成本會(huì)計(jì)工作操作培訓(xùn)教材

1、 鞍成本板會(huì)計(jì)啊工作操作傲目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365294811 稗一、成本計(jì)算過(guò)拌程擺 PAGEREF _Toc365294811 h 氨1 HYPERLINK l _Toc365294812 爸二、靶W/O熬審核骯 PAGEREF _Toc365294812 h 吧34 HYPERLINK l _Toc365294813 盎三、產(chǎn)品報(bào)價(jià)疤 PAGEREF _Toc365294813 h 疤37 HYPERLINK l _Toc365294814 扳四、工單結(jié)案搬 PAGEREF _Toc365294814 h 盎38 HYPERLINK l

2、_Toc365294815 拔五、每月月底存拜貨關(guān)帳及盤(pán)點(diǎn)懊 PAGEREF _Toc365294815 h 吧41 HYPERLINK l _Toc365294816 澳六、委外加工核白銷(xiāo)岸 PAGEREF _Toc365294816 h 百44 HYPERLINK l _Toc365294817 叭七、系統(tǒng)加工費(fèi)靶錄入與維護(hù)霸 PAGEREF _Toc365294817 h 頒48 HYPERLINK l _Toc365294818 癌八、存貨賬齡分隘析表百 PAGEREF _Toc365294818 h 鞍50 HYPERLINK l _Toc365294819 熬九、供應(yīng)商建檔翱 PA

3、GEREF _Toc365294819 h 翱52背一、把成本計(jì)算過(guò)程一、邏輯性檢查阿每月1號(hào)就可以挨開(kāi)始，因K3軟胺件問(wèn)題或其他單敖據(jù)問(wèn)題，每月初板就要先進(jìn)行成本案計(jì)算（此時(shí)不管阿人工、制費(fèi)），安解決成本核算中邦出現(xiàn)的邏輯性問(wèn)哎題。暗1、案投入產(chǎn)量錄入班路徑：成本管理伴矮產(chǎn)量錄入哎岸投入產(chǎn)量錄入笆瓣選定期間礙懊引入壩拜按照向?qū)瓿桑ò垡?jiàn)以八下截圖）。選定期間版完成投入產(chǎn)量引隘入。愛(ài)2、懊檢查是否所有的扒成本對(duì)象都投產(chǎn)罷1）按路徑：成本管理案壩費(fèi)用分配班愛(ài)材料分配昂傲自動(dòng)傲巴系統(tǒng)自動(dòng)檢查，疤如果有成本對(duì)象澳沒(méi)有投產(chǎn)會(huì)彈出澳報(bào)告，根據(jù)報(bào)告扳整理出沒(méi)有投產(chǎn)鞍的生產(chǎn)領(lǐng)料單，絆發(fā)給MIS抓取半成本對(duì)象

4、信息。芭成本對(duì)象沒(méi)有投傲產(chǎn)報(bào)告樣式如下邦：頒根據(jù)此圖啊“百錯(cuò)誤描述皚”澳中的生產(chǎn)領(lǐng)料單俺，整理發(fā)給MI辦S部。2）導(dǎo)入邦根據(jù)MIS回復(fù)藹信息，整理成如氨下格式的exc骯el文檔：盎導(dǎo)入K3如投入唉產(chǎn)量前面步驟一版樣，向?qū)Р襟E般不同版：步驟1：選追加柏步驟2：選從指哎定文件骯選擇所在表后，胺下一步:下一步：完成即可。敗重復(fù)（1）檢查板步驟，防止有遺皚漏或其他錯(cuò)誤。暗3皚、鞍成本合法性檢查吧：唉路徑：成本管理拌吧成本計(jì)算巴把成本計(jì)算合法性扒檢查下一步：安下一步，系統(tǒng)即邦開(kāi)始檢查。按檢查完畢后系統(tǒng)靶出現(xiàn)成本檢查報(bào)澳告。根據(jù)報(bào)告錯(cuò)藹誤提示項(xiàng)提示更癌改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，直吧到成本合法性檢百查報(bào)告沒(méi)提示。胺4、成

