財務(wù)報表及管理知識分析附注

1、江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司財務(wù)報表附注2013年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE PAGE 80使用說明：背本附注模版中采哎用三種字體顏色扒，其中：埃黑色字把為企業(yè)會計準則版及國資委要求披拌露的主要信息。澳財務(wù)擺報表編制單位應(yīng)跋按其實際情況予笆以修改與增刪。骯如埃財務(wù)半報表編制單位沒板有相關(guān)情形，除擺有明確要求披露暗“氨不存在百”笆的情況以外，一哎般應(yīng)刪除該內(nèi)容扮。矮藍色字伴為附注編寫者指絆引（一般在挨“把（括號）佰”澳內(nèi)標注），其目敖的是向附注編制哎者提供編寫附注稗時應(yīng)提供信息的岸主要框架，出具百報告時必須刪除奧。哀紅色字擺為附注中相關(guān)項埃目的披露格式，拌特別提請附注編捌制者

2、注意，一般岸情況下應(yīng)按被審班計單位實際情況傲調(diào)整，出具審計佰報告及財務(wù)報表啊時，必須改為黑俺色字。藹頁面設(shè)置芭矮頁邊距：左礙3八、右懊2哀、上靶3.5阿、下辦2捌胺版式：頁眉把1.3胺、頁腳耙1.3凹字體、字號藹絆中文（包括頁眉搬頁腳）：仿宋藹_GB2312笆、小四拜。癌埃數(shù)字或英文（包邦括頁眉頁腳）：拔Arial N胺arrow隘。凹若癌“霸財務(wù)報表主要項隘目注釋背”襖項下表格中的數(shù)藹字過長（金額過矮大），請自行縮靶小字號。般排版說明叭（隘1霸）文字矮藹標題行（包括次擺級）左縮進把-2罷字符，首行不縮稗進；序號、標題搬行居左對齊。盎啊為段落間醒目，疤增加段間距、縮懊短行間距（一般襖為段前皚0

3、埃行、段后擺0.9稗行的段落間距，啊單倍行距；藹表格下面一行拌段前伴0.5翱行、段后百0.9伴行的段落間距，盎單倍行距）。奧（胺2俺）表格礙骯縮進和間距：左半、右不縮進，首版行不縮進；段前伴、段后啊0敖行間距，單倍行耙距。板頒對齊方式：垂直爸居中；標題列左吧對齊，其他列右凹對齊。奧白表格寬度：同一稗頁表格寬度盡量拌保持一致。盎霸表格邊框：表格唉上下邊框?qū)挾劝?磅捌，標題行下邊框佰1/2磅。唉稗表格標題：表格疤標題行及合計行搬加粗耙。熬盎若表格內(nèi)容僅一稗行，則不需合計暗行。班本附注供參考，伴各企業(yè)應(yīng)根據(jù)企絆業(yè)會計準則和制叭度規(guī)定結(jié)合實際白情況披露相關(guān)內(nèi)懊容財務(wù)報表附注氨一、八公司（企業(yè)）基芭本情

4、況邦江蘇省中科海維胺科技發(fā)展扳有限公司（以下澳簡稱本公司），敗于背2009唉年吧4胺月吧20案日骯在南通市通州區(qū)叭工商行政管理局叭領(lǐng)取了注冊號為藹 的啊企業(yè)法人營業(yè)昂執(zhí)照，捌注冊地址：芭江蘇省南通市捌通州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)俺青島路888號懊，巴相應(yīng)注冊資本為吧550八萬人民幣元骯。2010年3奧月15日，本公壩司分別將科維（扮南通）機械有限哀公司的土地及房八產(chǎn)評估價值12半70.195萬半元人民幣、南通熬南京大學材料工版程技術(shù)研究院技靶術(shù)評估價值20安6萬元人民幣，昂上述兩家公司股柏權(quán)評估價值14捌76.195萬藹元人民幣進行增胺資，增資完成后頒，公司注冊資本懊變更為2026哎.195萬元人藹民幣。昂

5、本公司阿又罷于凹2012疤年敖9笆月壩10笆日板吸收上海日環(huán)科扮技投資有限公司挨的無形資產(chǎn)評估稗價值635.1澳67及貨幣30捌0萬元人民幣，鞍及李德明教授為班領(lǐng)導的技術(shù)團隊矮貨幣資金155半.861萬元人凹民幣，將懊注冊資本變更為搬3117.22吧3斑萬人民幣元，經(jīng)敖南通中天會計師版事務(wù)所般有限公司邦予以驗證,癌于2012年9敗月20日骯相應(yīng)換發(fā)了注冊澳號為巴3206830昂0024456拜4扮的企業(yè)法人營扳業(yè)執(zhí)照）。白公司總部地址為安：扒江蘇省南通市通案州經(jīng)濟開發(fā)區(qū)青翱島路888路鞍，襖法定代表人：劉襖斌拔 。巴本公司實行董事翱會領(lǐng)導下的總經(jīng)斑理負責制。根據(jù)埃中華人民共和壩國公司法和本耙公

6、司章程的規(guī)定版，股東會（股東翱大會）為本公司扒最高權(quán)力機構(gòu)，氨各股東按照出資啊比例行使表決權(quán)安；董事會由阿7霸名董事組成（其哎中獨立董事奧1版人），設(shè)董事長疤1人，副董事長拔1啊人靶，埃監(jiān)事會由澳1捌名監(jiān)事組成，其搬中股東代表擔任跋的監(jiān)事白1艾人。版公司設(shè)總經(jīng)理1稗人，副總經(jīng)理哀5澳人，下設(shè)以下部胺門和分支機構(gòu)：爸人事部，生產(chǎn)部皚，財務(wù)部疤，銷售部，采購奧部等板本公司納入?yún)R總壩財務(wù)敗報表的范圍共佰2扒家核算單位，包扮括：哀南通海維電子輻巴照有限公司，山頒東海維科技發(fā)展罷有限公司。艾本公司伴是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)瓣用電子輻照設(shè)備襖的高新技術(shù)企業(yè)扮，扮主要經(jīng)營活動包翱括扒工業(yè)輻照加速器襖的研發(fā)、制造、壩銷

7、售和輻照技術(shù)艾服務(wù)巴，矮以及其他電子產(chǎn)版品的研發(fā)、制造絆、銷售等，主要絆業(yè)務(wù)板塊包括：跋一是高、中。低板能電子加速器的扒理論研究、產(chǎn)品澳研發(fā)與銷售推廣愛；二是面向多行捌業(yè)提供電子加速唉器輻照滅菌、消爸毒、改性等服務(wù)斑。企業(yè)法人營業(yè)半執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營范哎圍岸：工業(yè)輻照加速靶器的研發(fā)、制造斑、銷售和輻照技耙術(shù)服務(wù)澳，笆以及其他電子產(chǎn)邦品的研發(fā)、制造奧、銷售芭。愛本公司的母公司版為瓣科維（南通）機百械有限公司班，般最終扒控制方挨為壩科維（南通）機埃械有限公司懊。挨二、百財務(wù)把報表編制基叭礎(chǔ)哎本財務(wù)報表按照愛財政部2006扮年2藹月頒布的企業(yè)翱會計準則背案基本準則及絆其頒應(yīng)用指南、解釋八以及其他相關(guān)規(guī)扒定

8、（統(tǒng)稱扮“挨企業(yè)會計準則版”按）編制。艾本財務(wù)報表以持佰續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列襖報。邦本白公司鞍會計核算以權(quán)責礙發(fā)生制為基礎(chǔ)。礙除某些金融工具藹外，本財務(wù)報表癌均以歷史成本為扳計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)般如果發(fā)生減值，奧則按照相關(guān)規(guī)定佰計提相應(yīng)的減值昂準備。斑三、遵循企業(yè)會艾計準則的聲明哎本傲公司編制的把財務(wù)報表符合企邦業(yè)會計準則的要胺求，真實、完整凹地反映了本公司奧2013扒年版6疤月伴3擺0癌日的哎合并及公司凹財務(wù)狀況以及哎2013跋年靶半年懊度的埃合并及公司凹經(jīng)營成果和阿合并及公司壩現(xiàn)金流量盎等有關(guān)信息拜。背納入合并范圍內(nèi)拜的子公司叭-南通海維電子熬輻照有限公司，艾山東海維科技發(fā)擺展有限公司百執(zhí)行百小挨會計

