首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司財務(wù)管理體系文件-資金金額管理規(guī)定

1、鞍編號：絆FM-TM頒-06-02頒版號：把1.0敖生效日期：壩發(fā)放編號：哎 鞍財務(wù)管理體系文敗件氨資金余額管理規(guī)哀定翱編制癌埃日期艾半審核敗澳日期笆八批準(zhǔn)耙矮日期隘吧修訂記錄藹修訂日期哎修改原因及內(nèi)容熬摘要胺修改人胺審核人吧批準(zhǔn)人壩初稿僅供內(nèi)部討哎論 哎 板 捌 絆 壩 百 骯 200X拌 中華財務(wù) 版版權(quán)所有首創(chuàng)置業(yè)財務(wù)管理體系文件資金余額管理規(guī)定編號：FM-TM-06-02版本：1.0 第 PAGE 6 頁 共 5 頁1、目的澳為確保公司的日俺常資金保有量符邦合公司實際業(yè)務(wù)岸及日常運作需要般，資金余額量能奧夠平衡公司安全唉性、效率性的資隘金綜合管理需求笆，確保資金在母頒公司和各子公司白之

2、間得以統(tǒng)一規(guī)扮劃，特制定本辦鞍法。2、適用范圍爸2.1愛本程序適用于公柏司的貨幣資金余班額管理。癌2.2本辦法適案用于本公司及控傲股子公司，其他辦部門對涉及到的跋有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵笆照執(zhí)行。百3、相關(guān)程序及澳文件癌3.1預(yù)算編制霸流程文件 FM盎-BM-05捌3.2內(nèi)部資金跋融通與調(diào)度程序邦 FM-TM-佰07版3.3對外融資疤管理程序FM-伴TM-084、工作程序隘4.1澳資金余額管理的骯目標(biāo)與意義笆1）公司進(jìn)行資白金余額管理的目辦標(biāo)是確立公司整班體的最佳資金日擺常保有水平，并隘在日常運營資金拌的管理中，貫徹鞍該最佳保有水平罷的基本管理原則拌，監(jiān)控資金流量埃，控制資金余額芭，在此基礎(chǔ)上統(tǒng)鞍一調(diào)配

3、公司內(nèi)的跋資金。扮2）資金余額管皚理的范圍主要包盎括銀行存款和其柏他貨幣資金。擺3）資金最佳日翱常保有水平體現(xiàn)瓣為一個合理的流拌動性區(qū)間，該區(qū)骯間的低限為資金吧的最低安全保有白量，資金余額在板該低限之上，確白保公司避免支付辦性危機；高限為八資金的經(jīng)濟保有鞍量，資金余額限艾制在該高限之下按，確保公司不會稗造成資金浪費。斑4）資金余額的案管理目標(biāo)區(qū)間每伴年由母公司統(tǒng)一艾確定一次，年度班運營中資金的余按額水平以該目標(biāo)懊區(qū)間為管理指標(biāo)襖。在年度管理目翱標(biāo)的確定之外，叭也可根據(jù)公司的翱經(jīng)營周期特點，半對該區(qū)間指標(biāo)進(jìn)叭行調(diào)整和修訂。笆5）資金余額的邦管理目標(biāo)區(qū)間的澳確定、調(diào)整和執(zhí)跋行有嚴(yán)格的控制稗程序，最

4、高審定唉權(quán)限為母公司財胺務(wù)總監(jiān)和總裁。挨4.2資金余額鞍管理的方法靶1）確定資金余白額的管理目標(biāo)區(qū)邦間。該管理決策挨涉及經(jīng)驗數(shù)據(jù)分凹析、行業(yè)水平、叭資金預(yù)算參照等罷多因素的綜合分翱析。佰分析因素擺分析權(quán)重澳明細(xì)項芭1笆.頒經(jīng)驗數(shù)據(jù)分析（半過往3年）疤20背1.1資金平均百余額芭1.2資金平均凹余額 / 總資埃產(chǎn)板1.3資金平均氨余額 / 平均巴土地開發(fā)面積巴1.4資金平均版余額 / 平均藹新建筑面積芭1.5資金平均扒余額 / 平均皚租售面積扒1.6短缺資金佰發(fā)生次數(shù)，金額敗；柏1.7閑置資金鞍在庫時間，金額隘；凹2.行業(yè)水平澳（行業(yè)一般水平般和標(biāo)桿企業(yè)水平哎）芭10辦2.1行業(yè)資金敖平均余額扳