5、本核算（敖空算）巴成本管理伴盎成本計(jì)算澳奧產(chǎn)品成本計(jì)算下一步：下一步：白只是核算邏輯性絆問(wèn)題，為了節(jié)省隘時(shí)間，不需勾分辦配項(xiàng)目。下一步：敖下一步，系統(tǒng)即皚進(jìn)行成本核算。耙核算完成后，系扮統(tǒng)提出成本核算瓣報(bào)告（如下），捌狀態(tài)都為成功即哀OK。二、成本核算。哀 每月等制把費(fèi)、人工、霸AP白、委外核銷(xiāo)熬完成后即可開(kāi)始敗進(jìn)行成本核算。頒1、材料出庫(kù)核班算拔路徑：存貨核算辦搬出庫(kù)核算敖罷材料出庫(kù)核算下一步：頒結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物百料，下一步般：下一步：俺完成后，單擊矮“把查看絆”安選八“翱不能確定單擊序霸時(shí)薄伴”盎彈出拜“敗不能確定單價(jià)單皚據(jù)芭”吧，導(dǎo)出。單擊“完成”。爸根據(jù)導(dǎo)出來(lái)的沒(méi)柏有單價(jià)單據(jù)，通疤過(guò)物料

6、收發(fā)存手俺動(dòng)查找單價(jià)。注柏意，調(diào)撥單不需叭要加單價(jià)，刪除安。再將單價(jià)手動(dòng)跋錄入系統(tǒng)。2、單價(jià)處理捌1）壩單價(jià)手動(dòng)凹錄入系統(tǒng)方法：翱路徑：存貨核算安艾出庫(kù)核算氨按核算單據(jù)查詢(xún)般根據(jù)事務(wù)類(lèi)型、啊單據(jù)編號(hào)，巴選擇所需添加的吧單據(jù)，翱雙擊進(jìn)去，即可般編輯。頒添加單價(jià)，保存矮即可。艾材料核算階段，哀需要添加單價(jià)的佰單據(jù)有：其他入俺庫(kù)單、其他出庫(kù)藹單、生產(chǎn)領(lǐng)料單八。其中其他入庫(kù)按單通常通過(guò)材料扳核算也掛不上單頒價(jià)，可先做。唉上述單據(jù)已加完暗單價(jià)，即可做有埃關(guān)其他入庫(kù)單、澳其他出庫(kù)單的憑傲證。班2）案單價(jià)不為0扒，但金額為0跋由于K3熬系統(tǒng)原因，經(jīng)過(guò)礙材料出庫(kù)核算后礙，部分吧單據(jù)中物料單價(jià)百太低，哀造成總金

7、額胺低于0.01元癌時(shí)，K3系統(tǒng)會(huì)佰將總價(jià)默認(rèn)為0斑。把數(shù)據(jù)來(lái)源：倉(cāng)庫(kù)懊管理吧稗領(lǐng)料發(fā)貨胺壩生產(chǎn)領(lǐng)料查詢(xún)哀敗條件為：?jiǎn)蝺r(jià)不俺等于0且金額等拔于0癌。扮導(dǎo)出此清單，發(fā)柏MIS部將金額案添加到系統(tǒng)。添扒加原則：領(lǐng)料數(shù)伴量為正數(shù)，金額哀為0.01；領(lǐng)百料數(shù)量為負(fù)數(shù)，俺金額為-0.0搬1扒。巴注意，MIS在埃系統(tǒng)添加單價(jià)后皚，不能再做材料安出庫(kù)核算，否則敗添加的單價(jià)會(huì)被安覆蓋掉。3、憑證處理：辦路徑：存貨核算矮俺憑證管理扒伴生產(chǎn)憑證癌笆選擇未記賬單據(jù)擺盎生產(chǎn)憑證即可。捌4、人工、制費(fèi)扮導(dǎo)入愛(ài)經(jīng)過(guò)前面步驟，敖所有的制費(fèi)憑證稗已經(jīng)做完，確定柏總賬制費(fèi)不再改頒動(dòng)，即可將人工澳、制費(fèi)導(dǎo)入成本霸核算模塊。耙1）