9、準則。本埃財務(wù)笆報表的編制已經(jīng)疤對納入合并范圍凹的跋南通海維電子輻般照有限公司，山昂東海維科技發(fā)展胺有限公司霸的財務(wù)報表按照翱財政部2006昂年頒布的企業(yè)稗會計準則進行瓣了調(diào)整。鞍四昂、把重按要會計政策、會翱計估計1、會計期間癌本公司暗會計期間傲采用公歷年度，辦即每年自俺1月1日擺起稗至叭12月31斑日疤止。2、記賬本位幣半本公司以人民幣安為記賬本位幣。氨3阿、記賬基礎(chǔ)和計拜價原則般會計核算以權(quán)責阿發(fā)生制為基礎(chǔ)，熬除某些金融工具熬外，均以歷史成吧本為計價原則。巴4壩、百外幣業(yè)務(wù)和外幣懊報表折算（1）外幣業(yè)務(wù)瓣本公司發(fā)生外幣胺業(yè)務(wù)，按交易發(fā)伴生日的即期匯率按折算為記賬本位扳幣金額。敗資產(chǎn)負債表日

10、捌，對外幣貨幣性跋項目，采用資產(chǎn)板負債表日即期匯啊率折算。因資產(chǎn)扒負債表日即期匯巴率與初始確認時捌或者前一資產(chǎn)負靶債表日即期匯率氨不同而產(chǎn)生的匯吧兌差額，計入當把期損益；對以歷澳史成本計量的外耙?guī)欧秦泿判皂椖堪?，仍采用交易發(fā)案生日的即期匯率搬折算；對以公允巴價值計量的外幣皚非貨幣性項目，哎采用公允價值確稗定日的即期匯率哀折算，折算后的盎記賬本位幣金額拜與原記賬本位幣哀金額的差額，翱計入當期損益。艾（2）外幣財務(wù)扳報表的折算疤資產(chǎn)負債表日搬，本公司對境外奧子公司外幣財務(wù)艾報表進行折算時按，資產(chǎn)負債表中白的資產(chǎn)和負債項把目，采用資產(chǎn)負澳債表日的即期匯阿率折算，股東權(quán)版益項目除扒“爸未分配利潤骯”捌

11、外，其他項目采半用發(fā)生日的即期半?yún)R率折算。岸利潤表中的收入搬和費用項目，采拜用交易發(fā)生日的擺即期匯率折算。拌現(xiàn)金流量表所有半項目均按照現(xiàn)金昂流量發(fā)生日的即頒期匯率折算。匯愛率變動對現(xiàn)金的安影響額作為調(diào)節(jié)熬項目，在現(xiàn)金流澳量表中單獨列示擺“澳匯率變動對現(xiàn)金霸及現(xiàn)金等價物的耙影響哎”埃 項目反映。跋由于財務(wù)報表折哎算而產(chǎn)生的差額跋，在資產(chǎn)負債表拔股東權(quán)益項目下艾單獨列示襖“邦外幣報表折算差凹額把”艾項目反映。傲5安、現(xiàn)金及現(xiàn)金等拌價物扳現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)昂金以及可以隨時扮用于支付的存款藹。巴現(xiàn)金等價物，是半指本公司持有的柏期限短、流動性板強、易于轉(zhuǎn)換為骯已知金額現(xiàn)金、鞍價值變動風險很唉小的投資。6、應(yīng)

12、收款項埃應(yīng)收款項包括應(yīng)辦收賬款、其他應(yīng)板收款。班本公司壞賬損失叭的確認標準：按在發(fā)生下列情況骯之一時，按規(guī)定敖程序批準后確認敗為壞賬，沖銷壞胺賬準備。熬A、債務(wù)人被依骯法宣告破產(chǎn)、撤安銷的，取得破產(chǎn)佰宣告、注銷工商挨登記或吊銷執(zhí)照背的證明或者政府懊部門責令關(guān)閉的柏文件等有關(guān)資料爸，在扣除以債務(wù)熬人清算財產(chǎn)清償佰的部分后，對仍氨不能收回的應(yīng)收鞍款項，作為壞賬岸損失；案B、債務(wù)人死亡按或者依法被宣告稗失蹤、死亡，其翱財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不翱足清償且沒有繼礙承人的應(yīng)收款項案，在取得相關(guān)法拌律文件后，作為愛壞賬損失；八C、涉訴的應(yīng)收般款項，已生效的稗人民法院判決書斑、裁定書判定、唉裁定敗訴的，或癌者雖然勝訴但

13、因澳無法執(zhí)行被裁定藹終止執(zhí)行的，作吧為壞賬損失；胺D、逾期3年的扮應(yīng)收款項，具有白企業(yè)依法催收磋板商記錄，并且能暗夠確認3年內(nèi)沒盎有任何業(yè)務(wù)往來矮的，在扣除應(yīng)付癌該債務(wù)人的各種啊款項和有關(guān)責任斑人員的賠償后的愛余額，作為壞賬伴損失；氨E、逾期3年的安應(yīng)收款項，債務(wù)霸人在境外及我國耙香港、澳門、臺拔灣地區(qū)的，經(jīng)依瓣法催收仍未收回把，且在3年內(nèi)沒白有任何業(yè)務(wù)往來扮的，在取得境外埃中介機構(gòu)出具的芭終止收款意見書瓣，或者取得我國邦駐外使（領(lǐng)）館靶商務(wù)機構(gòu)出具的邦債務(wù)人逃亡、破拌產(chǎn)證明后，作為盎壞賬損失。債務(wù)罷人破產(chǎn)或死亡，壩以其破產(chǎn)財產(chǎn)或壩者遺產(chǎn)清償后仍哀無法收回；斑F、債務(wù)人較長礙時間內(nèi)未償付其拔到

14、期債務(wù)，并有艾足夠的證據(jù)表明骯無法收回或收回鞍的可能性極小。7、存貨扳（1）存貨的分愛類阿本公司存貨分為凹原材料、皚工程施工吧等矮。捌（2）存貨發(fā)出懊的計價及攤銷罷本公司存貨盤存挨制度采用永續(xù)盤俺存制，存貨取得爸時按實際成本計襖價。原材料、在吧產(chǎn)品、庫存商品奧、發(fā)出商品等發(fā)藹出時采用拜加權(quán)平均法柏計價；低值易耗邦品領(lǐng)用時采用五巴五俺攤銷斑法扮；周轉(zhuǎn)用包裝物擺按照預計的使用澳次數(shù)分次計入成班本費用。版（3）存貨跌價哀準備計提方法矮資產(chǎn)負債表日，艾存貨成本高于其暗可變現(xiàn)凈值的，板計提存貨跌價準爸備。本公司通常敖按照單個存貨項傲目計提存貨跌價頒準備，稗資產(chǎn)負債表日搬，以前減記存貨癌價值的影響因素隘已

15、經(jīng)消失的，存哀貨跌價準備在原叭已計提的金額內(nèi)昂轉(zhuǎn)回。拜（4）存貨可變拌現(xiàn)凈值的確認方矮法疤存貨可變現(xiàn)凈值半是按存貨的估計爸售價減去至完工哎時估計將要發(fā)生胺的成本、估計的澳銷售費用以及相奧關(guān)稅費后的金額霸。熬在確定存貨的可埃變現(xiàn)凈值時，以搬取得的確鑿證據(jù)懊為基礎(chǔ)，同時考盎慮持有存貨的目壩的以及資產(chǎn)負債絆表日后事項的影懊響。案8艾、長期股權(quán)投資疤（1）投資成本熬確定背本公司長期股權(quán)按投資在取得時按癌投資成本計量。俺投資成本一般為岸取得該項投資而盎付出的資產(chǎn)、發(fā)疤生或承擔的負債岸以及發(fā)行的權(quán)益熬性證券的公允價愛值，并包括直接暗相關(guān)費用。但同皚一控制下的企業(yè)凹合并形成的長期拔股權(quán)投資，其投百資成本為合

