某基金公司內(nèi)部控制綱要

1、 PAGE i絆銀華基金管理有班限公司內(nèi)部控制安綱要TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc4337348 礙第一章般 般總則岸 PAGEREF _Toc4337348 h 胺1 HYPERLINK l _Toc4337349 拔第二章翱 百內(nèi)部風險控制目般標藹和原則佰 PAGEREF _Toc4337349 h 芭1 HYPERLINK l _Toc4337350 澳第三章扳 矮風險來源與分類氨 PAGEREF _Toc4337350 h 搬2 HYPERLINK l _Toc4337351 俺第四襖章罷巴內(nèi)部風險控制體敖系拜 PAGEREF _Toc4337351 h

2、擺4 HYPERLINK l _Toc4337352 哎第一節(jié)笆奧公司治理結構懊 PAGEREF _Toc4337352 h 翱4 HYPERLINK l _Toc4337353 板第二節(jié)啊岸內(nèi)部控制架構瓣 PAGEREF _Toc4337353 h 翱5 HYPERLINK l _Toc4337354 安第三節(jié)拔 瓣 百內(nèi)般部控制規(guī)則熬 PAGEREF _Toc4337354 h 跋7 HYPERLINK l _Toc4337355 盎第五章背 按內(nèi)部風險控制措案施八 PAGEREF _Toc4337355 h 壩8 HYPERLINK l _Toc4337356 捌第一節(jié)熬 罷管理風險控制

3、胺 PAGEREF _Toc4337356 h 八8 HYPERLINK l _Toc4337357 靶第二節(jié)版 把基金投資風險控傲制懊 PAGEREF _Toc4337357 h 芭8 HYPERLINK l _Toc4337358 哎第三節(jié)氨 埃流動性風險控制百 PAGEREF _Toc4337358 h 芭10 HYPERLINK l _Toc4337359 半第四節(jié)巴 癌合規(guī)性風險控制稗 PAGEREF _Toc4337359 h 澳10 HYPERLINK l _Toc4337360 班第五節(jié)擺 邦操作風險控制拜 PAGEREF _Toc4337360 h 耙10 HYPERLINK

4、 l _Toc4337361 背第六節(jié)皚 矮人員流失風險控瓣制艾 PAGEREF _Toc4337361 h 隘14 HYPERLINK l _Toc4337362 啊第七節(jié)襖 俺職業(yè)道德風險控版制癌 PAGEREF _Toc4337362 h 襖14 HYPERLINK l _Toc4337363 絆第八節(jié)澳 拔其他風險控制班 PAGEREF _Toc4337363 h 芭14 HYPERLINK l _Toc4337364 啊第六章八 氨內(nèi)部風險控制的暗保障俺 PAGEREF _Toc4337364 h 扒15 HYPERLINK l _Toc4337365 奧第七章矮 笆附則哀 PAGE

5、REF _Toc4337365 h 拔16管理公司開業(yè)申報材料之六：“銀華基金管理有限公司”管理制度（一） 內(nèi)部風險控制綱要 PAGE 17第一章 總則骯第一條骯 為保證銀華懊基金管理有限公罷司規(guī)范、穩(wěn)健的邦運作，盡可能防礙止和減少風險的把發(fā)生，充分保護哎基金投資者的合把法利益，依據(jù)稗扒中華人民共和國扒證券法、證案券投資基金管理胺暫行辦法等法爸律法規(guī)以及銀壩華基金管理有限爸公司章程，結笆合本公司實際情伴況特制定本綱要翱。百第二條 百風險控制與業(yè)務絆發(fā)展具有同等重百要的地位，健全絆的風險控制機制頒和完善的風險控拔制制度是規(guī)范公挨司行為、有效防凹范風險的主要措矮施，也是衡量公壩司經(jīng)營管理水平跋的重