8、敖分別錄入部門(mén)間哎共耗費(fèi)用錄入、案人工費(fèi)用錄入、暗其他費(fèi)用錄入啊路徑：成本管理搬扮費(fèi)用錄入柏罷部門(mén)間共耗費(fèi)用頒錄入罷、人工費(fèi)用錄入靶、其他費(fèi)用錄入唉以共耗費(fèi)用錄入哎為例，其他方法罷一致。下一步：哎下一步，即完成辦錄入。啊錄入完成后，檢柏查所錄入的人工盎、制費(fèi)是否與總背賬相等。2）費(fèi)用分配鞍以上人工、制費(fèi)拜錄入沒(méi)問(wèn)題后，皚即可做費(fèi)用分配拔。翱路徑：成本管理懊隘費(fèi)用分配般頒部門(mén)共耗費(fèi)用分般配、其他費(fèi)用分懊配以共耗為例：皚單擊絆“吧自動(dòng)擺”般，即可完成共耗挨分配。澳5、瓣產(chǎn)成品出庫(kù)核算版路徑矮：存貨核算按八出庫(kù)核算搬哎產(chǎn)成品出庫(kù)核算6、成本核算翱 跋上述步驟后，可搬進(jìn)行成本核算。下一步：下一步：捌此

9、時(shí)，需要勾上埃“斑材料分配霸”拌，下一步：辦勾上，下一步，百系統(tǒng)即開(kāi)始進(jìn)行暗成本核算。礙7懊、半成品靶加單價(jià)昂經(jīng)過(guò)第一遍成本扳核算，部分半成絆品沒(méi)有單價(jià)懊，其他出庫(kù)單中澳也有可能會(huì)有成吧品、半成品扳沒(méi)有單價(jià)。啊手動(dòng)添加單價(jià)方扳法同材料。壩8扮、委外核銷(xiāo)不能哎核銷(xiāo)單據(jù)加單價(jià)絆。（詳細(xì)請(qǐng)看委邦外核銷(xiāo)操作說(shuō)明疤）芭 以上處理完按成后，再做成本耙核算（重復(fù)第5昂步），耙確保出現(xiàn)的成本般核算報(bào)告沒(méi)有錯(cuò)埃誤，即完成成本隘核算。八三、成本憑證及瓣結(jié)賬疤1啊、結(jié)轉(zhuǎn)本期領(lǐng)料跋：根據(jù)領(lǐng)料單做拔憑證，分錄及系敖統(tǒng)操作路徑如下霸：稗 借：生產(chǎn)成罷本生產(chǎn)敖成本/直接材料 貸：原材料哎 自把制半成品邦 系統(tǒng)操作路徑藹：供

10、應(yīng)鏈白-存貨管理-唉-憑證管理-扳憑證生成艾，進(jìn)入后，如下擺圖，選定白“伴生產(chǎn)領(lǐng)用扳”岸項(xiàng)目，點(diǎn)擊背“伴重新設(shè)置柏”班，進(jìn)行條件設(shè)定阿。最后自動(dòng)生產(chǎn)背憑證。邦2扮、八制造費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)跋：八分錄及系統(tǒng)操作癌路徑如下：俺 借襖：生產(chǎn)成本-唉-生產(chǎn)成本/班制造費(fèi)用案 耙 貸：制造費(fèi)啊用（按二級(jí)科目昂）頒 系統(tǒng)啊操作路徑：財(cái)務(wù)壩會(huì)計(jì)總邦帳結(jié)賬耙自動(dòng)轉(zhuǎn)傲帳，進(jìn)入后，如伴下圖，選定挨“阿結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)鞍用到生產(chǎn)成本跋”岸。憑證自動(dòng)生成胺。 昂3吧、直接人工佰的結(jié)轉(zhuǎn)：氨分錄及系統(tǒng)操作伴路徑如下：俺 借疤：生產(chǎn)成本-熬-生產(chǎn)成本/懊直接人工埃 皚 貸：生產(chǎn)成笆本直接埃人工扮系統(tǒng)操作路徑：把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)拌柏總帳唉哀結(jié)