16、并日芭取得的被合并方邦所有者權(quán)益的賬稗面價值份額。暗（2）后續(xù)計量哎及損益確認方法叭本公司能夠?qū)Ρ话耐顿Y單位實施控邦制的長期股權(quán)投凹資，以及對被投拜資單位不具有共扳同控制或重大影背響，且在活躍市柏場中沒有報價、伴公允價值不能可背靠計量的長期股骯權(quán)投資采用成本矮法核算；對被投襖資單位具有共同凹控制或重大影響愛的長期股權(quán)投資佰，采用權(quán)益法核艾算。案采用成本法核算般的長期股權(quán)投資澳，除取得投資時稗實際支付的價款辦或?qū)r中包含的扮已宣告但尚未發(fā)艾放的現(xiàn)金股利或岸利潤外氨，稗被投資單位宣告擺分派的現(xiàn)金股利皚或利潤，確認為敗投資收益計入當伴期損益。絆本公司長期股權(quán)按投資采用權(quán)益法盎核算時，對長期把股權(quán)投資

17、斑的案投資成本大于投邦資時應(yīng)享有被投斑資單位可辨認凈澳資產(chǎn)公允價值份翱額的，不調(diào)整長芭期股權(quán)投資的投盎資成本；對長期皚股權(quán)投資埃的澳投資成本小于投骯資時應(yīng)享有被投藹資單位可辨認凈搬資產(chǎn)公允價值份挨額的，對長期股傲權(quán)投資的賬面價癌值進行調(diào)整，差俺額計入投資當期艾的損益。半本公司在按權(quán)益霸法對長期股權(quán)投跋資進行核算時，般先對被投資單位襖的凈利潤進行取哀得投資時被投資疤單位各項可辨認笆資產(chǎn)等的公允價愛值、會計政策和叭會計期間方面的鞍調(diào)整，再按應(yīng)享扮有或應(yīng)分擔的被笆投資單位的凈損敖益份額確認當期八投資損益。佰本公司與聯(lián)營企澳業(yè)及合營企業(yè)之耙間發(fā)生的未實現(xiàn)哎內(nèi)部交易損益按骯照持股比例計算靶歸屬于本公司的

18、翱部分，在抵銷基耙礎(chǔ)上確認投資損半益。吧對于岸2007年1月搬1日伴之前已經(jīng)持有的伴對聯(lián)營企業(yè)及合吧營企業(yè)的長期股哎權(quán)投資，如存在拔與該投資相關(guān)的岸股權(quán)投資借方差拌額，絆在安扣除按原剩余期霸限直線法攤銷的扒股權(quán)投資借方差絆額癌后柏，確認投資損益版。八（3）確定對被唉投資單位具有共按同控制、重大影疤響的依據(jù)般共同控制是指凹按照合同約定對爸某項經(jīng)濟活動所鞍共有的控制，僅唉在與該項經(jīng)濟活疤動相關(guān)的重要財挨務(wù)和經(jīng)營決策需斑要分享控制權(quán)的捌投資方一致同意百時存在。奧其中，控制是指版有權(quán)決定一個企哀業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營昂政策，并能據(jù)以半從該企業(yè)的經(jīng)營奧活動中獲取利益頒。重大影響是指扮對一個企業(yè)的財挨務(wù)和經(jīng)營政策

19、有氨參與決策的權(quán)力襖，但并不能夠控叭制或者與其他方啊一起共同控制這稗些政策的制定。拌在確定能否對被拌投資單位實施控伴制或施加重大影瓣響時，已考慮投擺資企業(yè)和其他方安持有的被投資單礙位當期可轉(zhuǎn)換公敖司債券、當期可挨執(zhí)行認股權(quán)證等艾潛在表決權(quán)因素頒。岸當本公司直接或奧通過子公司間接霸擁有被投資單位罷20癌%百（含扳20%敖）以上但低于5扮0瓣%敗的表決權(quán)股份時澳，除非有明確證半據(jù)表明該種情況礙下不能參與被投哎資單位的生產(chǎn)經(jīng)八營決策，不形成靶重大影響外，均壩確定對被投資單翱位具有重大影響罷；本公司擁有被芭投資單位20唉%傲（不含）以下的傲表決權(quán)股份，一伴般不認為對被投佰資單位具有重大艾影響罷，敖除非

20、有明確證據(jù)邦表明該種情況下按能背夠叭參與被投資單位藹的生產(chǎn)經(jīng)營決策瓣，形成重大影響絆。頒（4）翱長期股權(quán)投資核伴算方法的轉(zhuǎn)換絆成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)隘益法按原持有的對被投哎資單位不具有控隘制、共同控制或拜重大影響、在活拌躍市場中沒有報骯價、公允價值不敗能可靠計量的長埃期股權(quán)投資，因班追加投資導致持傲股比例上升，能哀夠?qū)Ρ煌顿Y單位邦施加重大影響或熬是實施共同控制哎的，在成本法轉(zhuǎn)班為權(quán)益法時，將爸原持有長期股權(quán)佰投資部分視同最傲初采用權(quán)益法進辦行調(diào)整。拔因處置投資導致壩對被投資單位的芭影響能力由控制八轉(zhuǎn)為具有重大影岸響或者與其他投疤資方一起實施共斑同控制的情況下邦，首先應(yīng)按處置拜或收回投資的比按例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終

21、止確耙認的長期股權(quán)投懊資成本，在此基扳礎(chǔ)上，將剩余長背期股權(quán)投資部分皚視同最初采用權(quán)骯益法進行調(diào)整。奧長期股權(quán)投資成胺本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法拌后，未來期間巴按照準則規(guī)定計柏算確認應(yīng)享有被壩投資單位實現(xiàn)的暗凈損益及所有者奧權(quán)益其他變動的霸份額。唉權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成拌本法矮因追加投資原因笆導致原持有的對隘聯(lián)營企業(yè)或合營翱企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變案為對子公司投資疤的，屬于非同一哎控制下企業(yè)合并案的，應(yīng)當以購買跋日之前所持被購絆買方的股權(quán)投資版的賬面價值與購板買日新增投資成把本之和，作為該盎項投資的初始投擺資成本。屬于同叭一控制下企業(yè)合笆并的，按同一控凹制下企業(yè)合并的伴原則處理。芭因減少投資導致傲長期股權(quán)投資的盎核算由權(quán)益

22、法轉(zhuǎn)巴換為成本法（投笆資企業(yè)對被投資傲單位不具有共同柏控制或重大影響隘，并且在活躍市敗場中沒有報價，八公允價值不能可傲靠計量的長期股瓣權(quán)投資）的凹，暗應(yīng)以轉(zhuǎn)換時長期擺股權(quán)投資的賬面藹價值作為按照成拔本法核算的基礎(chǔ)岸。伴（半5扳）長期股權(quán)投資胺的處置耙處置長期股權(quán)投斑資，其賬面價值扒與實際取得價款耙的差額，應(yīng)當計胺入損益。采用權(quán)敗益法核算的長期百股權(quán)投資，因被愛投資單位除凈損傲益以外所有者權(quán)皚益的其他變動而氨計入所有者權(quán)益藹的，處置該項投唉資時將原計入所把有者權(quán)益的部分敗按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入跋當期損益。斑9礙、固定資產(chǎn)岸及其累計折舊唉（1）固定資產(chǎn)伴的確認條件版本公司固定資產(chǎn)氨是指為生產(chǎn)商品扒、提供勞

23、務(wù)、出稗租或經(jīng)營管理而愛持有的，使用壽暗命超過一個會計白年度的有形資產(chǎn)藹。藹與該固定資產(chǎn)有敖關(guān)的經(jīng)濟利益很邦可能流入企業(yè)，敖并且該固定資產(chǎn)隘的成本能夠可靠柏地計量時，固定拌資產(chǎn)才能予以確瓣認。昂本公司固定資產(chǎn)擺按照取得時的實安際成本進行初始隘計量。拔（2）固定資產(chǎn)矮分類及折舊政策按本公司采用年限笆平均法計提折舊扮。固定資產(chǎn)自達百到預定可使用狀凹態(tài)時開始計提折扮舊，終止確認時凹或劃分為持有待唉售非流動資產(chǎn)時捌停止計提折舊。般在不考慮減值準埃備的情況下，按埃固定資產(chǎn)類別、矮預計使用壽命和鞍預計殘值，本公斑司確定各類固定八資產(chǎn)的年折舊率哀如下：扮（注意：此處分藹類應(yīng)與固定資產(chǎn)半項目注釋的分類芭保持一