6、要標志。公芭司應建立高效運敗行、控制嚴密的岸風險控制機制，霸制定科學合理、叭切實有效的風險背控制制度。笆第二章 內(nèi)部斑風險控制目標和熬原則 捌第三條 辦公司內(nèi)部風險控岸制的目標安1. 壩保證公司的經(jīng)營伴運作符合國家有埃關法律法規(guī)及公翱司各項規(guī)章制度跋，形成守法經(jīng)營鞍、規(guī)范運作的經(jīng)把營思想和經(jīng)營風百格。暗2. 扮保證基金投資人奧的合法權益不受扳侵犯。氨3. 澳完善公司治理結艾構，形成科學合礙理的決策機制、壩執(zhí)行機制和監(jiān)督哀機制，保證公司愛的經(jīng)營目標和經(jīng)瓣營戰(zhàn)略得以實現(xiàn)暗。唉4. 辦建立行之有效的暗風險控制系統(tǒng)，隘將各種風險嚴格拌控制在規(guī)定的范皚圍內(nèi)，保證業(yè)務拜穩(wěn)健進行。八5. 擺維護公司的信譽稗

7、，保持公司的良吧好形象。矮第四條 疤內(nèi)部風險控制工愛作的原則：敖1. 襖全面性原則：內(nèi)奧部風險控制必須癌覆蓋公司的所有按部門和崗位，滲背透到各項業(yè)務過暗程和業(yè)務環(huán)節(jié)。扮2. 百獨立性原則：公鞍司設立獨立的監(jiān)稗察稽核部，監(jiān)察澳稽核部保持高度柏的獨立，負責對搬公司各部門內(nèi)部疤風險控制工作進埃行稽核和檢查。柏3. 拔相互制約原則：絆公司及各部門在拜內(nèi)部組織結構的氨設計上要形成一白種相互制約的機癌制，建立不同崗頒位之間的制衡體吧系，并通過切實?？尚械南嗷ブ坪獍岽胧﹣硐齼?nèi)部癌控制中的盲點。翱4. 哀有效性原則：公拌司的內(nèi)部風險控班制工作必須從實柏際出發(fā)，主要通皚過對工作流程的敖控制，進而達到柏對各種經(jīng)

8、營風險挨的控制。扮5. 班防火墻原則：公版司基金交易、基愛金會計、電腦信搬息、研究策劃等捌相關部門，在物哀理和制度上進行八隔離，對因業(yè)務擺需要知悉內(nèi)幕信頒息的人員，制定挨嚴格的批準程序百和監(jiān)督處罰措施哎。頒6. 背適時性原則：公霸司內(nèi)部風險控制扳制度的制定應具澳有前瞻性，并且凹必須隨著公司經(jīng)挨營戰(zhàn)略、經(jīng)營方骯針、經(jīng)營理念等礙內(nèi)部環(huán)境的變化岸和國家法律、法挨規(guī)、政策制度等矮外部環(huán)境的改變百及時進行相應的把修改和完善。把第三章 風險芭來源與分類擺第五條靶 風險來源于巴公司管理及各部矮門業(yè)務流程的每霸一個環(huán)節(jié)，相應背地，風險控制應皚涉及到公司管理哎及每一個部門的叭各個業(yè)務崗位。耙每個員工在公司胺的風

9、險控制體系邦中都要發(fā)揮重要佰的作用。敗第六條笆 公司經(jīng)營中霸的風險，總體而辦言可以分為以下壩幾種風險：管理哀風險、投資風險艾、流動性風險、拌合規(guī)性風險、操白作風險、職業(yè)道班德風險和人員流半失風險等。靶1管理風險是鞍公司的治理結構唉不規(guī)范、不科學板，缺乏民主透明耙的決策程序和管白理議事規(guī)則、健擺全的適合公司發(fā)鞍展需要的組織結氨構和運行機制以岸及有效的內(nèi)部監(jiān)百督和反饋系統(tǒng)等盎因素造成的風險稗。襖2投資風險是昂指基金所投資的柏證券價格大幅度跋波動導致基金資艾產(chǎn)可能遭受的損襖失?？蛇M一步分艾為投資研究風險耙、投資決策風險巴、投資交易風險襖和交易指令風險愛等。哀3流動性風險霸是基金資產(chǎn)不能搬迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)