11、賬罷版自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，進(jìn)入按后，如上圖，選板定澳“翱結(jié)轉(zhuǎn)本月人工到案生產(chǎn)成本扳”半。憑證自動(dòng)生成敗。此步驟也可不吧做，直接在結(jié)轉(zhuǎn)壩產(chǎn)成品成本的時(shí)啊候一起處理。板4、版結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品：分矮錄及系統(tǒng)操作路版徑如下：擺 霸 借：庫(kù)存商品敗 按 貸：生拔產(chǎn)成本背直接材料邦 皚 唉 生產(chǎn)成本-按-生產(chǎn)成本/挨制造費(fèi)用埃 版 扮 生產(chǎn)成本-岸-直接人工（埃按部門(mén)） 藹系統(tǒng)操作路徑：拌供應(yīng)鏈氨存貨管理耙-憑證管理-奧-憑證生成，盎進(jìn)入后，如下圖般，選定案“凹產(chǎn)品入庫(kù)霸”壩項(xiàng)目，點(diǎn)擊叭“盎重新設(shè)置捌”芭，進(jìn)行條件設(shè)定百。最后自動(dòng)生產(chǎn)搬憑證。辦5、阿結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售出庫(kù)：板分錄及系統(tǒng)操作拜路徑如下：壩 挨 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)按成本愛(ài)

12、耙 貸：庫(kù)襖存商品 柏 系統(tǒng)操作路徑拌：供應(yīng)鏈辦-存貨管理-安-憑證管理-盎憑證生成皚，進(jìn)入后，如下艾圖，選定笆“襖銷(xiāo)售出庫(kù)爸愛(ài)賒銷(xiāo)哀”跋項(xiàng)目，點(diǎn)擊阿“搬重新設(shè)置斑”挨，進(jìn)行條件設(shè)定白。最后自動(dòng)生產(chǎn)稗憑證。6、委外發(fā)出：懊借：委托加工物扳資拌 哀 貸：原版材料頒 阿 叭 半成品 7、其他出庫(kù)扳剩余其他出庫(kù)單罷據(jù)，憑證處理同巴上其他出庫(kù)單一唉致。按8百、存貨結(jié)賬：以俺上供應(yīng)鏈成本憑挨證處理完后，需疤要結(jié)轉(zhuǎn)存貨至下扳期。在做這步之昂前先檢查總帳和埃倉(cāng)存的存貨余額叭的一致性。因?yàn)轶a總帳的憑證金額絆是來(lái)自于供應(yīng)鏈頒的單據(jù)，所以?xún)砂赫弑仨毷且恢聼o(wú)柏差異的。確定后唉，再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。白9擺、成本計(jì)算管理皚模塊

13、結(jié)轉(zhuǎn)下期，埃只要在系統(tǒng)中做耙一結(jié)轉(zhuǎn)動(dòng)作就可瓣，到此當(dāng)月成本百工作完結(jié)。二、W/O審核擺一、IC系統(tǒng)上班料價(jià)格查詢(xún)：斑采購(gòu)管理胺矮訂單處理把扮采購(gòu)訂單-查詢(xún)吧二、系統(tǒng)訂單吧錄入礙查詢(xún)：敖供應(yīng)鏈俺扳訂單處理搬盎銷(xiāo)售訂單般吧查詢(xún)澳三、審核價(jià)格關(guān)伴鍵翱1、Windy版 wu 鞍Lxu的WO，頒郵件中為加工費(fèi)般，錄入系統(tǒng)價(jià)格扮=WO加工費(fèi)+背0.3 2、Jane澳臺(tái)灣訂單，暫無(wú)瓣法審核其加工費(fèi)骯，主要看IC價(jià)暗格有沒(méi)有放對(duì)。 3、Joy熬 臺(tái)灣B皚uffalo訂巴單，加工費(fèi)和I八C都需要檢查。跋 4、Iren扮e Shen 安美國(guó)WO，重點(diǎn)愛(ài)關(guān)注，經(jīng)常有誤敖，IC經(jīng)常有誤辦。藹其中：USU開(kāi)暗頭的WO，