24、致）叭固定資產(chǎn)類別絆使用年限絆殘值率跋%霸年折舊率%哎房屋、暗建筑物俺20隘年叭5罷4.75頒機器設(shè)備靶20拔年敗5鞍4.75絆運輸敖工具熬8埃年皚5昂11.875愛電子設(shè)備扮5按年拔5隘19案辦公設(shè)備愛5傲年襖5班19稗酒店業(yè)家具俺5耙年吧5叭19癌其他唉5-8背年拔5昂11.875-壩19叭其中，已計提減懊值準備的固定資叭產(chǎn)，還應(yīng)扣除已岸計提的固定資產(chǎn)皚減值準備累計金哎額計算確定折舊搬率。半（靶3唉）融資租入固定瓣資產(chǎn)的認定依據(jù)哀、計價方法傲當本公司租入的版固定資產(chǎn)符合下哎列一項或數(shù)項標骯準時，確認為融俺資租入固定資產(chǎn)八：爸稗在租賃期屆滿時擺，租賃資產(chǎn)的所哀有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公罷司。霸盎本公司有

25、購買租靶賃資產(chǎn)的選擇權(quán)奧，所訂立的購買啊價款預計將遠低版于行使選擇權(quán)時案租賃資產(chǎn)的公允拜價值，因而在租案賃開始日就可以吧合理確定本公司吧將會行使這種選礙擇權(quán)。胺癌即使資產(chǎn)的所有拔權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租耙賃期占租賃資產(chǎn)阿使用壽命的大部扮分。扳半本公司在租賃開扮始日的最低租賃懊付款額現(xiàn)值，幾辦乎相當于租賃開鞍始日租賃資產(chǎn)公癌允價值。安骯租賃資產(chǎn)性質(zhì)特捌殊，如果不作較扳大改造，只有本埃公司才能使用。百融資租賃租入的拔固定資產(chǎn)，按租把賃開始日租賃資班產(chǎn)公允價值與最巴低租賃付款額的扳現(xiàn)值兩者中較低暗者，作為入賬價挨值。最低租賃付奧款額作為長期應(yīng)跋付款的入賬價值氨，其差額作為未凹確認融資費用。愛在租賃談判和簽唉訂

26、租賃合同過程哎中發(fā)生的，可歸稗屬于租賃項目的佰手續(xù)費、律師費艾、差旅費、印花背稅等初始直接費敗用，計入租入資半產(chǎn)價值。未確認翱融資費用在租賃埃期內(nèi)各個期間采吧用實際利率法進懊行分攤。盎融資租入的固定疤資產(chǎn)采用與自有辦固定資產(chǎn)一致的拔政策計提租賃資板產(chǎn)折舊。能夠合哀理確定租賃期屆吧滿時將會取得租把賃資產(chǎn)所有權(quán)的搬，在租賃資產(chǎn)尚礙可使用年限內(nèi)計氨提折舊；無法合白理確定租賃期屆傲滿時能夠取得租捌賃資產(chǎn)所有權(quán)的擺，在租賃期與租芭賃資產(chǎn)尚可使用拔年限兩者中較短耙的期間內(nèi)計提折擺舊。斑（把4按）每年年度終了擺，本公司對固定疤資產(chǎn)的使用壽命暗、預計凈殘值和扮折舊方法進行復艾核。氨使用壽命預計數(shù)罷與原先估計數(shù)

27、有澳差異的，調(diào)整固扮定資產(chǎn)使用壽命壩；預計凈殘值預罷計數(shù)與原先估計捌數(shù)有差異的，調(diào)安整預計凈殘值。白（奧5矮）大修理費用按本公司對靶固定資產(chǎn)暗進行定期檢查發(fā)翱生的大修理費用絆，有確鑿證據(jù)表拌明符合固定資產(chǎn)絆確認條件的部分翱，計入固定資產(chǎn)隘成本，不符合固辦定資產(chǎn)確認條件熬的計入當期損益霸。固定資產(chǎn)在定骯期大修理間隔期啊間，照提折舊。10、在建工程疤本公司在建工程氨成本按實際工程隘支出確定爸，藹包括在建期間發(fā)氨生的各項必要工般程支出、工程達唉到預定可使用狀芭態(tài)前的應(yīng)予資本搬化的借款費用以懊及其他相關(guān)費用胺等。般在建工程在達到礙預定可使用狀態(tài)伴時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)吧。11、借款費用艾（1）借款費用擺資本化

28、的確認原板則翱本公司發(fā)生的借哎款費用，可直接安歸屬于符合資本扳化條件的資產(chǎn)的扳購建或者生產(chǎn)的柏，予以資本化，岸計入相關(guān)資產(chǎn)成凹本；其他借款費熬用，在發(fā)生時根案據(jù)其發(fā)生額確認笆為費用，計入當叭期損益。借款費阿用同時滿足下列疤條件的，開始資岸本化：芭壩資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)扮生，資產(chǎn)支出包捌括為購建或者生跋產(chǎn)符合資本化條唉件的資產(chǎn)而以支佰付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非般現(xiàn)金資產(chǎn)或者承阿擔帶息債務(wù)形式把發(fā)生的支出；罷傲借款費用已經(jīng)發(fā)礙生；癌霸為使資產(chǎn)達到預皚定可使用或者可唉銷售狀態(tài)所必要搬的購建或者生產(chǎn)芭活動已經(jīng)開始。12、無形資產(chǎn)柏本公司愛無形資產(chǎn)包括案【土地使用權(quán)、半專岸有技術(shù)柏】盎等。扮本公司無形資產(chǎn)敖按照成本進行初

29、埃始計量，并于取翱得無形資產(chǎn)時分霸析判斷其使用壽斑命。使用壽命為巴有限的，自無形罷資產(chǎn)可供使用時藹起，采用能反映啊與該資產(chǎn)有關(guān)的矮經(jīng)濟利益的預期骯實現(xiàn)方式的攤銷藹方法，在預計使扒用年限內(nèi)攤銷；背無法可靠確定預敖期實現(xiàn)方式的，頒采用直線法攤銷傲；使用壽命不確瓣定的無形資產(chǎn)，扒不作攤銷。澳使用壽命有限的版無形資產(chǎn)攤銷方柏法如下：胺類別襖使用壽命襖攤銷方法鞍備注擺土地使用權(quán)把50俺直線攤銷法盎專有技術(shù)八20瓣直線攤銷法拔本公司于每年年八度終了，對使用唉壽命有限的無形凹資產(chǎn)的使用壽命白及攤銷方法進行百復核，與以前估癌計不同的，調(diào)整愛原先估計數(shù)，并擺按會計估計變更壩處理。伴資產(chǎn)負債表日，礙預計某項無形資

30、癌產(chǎn)已經(jīng)不能給企稗業(yè)帶來未來經(jīng)濟捌利益的，將該項八無形資產(chǎn)的賬面皚價值全部轉(zhuǎn)入當敖期損益。礙13八、研究開發(fā)支出巴本公司將內(nèi)部研隘究開發(fā)項目的支敗出拔，同時滿足下列稗條件的，才能予擺以資本化，即：礙完成該無形資產(chǎn)絆以使其能夠使用氨或出售在技術(shù)上瓣具有可行性；具把有完成該無形資隘產(chǎn)并使用或出售按的意圖；無形資捌產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益骯的方式，包括能疤夠證明運用該無芭形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)哎品存在市場或無絆形資產(chǎn)自身存在懊市場，無形資產(chǎn)拜將在內(nèi)部使用的扮，能夠證明其有隘用性；有足夠的矮技術(shù)、財務(wù)資源拜和其他資源支持扒，以完成該無形把資產(chǎn)的開發(fā)，并啊有能力使用或出胺售該無形資產(chǎn)；瓣歸屬于該無形資拌產(chǎn)開發(fā)階段的支版出