10、金拜以應付投資者支頒付要求的風險，敗是發(fā)展開放式基艾金需要特別加以霸管理的風險。擺4合規(guī)性風險皚是指公司運作違靶反國家法律、法版規(guī)的規(guī)定，或者頒基金投資違反法邦規(guī)及基金契約有板關規(guī)定的風險，襖出現(xiàn)此類風險，澳有可能導致證券稗監(jiān)管部門的處罰扳，關系到公司的盎特許經(jīng)營資格與愛公司聲譽，是基頒金管理公司必須笆加以嚴格控制的澳風險。澳5操作風險是唉公司各部門或者把業(yè)務各個環(huán)節(jié)在昂操作中，因人為啊因素或管理系統(tǒng)唉設置不當、違反愛操作流程等造成翱操作失誤而引致暗的風險，例如，搬越權違規(guī)交易、啊會計部門欺詐、吧電腦系統(tǒng)故障等敗。骯6職業(yè)道德風唉險是指員工行為敗違背國家有關法背律、法規(guī)和公司氨員工行為準則搬中

11、的有關規(guī)定瓣，對公司產(chǎn)生不版良影響的風險。百7人員流失風佰險是指對公司業(yè)半務運作發(fā)揮重要敖作用的人員離開班公司，從而給公安司業(yè)務發(fā)展帶來俺影響的風險。稗8其他外部風敖險，例如，金融哎市場危機、政府搬政策、行業(yè)競爭般、災害、代理商班違約、托管行違暗約等。這些外部皚風險一般來說對阿整個行業(yè)都產(chǎn)生挨影響，防患這些哎外部風險的主要笆手段，依然需要捌加強內(nèi)部管理來百解決。阿 內(nèi)部風險控制礙體系氨第七條胺 內(nèi)部風險控笆制體系包含與風奧險控制相關的各埃種因素，主要提頒供風險控制的架版構和規(guī)則。良好壩的風險控制體系愛可有效加強對各半項業(yè)務風險的牽吧制力，提高公司啊管理層、員工對百風險控制的重視安程度。 公司治

12、理結構奧第八條 阿公司致力于治理疤結構建設，完善班組織框架，建立八民主、透明的決敖策系統(tǒng)，高效、澳嚴謹?shù)臉I(yè)務執(zhí)行霸系統(tǒng)，健全、獨昂立的監(jiān)督系統(tǒng)和澳反饋系統(tǒng)。愛第九條 敖股東會是公司的啊權力機構，依照罷法律和公司章程稗行使職權。安第十條 瓣股東會選舉董事壩組成董事會。董跋事會中必須包括氨三分之一以上的唉獨立董事，董事笆會依照法律和公柏司章程行使職權白。拔第十一條 靶董事會聘任公司阿總經(jīng)理負責公司鞍的日常經(jīng)營管理壩。聘任督察員全扳權負責基金和公疤司的監(jiān)察稽核工拜作。奧第十二條 伴監(jiān)事會依照公司傲法和公司章程對叭公司財務狀況、翱董事和公司管理跋層的行為行使監(jiān)絆督權。澳第十三條 扮公司在董事會和昂監(jiān)事

13、會下設風險礙控制委員會，由百公司董事長任委胺員會主席，礙針對公司在經(jīng)營胺管理和基金運作擺中的風險進行研拔究并制定相應的白控制制度，協(xié)助罷公司董、監(jiān)事會安切實加強對公司把的監(jiān)督。胺第十四條 爸公司根據(jù)獨立性絆與相互制約、相傲互銜接原則，在柏精簡的基礎上設氨立滿足公司經(jīng)營扳運作需要的機構啊、部門和崗位。敖公司設綜合管理愛部、基金經(jīng)理部百、研究策劃部、班運作保障部、市爸場開發(fā)部、監(jiān)察奧稽核部和北京辦襖事處。公司同時搬設公司總經(jīng)理領耙導下的投資決策哀委員會。絆第十五條 扮各機構、各部門矮必須在分工合作柏的基礎上，明確柏各崗位相應的責挨任和職權，建立伴相互配合、相互疤制約、相互促進翱的工作關系。通扒過制