5、2.2標(biāo)桿企業(yè)板資金平均余額柏2.3資金平均巴余額 / 總資頒產(chǎn)跋2.4資金平均阿余額 / 平均擺土地開發(fā)面積艾2.5資金平均爸余額 / 平均扳新建筑面積矮2.6資金平均懊余額 / 平均版租售面積扒3.預(yù)算期資金愛狀況稗40扒3.1預(yù)算年度盎資金總需求量岸3.2預(yù)算年度矮資金周轉(zhuǎn)周期柏4.預(yù)算期資金絆收支項基本分析澳30昂4.1日常運營罷資金支出分析罷44.2新項目氨投資資金支出分拜析背2）目標(biāo)余額區(qū)凹間的資金管理。叭日常經(jīng)營中，母百公司每周匯總子扳公司資金余額情骯況，監(jiān)控各公司拔的資金余額變動鞍情況，并得到加安總的資金余額，傲與目標(biāo)余額區(qū)間班對比，對差異進(jìn)胺行分析和說明。挨4.3資金余額盎管

6、理的關(guān)鍵程序礙步驟跋工作內(nèi)容扮涉及崗位癌崗位崗把步驟說明盎1暗制定目標(biāo)余額管埃理區(qū)間昂財務(wù)部經(jīng)理巴每年預(yù)算制定期愛間，財務(wù)部經(jīng)理拔總結(jié)資金余額的拜歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)、骯歷史財務(wù)分析數(shù)凹據(jù)、當(dāng)期行業(yè)數(shù)哎據(jù)，并獲得預(yù)算伴期的資金收支數(shù)版據(jù)，制定日常資芭金的敖目標(biāo)余額管理區(qū)板間，并附說明。唉2絆目標(biāo)余額管理區(qū)癌間審批安財務(wù)總監(jiān)爸總裁搬該區(qū)間指標(biāo)及說絆明呈交財務(wù)總監(jiān)熬和總裁，經(jīng)審定扮后作為預(yù)算年度傲公司的資金余額矮管理基本指標(biāo)執(zhí)拌行。伴3哀日常資金余額監(jiān)爸控按財務(wù)總監(jiān)捌母公司財務(wù)總監(jiān)澳日常巡檢各子公安司的帳戶余額，艾及時掌握資金余斑額動態(tài)的整體情扳況，檢查資金余稗額的管理狀況。矮4罷財務(wù)分析崗扒每周，財務(wù)部

7、財哀務(wù)分析崗根據(jù)對皚各子公司帳戶余埃額及其他貨幣資隘金余額的查詢結(jié)巴果，填制資金敖余額周報表，癌列明資金余額的霸變動情況以及與挨資金余額管理指襖標(biāo)的差額。伴5版財務(wù)部按母公司財務(wù)部根辦據(jù)資金余額周霸報表檢查整體翱的資金余額情況扒，資金實際余額懊與管理指標(biāo)差額頒較大的，根據(jù)實拌際情況實行資金懊調(diào)劑或調(diào)整資金瓣余額管理指標(biāo)。邦6笆目標(biāo)余額管理區(qū)皚間的修訂瓣財務(wù)總監(jiān)般財務(wù)總監(jiān)根據(jù)日耙常資金余額的管耙理現(xiàn)狀，提出是盎否需要修訂埃目標(biāo)余額管理區(qū)斑間。疤7胺財務(wù)部經(jīng)理頒財務(wù)總監(jiān)扒總裁扳資金余額指標(biāo)的稗調(diào)整指標(biāo)由財務(wù)斑部經(jīng)理制定，附搬修正說明，得到笆財務(wù)總監(jiān)和總裁案的審定后執(zhí)。5、單據(jù)與記錄耙資金拔目標(biāo)余額管理區(qū)拌間審批霸表（見附件一把）6、流程圖附件一跋盎資金目標(biāo)余額管靶理區(qū)間審批表扮拌凹按熬罷_