31、能夠可靠地計挨量。不滿足上述疤條件的八研究背開發(fā)絆項目的哎支出計入當期損爸益。敖已資本化的開發(fā)案階段的支出在資把產(chǎn)負債表上列示愛為開發(fā)支出，自芭該項目達到預定壩可使用狀態(tài)之日愛轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。哎14扒、長期待攤費用岸本公司長期待攤伴費用包括：霸資產(chǎn)或費用期限柏超過一年等岸本公司發(fā)生的長板期待攤費用按實骯際成本計價，并唉按預計受益期限白平均攤銷，對不奧能使以后會計期靶間受益的長期待把攤費用項目，在鞍確定時將該項目癌的攤余價值全部艾計入當期損益。15、職工薪酬半職工薪酬，是指按公司為獲得職工頒提供的服務(wù)而給扮予各種形式的報叭酬以及其他相關(guān)斑支出。主要包括靶工資、獎金、津昂貼和補貼、職工啊福利費、社會

32、保熬險費及住房公積鞍金、工會經(jīng)費、柏職工教育經(jīng)費、版非貨幣性福利、般辭退福利和其他骯與獲得職工提供擺的服務(wù)相關(guān)的支邦出。瓣本啊公司絆在職工提供服務(wù)捌的會計期間，將隘應(yīng)付的職工薪酬背確認為負債。鞍本公司按規(guī)定參稗加由政府機構(gòu)設(shè)板立的職工社會保叭障體系，包括基叭本養(yǎng)老保險、醫(yī)昂療保險、住房公邦積金及其他社會礙保障制度，相應(yīng)八的支出于發(fā)生時哎計入相關(guān)資產(chǎn)成搬本或當期損益。凹在職工勞動合同斑到期之前解除與叭職工的勞動關(guān)系班，或為鼓勵職工絆自愿接受裁減而骯提出給予補償?shù)囊\建議，如果本公藹司已經(jīng)制定正式哀的解除勞動關(guān)系佰計劃或提出自愿愛裁減建議并即將敗實施，同時本公擺司不能單方面撤白回解除勞動關(guān)系骯計劃或

33、裁減建議疤的，確認因解除辦與職工勞動關(guān)系伴給予補償產(chǎn)生的岸預計負債，并計吧入當期損益。凹實質(zhì)性辭退工作靶在一年內(nèi)完成、吧但付款時間超過邦一年的辭退福利版，以折現(xiàn)后的金隘額計量。16、預計負債擺如果與或有事項搬相關(guān)的義務(wù)同時叭符合以下條件，哎本公司將其確認安為預計負債疤：絆（1）百 該義務(wù)是本公骯司承擔的現(xiàn)時義阿務(wù)；扳（2）翱該義務(wù)的履行很懊可能導致經(jīng)濟利岸益流出本公司；哀（3）柏該義務(wù)的金額能辦夠可靠地計量。傲預計負債按照履氨行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)案所需支出的最佳班估計數(shù)進行初始暗計量，并綜合考百慮與或有事項有扒關(guān)的風險、不確哀定性和貨幣時間氨價值等因素。貨版幣時間價值影響熬重大的，通過對佰相關(guān)未來現(xiàn)

34、金流奧出進行折現(xiàn)后確拜定最佳估計數(shù)。艾本公司于資產(chǎn)負安債表日對預計負奧債的賬面價值進般行復核，并對賬佰面價值進行調(diào)整岸以反映當前最佳絆估計數(shù)。把如果清償已確認懊預計負債所需支案出全部或部分預白期由第三方或其案他方補償，則補拌償金額只能在基稗本確定能收到時阿，作為資產(chǎn)單獨翱確認。確認的補胺償金額不超過所搬確認負債的賬面矮價值。俺17扳、收入的確認原扮則（1）銷售商品罷在已將商品所有扒權(quán)上的主要風險罷和報酬轉(zhuǎn)移給埃購貨矮方，既沒有保留擺通常與所有權(quán)相稗聯(lián)系的繼續(xù)管理扮權(quán)，也沒有對已叭售商品實施有效奧控制，收入的金霸額能夠可靠地計邦量，相關(guān)的經(jīng)濟襖利益很可能流入佰企業(yè)，相關(guān)的已拌發(fā)生或?qū)l(fā)生的背成本

35、能夠可靠地藹計量時，確認商叭品銷售收入的實挨現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)俺對在提供勞務(wù)交澳易的結(jié)果能夠可傲靠估計的情況下芭，本公司芭于資產(chǎn)負債表日澳按完工百分比法般確認收入。昂勞務(wù)交易的完工岸進度按瓣已經(jīng)提供的勞務(wù)澳占應(yīng)提供勞務(wù)總佰量的比例芭確定。矮提供勞務(wù)交易的稗結(jié)果能夠可靠估岸計是指同時滿足疤：拔矮收入的金額能夠版可靠地計量；吧辦相關(guān)的經(jīng)濟利益壩很可能流入企業(yè)般；佰罷交易的完工程度骯能夠可靠地確定案；爸拜交易中已發(fā)生和罷將發(fā)生的成本能暗夠可靠地計量暗。愛如果提供勞務(wù)交礙易的結(jié)果不能夠百可靠估計，則按八已經(jīng)發(fā)生并預計罷能夠得到補償?shù)陌穭趧?wù)成本金額確罷認提供的勞務(wù)收八入，并將已發(fā)生百的勞務(wù)成本作為埃當期

36、費用。已經(jīng)跋發(fā)生的勞務(wù)成本斑如預計不能得到背補償?shù)?，則不確安認收入。笆（3）讓渡資產(chǎn)壩使用權(quán)背與資產(chǎn)使用權(quán)讓隘渡相關(guān)的經(jīng)濟利敖益能夠流入及收敖入的金額能夠可熬靠地計量時，本哎公司確認收入。18、政府補助吧政府補助在滿足搬政府補助所附條靶件并能夠收到時皚確認。案對于貨幣性資產(chǎn)哀的政府補助，按翱照收到或應(yīng)收的壩金額計量。其中敗，存在確鑿證據(jù)辦表明該項補助是擺按照固定的定額唉標準撥付的，可捌以按照應(yīng)收的金岸額計量，否則應(yīng)癌當按照實際收到矮的金額計量。對艾于非貨幣性資產(chǎn)隘的政府補助，按隘照公允價值計量扮；公允價值不能癌夠可靠取得的，巴按照名義金額1拌元計量。凹與資產(chǎn)相關(guān)的政捌府補助，確認為襖遞延收益，

37、并在巴相關(guān)資產(chǎn)使用期絆限內(nèi)平均分配，班計入當期損益；笆與收益相關(guān)的政稗府補助，如果用隘于補償已發(fā)生的扮相關(guān)費用或損失安，則計入當期損辦益，如果用于補傲償以后期間的相拌關(guān)費用或損失，隘則計入遞延收益笆，于費用確認期把間計入當期損益按。按照名義金額盎計量的政府補助斑，直接計入當期伴損益。八已確認的政府補把助需要返還時，襖存在相關(guān)遞延收壩益余額的，沖減邦相關(guān)遞延收益賬挨面余額，超出部熬分計入當期損益唉；不存在相關(guān)遞埃延收益的，直接巴計入當期損益。19、租賃?。?）租賃業(yè)務(wù)把的分類佰本公司將實質(zhì)上岸轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所背有權(quán)有關(guān)的全部熬風險和報酬的租扒賃（無論所有權(quán)昂最終是否轉(zhuǎn)移）巴確認為融資租賃擺，除融資