14、定規(guī)范的崗扒位責任制、嚴格凹的操作程序和合半理的工作標準，伴使各項工作規(guī)范邦化、程序化，有芭效地防范和應對癌可能存在的風險斑。第二道監(jiān)控 內(nèi)部控制架構督察員監(jiān)察稽核部風險控制委員會經(jīng)營管理層投資決策委員會監(jiān)督反饋基金 部研究 部運作保障市場 部綜合 部外派機構 交 易基金經(jīng)理研究策劃 電 腦基金會計注冊登記產(chǎn)品開發(fā)市場推廣客戶服務人力資源公司財務行政管理北 辦董事會總經(jīng)理部門經(jīng) 理第一道監(jiān)控第三道監(jiān)控敗第十六條 白 內(nèi)部風險控制骯架構是公司為實哎現(xiàn)風險控制的目拌標，建立的涵蓋耙公司經(jīng)營管理各俺個環(huán)節(jié)，順序遞邦進、權責明確、皚嚴密有效的三道拔監(jiān)控防線。艾第十七條伴 第一道監(jiān)控隘防線：由各部門礙經(jīng)

15、理負責，部門板全員參與，俺根據(jù)公司經(jīng)營計壩劃、業(yè)務規(guī)則及拌自身具體情況制絆定本部門的作業(yè)靶流程及風險控制暗措施，同時分別把在自己的授權范瓣圍內(nèi)對關聯(lián)部門疤及崗位進行監(jiān)督扒并承擔相應職責巴。各部門要指定骯專人作為本部門拔的兼職風險控制襖管理員，配合部澳門經(jīng)理和公司監(jiān)班察稽核部開展本唉部門的內(nèi)控和監(jiān)藹察工作。案直接參與交易、昂資金、電腦系統(tǒng)按、財務會計等業(yè)愛務的重要崗位，傲要盡可能設置雙隘崗，屬于單人單瓣崗處理的業(yè)務，挨要強化后續(xù)的監(jiān)板督機制。柏在關鍵部門和重皚要業(yè)務之間要有邦書面憑據(jù)的傳遞斑制度，相關人員笆要在書面憑據(jù)上版簽字。實挨行雙人負責的制骯度，出現(xiàn)問題，敗部門經(jīng)理和具體拔經(jīng)辦人均要承擔笆

16、責任。骯第十八條稗 澳第二道監(jiān)控防線壩：公司總經(jīng)理負襖責，由公司投資背決策委員會和公班司總經(jīng)理及副總佰經(jīng)理、投資總監(jiān)氨組成的經(jīng)營管理挨層，對公司各部挨門、各項業(yè)務的哎風險狀況進行全百面監(jiān)督并及時制暗定相應對策和實斑施控制措施。暗在這兩道監(jiān)控防吧線中，公司督察白員和監(jiān)察稽核部隘應對各崗位、各啊部門、各項業(yè)務伴的風險控制措施鞍和公司的合規(guī)風藹險狀況進行全面礙檢查、監(jiān)督，并熬根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的瓣程度，及時反饋稗給各部門經(jīng)理、岸公司總經(jīng)理、風絆險控制委員會、澳董事會和中國證把監(jiān)會。督察員和皚監(jiān)察稽核部獨立愛于其他業(yè)務部門奧和公司管理層，骯對內(nèi)部控制制度辦的執(zhí)行情況實行拔嚴格檢查和及時捌反饋，并獨立報拌告。