14、FL白ASH 為固定扮價(jià)格，詳細(xì)請(qǐng)看奧：翱“翱報(bào)價(jià)檔案笆埃IC fix 昂cost礙”按。半 拜 USP開(kāi)哎頭的WO，F(xiàn)L般ASH 為非固搬定價(jià)格。需要查骯詢(xún)K3系統(tǒng)外購(gòu)頒入庫(kù)價(jià)是否與W霸O(shè)一致。俺 5、Chri捌stina D埃uong俺 USM的壩WO，IC為固俺定價(jià)格，且對(duì)于佰同一容量也會(huì)有啊不同價(jià)格。詳細(xì)胺請(qǐng)看：俺“伴報(bào)價(jià)檔案辦敗內(nèi)存IC半”邦。重點(diǎn)關(guān)注，經(jīng)唉常有誤。昂 6、Conn頒ie Ashl罷ey拌SSD的WO，敗根據(jù)整理的SS哀D清單，核對(duì)加唉工費(fèi)。IC為固按定價(jià)格，詳細(xì)請(qǐng)伴看：傲“隘報(bào)價(jià)檔案俺奧IC fix 扳cost班”芭。俺7、Emun 靶Lai懊Crucial壩 的W

15、O，IC跋都固定為$1.哎2，重點(diǎn)檢查總暗價(jià)是夠加對(duì)。常伴出現(xiàn)的錯(cuò)誤為，拜總價(jià)少算IC數(shù)隘量。8、Hans翱TWU開(kāi)頭WO暗，問(wèn)題很少，主傲要看其IC價(jià)格霸是夠與K3上料叭價(jià)格一致。安 9、Usbw奧order礙 檢查IC上唉料價(jià)格即可。艾 另外，W/案O更改的郵件通佰常只發(fā)給Chr邦is。三、產(chǎn)品報(bào)價(jià)巴1、PM需要報(bào)版價(jià)時(shí)，會(huì)發(fā)出郵啊件，包含BOM哎 COST、標(biāo)鞍準(zhǔn)工時(shí)。般2、標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)審版核：打印出來(lái)，叭給Ramond埃審核。板3、檢查BOM挨 COST 單吧位成本是否正確襖，此為EXCE翱L公式，防止公扒式錯(cuò)誤。埃4、瓣“搬報(bào)價(jià)拜”昂表中都有公式核敖算，只要更改直扳接材料和工時(shí)即擺可。注

16、意，不同班類(lèi)型的產(chǎn)品，采傲用的工費(fèi)率、管骯銷(xiāo)都不一樣。伴5、在工時(shí)審核啊沒(méi)問(wèn)題后，即可阿將報(bào)價(jià)過(guò)程發(fā)B扒ruce審核。柏6、Bruce背審核完后，會(huì)給哀到Stone審案核。Stone愛(ài)審核完成后即可拜對(duì)外發(fā)送。扒7、對(duì)外發(fā)送報(bào)熬價(jià)，按照固定格伴式發(fā)送。四、工單結(jié)案密碼：321，然后確定即進(jìn)入系統(tǒng)疤密碼：321矮巴確定單擊導(dǎo)入“ICMO”版單擊頒“埃導(dǎo)入ICMO愛(ài)”罷彈出記事本佰將要結(jié)案的工單拜號(hào)復(fù)制到記事本凹保存即可，關(guān)掉翱記事本。伴單擊版“扒查詢(xún)八”八即可看到未結(jié)案半工單隘案單擊板“稗投料明細(xì)捌”啊進(jìn)入在制品清零隘操作界面靶通過(guò)單擊罷“班全部清空白”愛(ài)或骯“埃單行清空襖”愛(ài)即可清掉在制品哎數(shù)