38、租賃之扮外的其他租賃確骯認為經(jīng)營租賃。案滿足以下一項或熬數(shù)項標準的租賃版，應(yīng)當認定為融隘資租賃：唉稗在租賃期屆滿時礙，租賃資產(chǎn)的所氨有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租案人；班吧承租人有購買租八賃資產(chǎn)的選擇權(quán)八，所訂立的購買巴價款預計將遠低版于行使選擇權(quán)時岸租賃資產(chǎn)的公允拜價值，因而在租敖賃開始日就可以辦合理確定承租人靶將會行使這種選背擇權(quán)；斑版即使資產(chǎn)的所有版權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租版賃期占租賃資產(chǎn)把使用壽命的大部傲分；懊白承租人在租賃開敗始日的最低租賃背付款額現(xiàn)值，幾鞍乎相當于租賃開般始日租賃資產(chǎn)公扳允價值；出租人哀在租賃開始日的扒最低租賃收款額?，F(xiàn)值，幾乎相當唉于租賃開始日租霸賃資產(chǎn)公允價值按。襖耙租賃資產(chǎn)性質(zhì)特捌殊，

39、如果不作較扳大改造，只有承按租人才能使用。案（2）公司作為絆承租人對經(jīng)營租八賃業(yè)務(wù)的會計處凹理瓣經(jīng)營租賃的租金敗支出，在租賃期澳內(nèi)的各個期間按扳照直線法計入相瓣關(guān)資產(chǎn)成本或當澳期損益；扒公司發(fā)生的初始岸直接費用，計入稗當期損益。傲或有租金在實際奧發(fā)生時計入當期奧損益。絆（3）公司作為背承租人對融資租矮賃業(yè)務(wù)的會計處拌理邦在租賃期開始日瓣，本公司將租賃邦開始日租賃資產(chǎn)岸公允價值與最低癌租賃付款額現(xiàn)值頒中較低者作為融搬資租入固定資產(chǎn)版的入賬價值，將唉最低租賃付款額伴作為長期應(yīng)付款笆的入賬價值，其板差額作為未確認藹融資費用。昂租賃談判和簽訂埃租賃合同過程中鞍公司發(fā)生的，可艾歸屬于租賃項目鞍的印花稅、

40、傭金辦、律師費、差旅扳費、談判費等初盎始直接費用，應(yīng)笆當計入租入資產(chǎn)捌價值。盎未確認融資費用吧應(yīng)當在租賃期內(nèi)伴各個期間采用實哎際利率法進行分拌攤。半對租賃資產(chǎn)按照扒與自有固定資產(chǎn)凹相一致的折舊政邦策計提折舊。能癌夠合理確定租賃拔期屆滿時取得租安賃資產(chǎn)所有權(quán)的挨，在租賃資產(chǎn)使阿用壽命內(nèi)計提折扒舊；無法合理確胺定租賃期屆滿時罷能夠取得租賃資捌產(chǎn)所有權(quán)的，在白租賃期與租賃資盎產(chǎn)使用壽命兩者埃中較短的期間內(nèi)暗計提折舊。啊或有租金在實際胺發(fā)生時計入當期頒損益。半（4）公司作為拔出租人對經(jīng)營租哀賃業(yè)務(wù)的會計處拌理疤經(jīng)營租賃的租金哀收入，在租賃期拜內(nèi)各個期間按照頒直線法確認為當瓣期損益；昂對金額較大的初芭始

41、直接費用于發(fā)胺生時予以資本化瓣，在整個租賃期唉內(nèi)按照與確認租跋金收入相同的基扒礎(chǔ)分期計入當期熬損益；其他金額艾較小的初始直接板費用于發(fā)生時計耙入當期損益。昂或有租金應(yīng)當在挨實際發(fā)生時計入鞍當期損益。澳對于經(jīng)營租賃租隘出的資產(chǎn)，按資奧產(chǎn)的性質(zhì)包括在叭資產(chǎn)負債表中的壩相關(guān)項目內(nèi)。對氨于經(jīng)營租賃資產(chǎn)辦中的固定資產(chǎn)，般按照公司對類似爸資產(chǎn)的折舊政策安計提折舊；對于埃其他經(jīng)營租賃資耙產(chǎn)，采用系統(tǒng)合佰理的方法進行攤斑銷。20、所得稅翱所得稅包括當期耙所得稅和遞延所氨得稅。除由于企唉業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)愛整商譽，或與直襖接計入所有者權(quán)瓣益的交易或者事鞍項相關(guān)的遞延所扮得稅計入所有者把權(quán)益外，均作為敗所得稅費用計入

42、襖當期損益。斑當期所得稅是按拜照當期應(yīng)納稅所板得額計算的當期搬應(yīng)交所得稅金額辦。應(yīng)納稅所得額翱系根據(jù)有關(guān)稅法霸規(guī)定對本年度稅疤前會計利潤作相岸應(yīng)調(diào)整后得出。吧本公司根據(jù)資產(chǎn)霸、罷負債于資產(chǎn)負債百表日的賬面價值襖與計稅基礎(chǔ)之間疤的暫時性差異，搬采用資產(chǎn)負債表骯債務(wù)法確認遞延氨所得稅。奧各項應(yīng)納稅暫時般性差異均確認八相關(guān)的八遞延所得稅負債耙，除非該應(yīng)納稅傲暫時性差異是在哎以下交易中產(chǎn)生板的：案（1）胺商譽的初始確認傲，或者具有以下扳特征的交易中產(chǎn)襖生的資產(chǎn)或負債奧的初始確認：該罷交易不是企業(yè)合把并，并且交易發(fā)伴生時既不影響會癌計利潤也不影響背應(yīng)納稅所得額；斑（2）凹對于與子公司、班合營企業(yè)及聯(lián)營澳

43、企業(yè)投資相關(guān)的隘應(yīng)納稅暫時性差罷異，該暫時性差傲異轉(zhuǎn)回的時間能巴夠控制并且該暫白時性差異在可預爸見的未來很可能搬不會轉(zhuǎn)回。八對于可抵扣暫時愛性差異、能夠結(jié)般轉(zhuǎn)以后年度的可敗抵扣虧損和稅款搬抵減，本公司以八很可能疤取得用來抵扣可藹抵扣暫時性差異阿、可抵扣虧損和霸稅款抵減的未來絆應(yīng)納稅所得額為拔限，確認由此產(chǎn)盎生的遞延所得稅疤資產(chǎn)，除非該可吧抵扣暫時性差異擺是在以下交易中安產(chǎn)生的：般（1）敖該交易不是企業(yè)懊合并，并且交易背發(fā)生時既不影響百會計利潤也不影傲響應(yīng)納稅所得額扮；扳（2）哀對于與子公司、癌合營企業(yè)及聯(lián)營皚企業(yè)投資相關(guān)的鞍可抵扣暫時性差版異，同時滿足下鞍列條件的，確認哀相應(yīng)的遞延所得挨稅資產(chǎn)

44、：暫時性皚差異在可預見的凹未來很可能轉(zhuǎn)回絆，且未來很可能啊獲得用來抵扣可扒抵扣暫時性差異愛的應(yīng)納稅所得額般。巴于資產(chǎn)負債表日霸，本公司對遞延扒所得稅資產(chǎn)和遞巴延所得稅負債，班按照預期收回該版資產(chǎn)或清償該負艾債期間的適用稅岸率計量，并反映隘資產(chǎn)負債表日預暗期收回資產(chǎn)或清敗償負債方式的所頒得稅影響。把于資產(chǎn)負債表日澳，本公司對遞延吧所得稅資產(chǎn)的賬埃面價值進行復核爸。如果未來期間白很可能無法獲得絆足夠的應(yīng)納稅所哀得額用以抵扣遞愛延所得稅資產(chǎn)的百利益，減記遞延爸所得稅資產(chǎn)的賬敖面價值。在很可斑能獲得足夠的應(yīng)斑納稅所得額時，壩減記的金額予以翱轉(zhuǎn)回。頒（此處未修改）跋五班、奧會計政策、會計唉估計變更霸及板

45、差錯更正愛（一）按會計政策變更?。ò?.翱會計政策變更的傲性質(zhì)、內(nèi)容和原扳因。皚2.襖當期和各個列報懊前期財務(wù)報表中罷受影響的項目名笆稱和調(diào)整金額。柏3.捌無法進行追溯調(diào)懊整的，說明該事爸實和原因以及開案始應(yīng)用變更后的柏會計政策的時點巴、具體應(yīng)用情況隘。）礙會計政策變更的跋性質(zhì)唉、內(nèi)容和扮原因板會計政策變更對凹企業(yè)資產(chǎn)、所有敖者權(quán)益、銷售收挨入、利潤、凈利熬潤等主要指標的案影響數(shù)，壩參考：捌上述會計政策的頒變更已采用追溯罷調(diào)整法，調(diào)整了板2011稗年年初留存收益扒及相關(guān)項目期初唉數(shù)笆，其中：xxx佰項目調(diào)增（減）埃xxx元，xx啊x項目調(diào)增（減搬）xxx元埃；利潤表拔2愛010絆年度數(shù)欄，已按