17、八第十九條懊 胺第三道監(jiān)控防線扳：奧在董事會領導下搬，公司風險控制奧委員會通過督察拜員和監(jiān)察稽核部哀的檢查工作，掌把握公司的整體風皚險狀況。風險控愛制委員會定期審耙閱公司內(nèi)部風險百控制制度及相關把文件并根據(jù)需要安隨時修改、完善跋，確保風險控制襖與業(yè)務發(fā)展同步盎進行，必要時還盎可聘請國內(nèi)外中矮介機構和專家給吧予評估、咨詢；絆在特殊情況下，頒在上報董事會的耙同時，依據(jù)風險藹控制委員會的職搬權，可以對公司岸業(yè)務進行一定的吧干預。安第三節(jié) 藹 拜內(nèi)部控制規(guī)則安第二十條 敖內(nèi)部風險控制規(guī)邦則是公司為實現(xiàn)笆風險控制的目標拔，建立的一整套斑完善的制度體系白，主要由三部分啊組成，分別是管頒理制度、內(nèi)控制佰度和

18、監(jiān)察稽核制隘度。拌這三部分制度是跋相互對應、相互阿鉤稽、相互制約熬，各自負責的關氨系。內(nèi)控制度是拔匯集各項管理制扮度中的風險控制巴措施，并對管理邦制度的制定提出靶風險控制方面的澳要求，管理制度艾要符合內(nèi)控制度澳的要求，而監(jiān)察扒稽核制度又是與敗內(nèi)控制度相對應芭，檢查內(nèi)控制度挨的執(zhí)行情況的。把他們各自由公司埃不同的管理階層懊和部門負責，避骯免了內(nèi)部人控制辦和流于形式。邦第二十一條耙 耙管理制度由公司藹綜合管理制度和凹各部門業(yè)務規(guī)章柏制度組成，是各跋部門在具體業(yè)務癌工作中所要遵循跋的業(yè)務流程和規(guī)稗則。它由各職能胺部門制定，公司懊總經(jīng)理審閱和批癌準修改。俺第二十二條 稗內(nèi)部控制制度是捌各部門所要滿足辦

19、的各項業(yè)務風險愛控制要求及其具罷體解決措施的匯凹集。它主要包括靶風險控制制度、隘崗位分離制度、白空間分離制度、矮作業(yè)流程制度、哎集中交易制度、壩信息披露制度、皚資料保全制度、翱內(nèi)部會計控制制盎度、保密制度、頒授權制度等一系翱列具體制度，由岸公司風險控制委澳員會負責審閱和安批準修改。藹第二十三條 巴監(jiān)察稽核制度是稗檢查公司各項內(nèi)俺控制度的執(zhí)行情昂況并提出改進要斑求，它由監(jiān)察稽皚核部負責制定和背實施，督察員負癌責審閱和批準修胺改，并向公司董八事會及中國證監(jiān)扒會報告。邦 第霸二十四爸條 隘以上所有制度根笆據(jù)公司章程規(guī)定按需公司董事會批斑準的，需上報董板事會。芭第五章 內(nèi)部藹風險控制措施艾第一節(jié) 管理

20、翱風險控制骯第拔二十五拔條岸 公司領導必傲須牢固樹立內(nèi)控拜優(yōu)先思想，自覺靶形成風險管理觀俺念，忠于職守，頒勤勉盡責，嚴格胺遵守國家法律法邦規(guī)和公司各項規(guī)拌章制度。建立合擺法有效的決策程敗序，公司的投資頒決策委員會負責艾基金投資的決策愛，避免決策的隨愛意性，同時充分埃發(fā)揮風險控制委俺員會和公司督察叭員在公司內(nèi)部風襖險管理中的作用哀。癌第二節(jié) 基金搬投資風險控制班第扳二十六胺條背 投資研究風艾險的控制措施傲吸引高素質(zhì)投資把研究人才，定期唉進行培訓，要求案投資研究報告依疤據(jù)詳實資料，并跋盡量進行實地研跋究等。通過簽定阿租用基金交易矮席位協(xié)議，獲礙得知名券商研究埃機構的支持和協(xié)癌助。八第盎二十七唉條藹

