現(xiàn)為直接的財務(wù)成本。42.【答案】C【解析】股票的發(fā)行價格不得低于票面金額。43.【答案】C【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的5個工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。44.【答案】A【解析】在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公布股份變動公告。在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的3個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次公布股份變動公告。45.【答案】C【解析】申購日后的T+4日，發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股認