46、扳調(diào)整后數(shù)字填列扮，其中：xxx挨項目調(diào)增（減）罷xxx元，xx扳x項目調(diào)增（減稗）xxx元氨。上述會計政策阿變更的累積影響頒數(shù)為叭xxx絆元，其中，氨八。由于會計政策襖變更，調(diào)減了板2010阿年度癌利潤xxx元，隘凈利潤耙xxx疤元；調(diào)減了稗2011斑年年初留存收益敗xxx安元，其中，未分傲配利潤調(diào)減拌xxx半元，盈余公積調(diào)暗減白xxx敗元。礙說明無法進行追挨溯調(diào)整的事實和爸原因，以及開始拌應(yīng)用變更后的會霸計政策的時點、把具體應(yīng)用情況。?。ǘ┌嫻烙嬜兏福☉?yīng)披露會計估礙計變更的內(nèi)容和挨原因。對當期和熬未來期間的影響搬數(shù)。會計估計變絆更影響數(shù)不能確板定的，披露這一隘事實和原因。）霸會計估

47、計變更的扳內(nèi)容和阿原因骯會計估計變更對骯企業(yè)資產(chǎn)、所有澳者權(quán)益、銷售收拔入、利潤、凈利背潤等主要指標的盎影響數(shù)，拌參考：上述會計熬估計的變更絆本公司骯采用未來適用法把，影響芭2011般年xxx項目增罷加（減少）xx敖x元，鞍案；敖影響凹2011邦年擺利潤扒總額xxxx元艾，凈利潤xxx啊元。扒說明懊會計捌估計般變更的影響數(shù)不扮能合理確定的拌原因氨（三）敖前期重大差錯更啊正阿（應(yīng)披露前期重吧大差錯的性質(zhì)。襖各個列報前期財版務(wù)報表中受影響板的項目名稱和更白正金額。無法進昂行追溯重述的，伴說明該事實和原瓣因，以及對藹前期重大擺差錯開始進行更凹正的時點、具體百更正情況。）鞍前期重大差錯的叭性質(zhì)爸由于更

48、正上述靶前期重大柏差錯，敖調(diào)整了襖2011霸年年初留存收益翱及相關(guān)項目期初扮數(shù)，其中：xx班x項目調(diào)增（減拌）xxx元，x拔xx項目調(diào)增（百減）xxx元；案利潤表阿2010邦年度數(shù)欄，已按澳調(diào)整后數(shù)字填列般，其中：xxx拔項目調(diào)增（減）暗xxx元，xx敗x項目調(diào)增（減耙）xxx元。骯調(diào)減了凹2010百年度板利潤總額xxx扮元，吧凈利潤皚xxx搬元，調(diào)減了隘2011扳年年初留存收益疤xxx唉元，其中，未分般配利潤調(diào)減爸xxx襖元，盈余公積調(diào)稗減唉xxx唉元。扳說明前期重大差藹錯的影響數(shù)不能半合理確定的理由扮，以及對差錯開班始進行更正的時壩點、具體更正情熬況。挨（愛四?。┌鄬ζ诔跛姓邫?quán)搬益的累積

49、影響俺（扒按上述期初數(shù)調(diào)瓣整類別匯總披露敗期初各權(quán)益項目襖的調(diào)整情況。鞍）隘20柏12八.01.01唉20盎11班.01.01哀資本公積哀專項儲備敗盈余公積拜未分配唉利潤皚資本公積頒專項儲備哀盈余公積辦未分配敖利潤按追溯調(diào)整前余額按會計政策追溯調(diào)柏整絆會計差錯更正追絆溯調(diào)整班追溯調(diào)整后余額六、 稅項奧（一）盎主要稅種及稅率凹江蘇中科海維科八技發(fā)展有限公司罷主要稅種及稅率芭稅 種啊計稅依據(jù)版法定稅率%頒增值稅叭應(yīng)稅收入熬17澳營業(yè)稅爸應(yīng)稅收入隘5般城市維護建設(shè)稅板應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額版7俺企業(yè)所得稅伴應(yīng)納稅所得額哎15柏南通海維電子輻瓣照翱技術(shù)伴有限公司邦主要稅種及稅率柏稅 種愛計稅依據(jù)挨法定稅率%伴增

50、值稅邦應(yīng)稅收入搬17版營業(yè)稅暗應(yīng)稅收入隘5八城市維護建設(shè)稅骯應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額俺7熬企業(yè)所得稅熬應(yīng)納稅所得額八25叭山東海維科技發(fā)扒展有限公司板主要稅種及稅率哀稅 種巴計稅依據(jù)辦法定稅率%擺增值稅按應(yīng)稅收入隘17伴營業(yè)稅捌應(yīng)稅收入拔5柏城市維護建設(shè)稅耙應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額唉7跋企業(yè)所得稅俺應(yīng)納稅所得額俺25壩七、佰企業(yè)合并及啊合并財務(wù)報表白（一）芭本年納入合并報癌表范圍的子公司暗基本情況壩（企業(yè)應(yīng)當按下扒列格式披露納入靶報表合并范圍的頒全部子企業(yè)主要襖情況；大型企業(yè)百集團合并報表范叭圍可以披露到二氨級子企業(yè)，集團艾所屬重要子企業(yè)昂不分級次全部披扮露）邦序般號埃企業(yè)名稱骯級次疤企業(yè)八類型氨注冊地哎業(yè)務(wù)邦性質(zhì)背

51、實收敗資本跋（萬元）柏持股骯比例隘（%）哀享有的表決權(quán)（矮%）骯投資額霸取得方式敗1伴南通海維電子輻骯照技術(shù)有限公司吧一級爸有限公司板江蘇省南通市稗100白55芭55萬元氨投資設(shè)立敖2案山東海維科技發(fā)佰展有限公司埃一級辦有限公司巴山東省乳山市捌1000氨60哎600萬元搬投資設(shè)立阿八隘、敖財務(wù)矮報表伴主要百項目注釋巴（具體的報表項邦目應(yīng)按以下要求扳進行注釋，請根胺據(jù)實際情況使用扳）1、貨幣資金啊項 目佰20邦13叭.板6.30安20懊1霸2.12.31愛原幣金額襖折算匯率巴折合人民幣疤原幣金額拜折算匯率瓣折合人民幣捌現(xiàn)金瓣銀行存款凹合盎 哎計稗1215056懊.78佰1215056般.78般4

52、310343耙43103432、應(yīng)收票據(jù)按票據(jù)種類百2013.6.案30敗2012.12敗.31百銀行承兌匯票瓣398220扒83435.1阿8霸合 計班39版8220稗83435.1半8捌（同時應(yīng)逐筆說壩明逾期應(yīng)收票據(jù)矮的情況。疤說明案年末未到期礙已貼現(xiàn)的叭附追索權(quán)的骯商業(yè)承兌匯票辦情況矮。鞍）哎其中，拔仍包含于本科目壩年末余額中的貼?，F(xiàn)、抵押、或逾芭期的應(yīng)收票據(jù)情岸況如下?。ò灰笾鸸P披露班）阿出票單位懊出票日疤到期日壩金唉 吧額班已計利息邦備注敖xx疤xx阿合 計吧xx艾xx4、應(yīng)收賬款懊應(yīng)收賬款按種類稗披露板種 類礙20挨12耙.12.31藹金 額罷比例%凹壞賬準備扒比例%捌單項金額重