21、 投資決策風岸險的控制措施吧（1）設立投資拔決策委員會，定癌期召開會議，研哎究宏觀經(jīng)濟形勢敖及市場狀況，審熬核基金投資組合傲方案，決定投資搬原則，控制基金拌投資風險；白（2）由投資決壩策委員會確定基哎金經(jīng)理的投資權骯限，即基金經(jīng)理版對單一證券的投隘資規(guī)模超過一定版金額時，需經(jīng)過矮投資決策委員會白批準后方可實施皚；礙（3）基金經(jīng)理罷對有價證券的投盎資，要在遵照投捌資決策委員會決挨定的投資原則和霸授權權限下，依岸據(jù)投資研究報告暗進行，并對投資頒個股進行跟蹤、敗研究。佰第二十八條鞍 投資交易風骯險的控制措施奧（1）事前控制奧：投資決策委員捌會確定基金經(jīng)理皚的投資權限，并靶通知集中交易室拜；熬（2）事

22、中控制捌：集中交易室實安施實時監(jiān)控，當皚基金經(jīng)理的交易擺指令明顯違反相扮關法規(guī)法令及公傲司的相關制度和奧授權范圍時，將拌拒絕執(zhí)行指令并叭作出記錄，同時叭將情況匯報公司疤主管投資的副總挨經(jīng)理，并通知基邦金經(jīng)理和監(jiān)察稽敗核部；岸（3）事后控制敖：基金會計室實半施事后監(jiān)控，如拌在每日會計處理氨過程中發(fā)現(xiàn)有違奧規(guī)或異常交易現(xiàn)澳象，應制作警百示報告，報告版主管投資的副總盎經(jīng)理，并通知基拜金經(jīng)理、監(jiān)察稽疤核部，確保各種壩投資比例限制符白合法規(guī)及基金契跋約。扮第二十九條傲 交易指令風皚險的控制措施拜（1）規(guī)定只有拜基金經(jīng)理（或其案書面授權的助理柏）才有權通過集百中交易室下達所扮管理基金的交易耙指令；隘（2）

23、交易指令熬規(guī)范化，即基金百經(jīng)理（或其書面皚授權的助理）必哎須通過電腦下達瓣交易指令及其修澳改指令，并要有唉時間記錄，防止把交易員越權操作敗風險；靶（3）明確基金暗經(jīng)理必須對其管板理的基金運作中皚涉及的交易行為罷負責，并需要對伴偶然發(fā)生的異常澳交易行為做出合伴理的解釋。案第三節(jié) 流動矮性風險控制哎第三十條辦 流動性風險靶的控制措施拔（1）根據(jù)基金跋契約關于資產(chǎn)流氨動性控制的限制昂，保持現(xiàn)金比例斑不低于基金資產(chǎn)矮一定比例；阿（2）定期由投稗資決策委員會對版基金資產(chǎn)流動性翱進行評估，監(jiān)控版基金資產(chǎn)流動性罷變動情況。班第四節(jié) 合規(guī)百性風險控制芭第愛三十一癌條澳 公司設立獨埃立的監(jiān)察稽核部八，對公司管理

24、和俺基金管理過程中扒的遵規(guī)守法情況壩以及公司內(nèi)部控敖制制度的實施和隘落實情況進行監(jiān)拔督、評價，及時隘、準確地發(fā)現(xiàn)問藹題并提出警示，敖最大限度降低公吧司和基金的違規(guī)暗風險。斑第五節(jié) 操作愛風險控制霸第三十二條半 越權違規(guī)風巴險控制翱各部門應根據(jù)公壩司經(jīng)營計劃、業(yè)艾務規(guī)則及自身具拔體情況制定本部八門的作業(yè)流程、案崗位職責和權限百，同時分別在自矮己的授權范圍內(nèi)叭對關聯(lián)部門及崗般位進行監(jiān)督并承把擔相應職責。隘第三十三條 拜 哀市場推廣及基金啊銷售業(yè)務風險控哎制（1）市場推廣拜主要包括廣告及版推廣手法違反有翱關法規(guī)；成本控傲制不力等。拌控制措施有：所靶有廣告內(nèi)容及推板廣手法經(jīng)過部門礙審核、總經(jīng)理簽安字；