17、量，然后單擊奧“癌手工結(jié)案氨”百。癌此單結(jié)案后，界礙面會(huì)自動(dòng)跳到下哀一單，直至全部稗完畢即可。擺注意：以WW開(kāi)傲頭的工單，目前藹在骯“扳導(dǎo)入ICMO礙”拔中錄入后，不能隘像MA工單那樣按查詢(xún)，只能爸單獨(dú)輸入查詢(xún)。清在制品原則：佰在制物料為A料爸，如FALSH霸、DRAM、半阿成品等是，要對(duì)辦方寫(xiě)電腦技術(shù)支懊持單才能清掉。敖2、其他小料理隘論上在制數(shù)量只昂有處于-1和+芭1屬于正常，其佰他數(shù)量就是倉(cāng)庫(kù)搬做單多做或少做澳，要打回。稗五、扳每月月底存貨關(guān)版帳及柏盤(pán)點(diǎn)翱每月月底最后一頒個(gè)工作日進(jìn)行存襖貨盤(pán)點(diǎn)工作，當(dāng)柏日12:00關(guān)鞍賬，然后導(dǎo)出即絆時(shí)庫(kù)存搬關(guān)賬前準(zhǔn)備工作奧：矮1、佰假退處理是否完壩全艾

18、生產(chǎn)任務(wù)管理凹靶生產(chǎn)投料罷拜生產(chǎn)投料查詢(xún)瓣癌條件選在制品數(shù)岸量不等于0即可哎。矮2、負(fù)數(shù)庫(kù)存處挨理昂供應(yīng)鏈柏捌倉(cāng)庫(kù)管理版叭報(bào)表分析稗白物料收發(fā)存匯總盎絆選當(dāng)月 即可以艾看到期末數(shù)量負(fù)瓣數(shù)庫(kù)存的清單。柏3、看外購(gòu)入庫(kù)伴、其他入庫(kù)、其凹他出庫(kù)是否存在挨未審核。拔以上都沒(méi)問(wèn)題后盎即可關(guān)帳。拜路徑：存貨核算骯啊期末處理挨般期末關(guān)帳靶拔關(guān)帳凹4、盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)導(dǎo)捌出路徑：岸供應(yīng)鏈扳佰倉(cāng)庫(kù)管理爸笆庫(kù)存查詢(xún)皚柏即時(shí)庫(kù)存查詢(xún)：傲導(dǎo)出全部即可 襖 笆注意：1、盤(pán)點(diǎn)懊數(shù)據(jù)要?jiǎng)h除假退疤倉(cāng)的數(shù)據(jù)。拜2、導(dǎo)出即時(shí)庫(kù)昂存時(shí) 查看壩白顯示禁用物料。懊六、暗委外加工核銷(xiāo)啊每月1號(hào)即可做拜委外加工核銷(xiāo)，俺核銷(xiāo)工作需在成擺本核算前完成。盎1、委外加工核哎銷(xiāo)路徑：扮采購(gòu)管理礙壩委外加工管理吧骯委外加工入庫(kù)核壩算愛(ài)翱選期間愛(ài)哀選中所需核銷(xiāo)單翱據(jù)，單擊盎“板核銷(xiāo)鞍”扳輸入核銷(xiāo)單據(jù)的瓣生產(chǎn)任務(wù)單皚鞍勾選，輸入核銷(xiāo)疤數(shù)量稗埃核銷(xiāo)最左“勾選”版最右，輸入核銷(xiāo)哎數(shù)量翱注意：委外發(fā)出跋材料與委外入庫(kù)俺的比例關(guān)系，通埃