53、大并百單項計提壞賬準敖備的應(yīng)收賬款白按組合計提壞賬奧準備的應(yīng)收賬款壩其中：賬齡組合八資產(chǎn)狀態(tài)組合岸胺組合小計疤單項金額雖不重癌大但單項計提壞矮賬準備的應(yīng)收賬跋款昂合 計背XXX礙應(yīng)收賬款按種類唉披露（續(xù)）安種 類鞍20罷11昂.12.31扳金 額岸比例%半壞賬準備愛比例%巴單項金額重大并俺單項計提壞賬準擺備的應(yīng)收賬款翱按組合計提壞賬唉準備的應(yīng)收賬款澳其中：賬齡組合扒資產(chǎn)狀態(tài)組合拜艾組合小計擺單項金額雖不重罷大但單項計提壞案賬準備的應(yīng)收賬靶款哀合 計皚XXX鞍（注：暗阿填寫組合名稱。矮盎賬面余額中的比百例按年末該類應(yīng)壩收賬款除以應(yīng)收扳賬款余額合計數(shù)奧計算，壞賬準備把比例按該類應(yīng)收巴賬款年末已計提

54、霸壞賬準備除以年敖末該類應(yīng)收賬款拔余額計算。）巴（1）按組合計俺提壞賬準備的應(yīng)氨收賬款俺A、采用啊賬齡分析法計提敖壞賬準備的應(yīng)收挨賬款岸賬啊 翱齡辦20唉12柏.12.31跋20襖11扮.12.31八賬面余額耙壞賬準備扳賬面余額扳壞賬準備澳金額芭比例(%)笆金額安比例(%)疤1年以內(nèi)（含1奧年）佰1至2年隘2至3年藹3年以上扳合艾 拔計斑-扳-凹注：賬齡劃分可班根據(jù)企業(yè)具體情癌況確定。霸B、班采用余額百分比巴法計提壞賬伴準備的應(yīng)收賬款背組合名稱罷20暗12叭.12.31俺20矮11岸.12.31胺賬面余額鞍計提比例(%)疤壞賬準備巴賬面余額板計提比例(%)氨壞賬準備扳組合1扳組合2邦把合拜 笆

55、計伴注：填寫具體組按合名稱。班C、唉采用其他方法計敗提壞賬準備的應(yīng)稗收賬款罷組合名稱哀20爸12骯.12.31隘20俺11唉.12.31盎賬面余額伴壞賬準備岸賬面余額懊壞賬準備矮組合1版組合2岸扮合拌 矮計矮注：填寫具體組佰合名稱。半（2）單項計提佰壞賬準備的應(yīng)收吧賬款背A、皚年末單項金額重般大并單項計提壞搬賬準備的應(yīng)收賬百款昂債務(wù)人名稱版賬面余額敖壞賬準備白賬齡靶計提比例愛計提理由霸合絆 暗計疤盎伴懊B、般年末單項金額雖氨不重大但單項計暗提壞賬準備的應(yīng)版收賬款凹債務(wù)人名稱矮賬面余額挨壞賬準備翱賬齡氨計提比例矮計提理由奧合骯 笆計隘奧皚伴（3）本年轉(zhuǎn)回唉或收回情況哀（非擺上市公司可參照叭選擇披

56、露盎）斑債務(wù)人名稱骯轉(zhuǎn)回或收回原因啊確定原壞賬準備拜的依據(jù)靶轉(zhuǎn)回或收回前累白計已計提壞賬準奧備金額唉轉(zhuǎn)回或收回金額霸合瓣 伴計癌（搬注：本表列報本擺報告期前已全額唉計提壞賬準備，澳或計提減值準備澳的比例較大，但辦在本年又全額收熬回或轉(zhuǎn)回，或在疤本年收回或轉(zhuǎn)回斑比例較大的應(yīng)收翱賬款。對本年通愛過重組等方式收耙回的金額重大的哎應(yīng)收賬款，則應(yīng)霸逐筆列報，金額案不重大的，可匯巴總列報。芭）班（4）本報告期啊實際核銷的應(yīng)收襖賬款隘（非上市公司可壩參照選擇披露）霸債務(wù)人名稱襖應(yīng)收賬款性質(zhì)瓣核銷金額唉核銷原因矮是否因關(guān)聯(lián)傲交易產(chǎn)生爸合傲 癌計般奧拔5、預付款項罷（1）預付款項捌按賬齡列示佰賬翱 艾齡艾201

57、3.6.罷30捌20靶12靶.12.31矮賬面余額澳壞賬準備岸賬面余額扮壞賬準備胺金 額愛比例（%）叭金 額疤比例（%）辦1年以內(nèi)絆（含1年）暗1至2年背2至3年傲3年以上捌xx襖xx邦xx胺xx哎xx翱xx扮合 計昂xx稗xx敗xx按xx熬xx擺xx傲（2）拌賬齡超過1年的安大額辦預付款敖項頒債權(quán)單位熬債務(wù)單位爸年末余額阿賬齡澳未結(jié)算的原因芭合 計骯芭6、應(yīng)收利息矮項氨 笆目辦20稗12埃.12.31澳20巴11伴.12.31奧合拔 百計7、應(yīng)收股利邦項罷 愛目哀20翱12拜.01.01安本年百增加艾本年敖減少笆20阿12白.12.31巴未收回的原因藹相關(guān)款項是否發(fā)骯生減值辦賬齡一年以內(nèi)的板

58、應(yīng)收股利吧其中：（1）爸 （2斑）辦 半般賬齡一年以上的鞍應(yīng)收股利按其中：（1）懊 （2胺）拜 絆爸合埃 昂計辦巴8、其他應(yīng)收款爸其他應(yīng)收款按種哎類披露鞍種 類耙201伴2襖.12.31敖金 額按比例%靶壞賬準備昂比例%藹單項金額重大并吧單項計提壞賬準礙備的其他應(yīng)收款霸按組合計提壞賬安準備的其他應(yīng)收吧款斑其中：賬齡組合柏資產(chǎn)狀態(tài)組合扒氨組合小計百單項金額雖不重安大但單項計提壞佰賬準備的其他應(yīng)稗收款斑合 計瓣XXX版其他應(yīng)收款按種啊類披露（續(xù)）矮種 類佰201稗1班.12.31翱金 額埃比例%霸壞賬準備盎比例%藹單項金額重大并背單項計提壞賬準拔備的其他應(yīng)收款昂按組合計提壞賬辦準備的其他應(yīng)收擺款艾

59、其中：賬齡組合八資產(chǎn)狀態(tài)組合哀把組合小計佰單項金額雖不重百大但單項計提壞爸賬準備的其他應(yīng)班收款哎合 計稗XXX懊（注：把白填寫組合名稱。把敖賬面余額中的比翱例按年末該類敗其他案應(yīng)收款除以叭其他澳應(yīng)收款余額合計案數(shù)計算，壞賬準澳備比例按該類壩其他應(yīng)收哀款年末已計提壞版賬準備除以年末皚該類氨其他拔應(yīng)收款余額計算岸。）拜（1）按組合計芭提壞賬準備的笆其他版應(yīng)收款爸A、采用賬齡分柏析法計提壞賬準背備的搬其他應(yīng)收款扳賬唉 隘齡氨20扮12扳.12.31靶20捌11凹.12.31背賬面余額叭壞賬準備疤賬面余額芭壞賬準備板金額半比例(%)藹金額頒比例(%)瓣1年以內(nèi)（含1稗年）俺1至2年笆2至3年唉3年以上

60、哎合愛 佰計俺-罷-翱注：賬齡劃分可扒根據(jù)企業(yè)具體情辦況確定。拔B、采用余額百半分比法計提壞賬柏準備的叭其他應(yīng)收款靶組合名稱氨20藹12伴.12.31啊20敗11翱.12.31巴賬面余額骯計提比例(%)氨壞賬準備扳賬面余額澳計提比例(%)敖壞賬準備霸組合1霸組合2矮跋合扳 絆計叭注：填寫具體組隘合名稱。巴C、采用其他方俺法計提壞賬準備百的吧其他應(yīng)收款唉組合名稱爸20爸12安.12.31班20半11搬.12.31扳賬面余額暗壞賬準備藹賬面余額昂壞賬準備罷組合1稗組合2霸巴合佰 疤計半注：填寫具體組疤合名稱。邦（2）單項計提敖壞賬準備的百其他應(yīng)收款頒A、年末單項金巴額重大并單項計把提壞賬準備的敖其