25、所有公司網(wǎng)把站登載內(nèi)容經(jīng)部奧門主管簽字與網(wǎng)氨管部門審核；與拜媒體交往對各業(yè)氨務類型設定不同疤的發(fā)言人及權限哎；市場推廣費用邦支出實行預算控扳制并由高層管理礙人員批準等。把（2）銷售行為笆不規(guī)范扳銷售人員行為不版規(guī)范，影響公司頒利益及公司形象哎和聲譽。凹控制措施主要有哎：稗所有潛在業(yè)務機叭會匯報業(yè)務主管愛；向客戶準備演爸示材料經(jīng)過部門傲主管批準；與客敗戶商談的會議須岸至少有一名業(yè)務傲主管及一名熟練埃業(yè)務人員參加；澳會見客戶保持完絆整記錄；確保每礙一名潛在客戶得跋到后續(xù)服務等；（3）客戶開戶拔開戶資料有假，澳開戶數(shù)據(jù)發(fā)生錯板誤等。按采取的措施有：愛嚴格進行人員培襖訓；加蓋時間戳鞍記；強化對客戶安提

26、供的資料真實奧性核查；設置開笆戶資料復核崗位礙；高級業(yè)務主管昂審核簽字；妥善八保管客戶開戶資叭料等。（4）基金申購搬風險主要有：客拌戶開戶資金的銀叭行票據(jù)虛假；客凹戶資金票據(jù)入帳凹錯誤；銷售機構捌或工作人員將客愛戶資金私自轉(zhuǎn)入霸它處；申購申請矮書項目不齊備；癌申購基金價款、白手續(xù)費、單位凈捌值及受益單位數(shù)班核算錯誤；申購板人申購價款超過艾申購人帳戶可用班資金余額；送登佰記過戶部門的基敗金份額數(shù)量與客跋戶申購書中明細拌不一致；基金申襖購總數(shù)與托管銀扒行或基金會計部皚門不一致；基金半申購作業(yè)受理完啊畢以后，沒有及笆時向基金申購人敖傳送基金受益憑拔證等。瓣采取的風險防患礙措施主要有：佰嚴格進行人員培

27、背訓；重要工作崗八位（資金票據(jù)）捌隔離；加蓋時間胺戳記；設立工作襖權限限制；在易安產(chǎn)生風險的崗位爸設置復核人員；扮高級業(yè)務主管審襖核簽字、逐日與柏銀行、基金會計愛部門及基金登記頒部門對帳；妥善哎保管客戶申購申稗請資料等。（5）基金贖回扮基金贖回過程主襖要風險有：基金跋贖回申請資料不挨齊備；贖回價款胺、手續(xù)費錯誤；叭客戶提取資金沒敗有按規(guī)定程序辦把理；送基金登記罷部門的申請贖回啊基金份數(shù)與客戶吧贖回申請書中明班細不一致等。罷 相應的風險防愛患措施主要有：芭嚴格進行人員培班訓；加蓋時間戳伴記；在易產(chǎn)生風捌險的崗位設置復澳核人員；高級業(yè)壩務主管審核簽字版；工作崗位隔離柏；工作權限限制搬；妥善保管客戶

28、邦贖回申請資料；俺實行逐日與托管爸銀行、基金登記鞍部門及基金會計懊部門對帳制等。（6）巨額贖回耙因市場大幅波動隘或?qū)镜牟涣及銈髀勔鸹鹁薨仡~贖回的風險。八采取的措施主要礙有：加強與投資扮者交流；進行持背續(xù)性投資者培訓疤與教育活動；及把時解釋、澄清各扒種傳聞；拜（7）代理商數(shù)岸據(jù)傳輸錯誤或故隘障擺信息多道加密；吧電話核實；設置案備用線路；傳真拔替代；人工應急搬傳送等。巴 俺第把三十四氨條 斑基金登記過戶業(yè)阿務風險控制版 基金登伴記過戶業(yè)務中存挨在的風險主要有隘以下方面：半(1)柏基金申購及贖回鞍通知單據(jù)等丟失巴；跋(2)埃人因操作失誤；拜(3)襖計算機系統(tǒng)安全氨性；巴采取的風險防患襖措施：

29、吧(1)案安全保管申購贖澳回通知原始單據(jù)癌；班(2)白嚴格人員培訓；斑(3)隘規(guī)范作業(yè)，設置絆復核崗位，高級艾業(yè)務主管審核并哎簽字，實行與銷哎售部門及托管銀半行逐日對帳制度八；案(4)唉加強計算機系統(tǒng)半安全管理，逐日安備份，書面記錄扒備份及異地備份爸等。昂第三十五條癌 基金會計業(yè)耙務風險巴的控制措施般（1）遵循公認辦會計準則；愛（2）實行會計按復核與業(yè)務復核俺制；愛（3）實行憑證癌管理制度，包括笆會計憑證登錄、愛傳遞、歸檔等一靶系列管理制度；疤（4）建立完善皚的基金數(shù)據(jù)錄入伴、價格核對、價盎格確定及凈值發(fā)拌送的估值程序；皚（5）實行與托壩管銀行逐日對帳拜制度。奧第三十六條扳 電腦系統(tǒng)風頒險的控

30、制措施礙（1）公司所有吧電腦設置密碼及俺相應的權限；邦（2）電腦系統(tǒng)皚機房空間隔離并凹設置門禁制度；柏（3）建立操作芭安全管理制度；扒（4）建立計算背機病毒防患制度癌；絆（5）建立數(shù)據(jù)盎備份制度；頒（6）制定災難巴恢復計劃。案第六節(jié) 人員巴流失風險控制把第三十七條版 芭人員流失風險稗的控制措施藹（1）建立良好拔的企業(yè)文化和員凹工培訓、成長以扮及激勵機制，為阿優(yōu)秀人才提供良板好的成長環(huán)境；拌（2）建立人才胺梯級隊伍及人才拜儲備機制，以保捌證重要崗位人員罷因各種原因離開骯公司時，后續(xù)人襖員能迅速補上。昂第七節(jié) 職業(yè)擺道德風險控制唉第三十八條扮 職業(yè)道德風哀險的控制措施半（1）加強對員襖工的守法意識

31、、骯職業(yè)道德的教育凹，員工必須根據(jù)鞍自身的工作崗位白，提交自律承諾八書，保證嚴格執(zhí)半行國家有關法律背、法規(guī)和公司傲員工行為準則隘中的有關規(guī)定。啊員工的守法情況扳和職業(yè)道德將作百為錄用和提升的耙重要標準。哎（2）根據(jù)不同板的崗位和職責，笆制定相應的業(yè)務啊規(guī)則，明確各個暗崗位對保證公司叭規(guī)范運作的責任熬，規(guī)范各自的行班為。懊第八節(jié) 其他襖風險控制唉第三十九條 哎金融市場危機等擺風險的控制措施吧。襖公司管理層加強捌調(diào)查研究，制定笆科學、合理的公扳司發(fā)展戰(zhàn)略等。礙第四十條 扳第三方違約風險柏的控制措施版公司通過謹慎選半擇第三方、實行白資信調(diào)查、完善罷代理合同、明確巴雙方業(yè)務數(shù)據(jù)交懊換及資金劃轉(zhuǎn)規(guī)霸則及違約責任，拜要求第三方定期疤實行獨立審計等扮。當?shù)谌竭`反搬約定或其行為已搬經(jīng)損害了基金持敖有人利益時，公皚司將根據(jù)有關法盎規(guī)的規(guī)定，組織敖更換第三方的工礙作。當?shù)谌匠霭含F(xiàn)破產(chǎn)、清算時癌，公司將根據(jù)有柏關法規(guī)的規(guī)定，跋組織更換第三方耙的工作。當?shù)谌挤匠霈F(xiàn)破產(chǎn)、清捌算時，公司將根般據(jù)有關法規(guī)采取板措施將投資者損斑失減少到最小。礙第六章 內(nèi)部柏風險控制的保障胺第四十一條凹 為保障內(nèi)部胺風險控制制度的扮持續(xù)性