財(cái)務(wù)報(bào)表及管理知識(shí)分析附注

1、江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2013年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE PAGE 80使用說(shuō)明：背本附注模版中采哎用三種字體顏色扒，其中：埃黑色字把為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則版及國(guó)資委要求披拌露的主要信息。澳財(cái)務(wù)擺報(bào)表編制單位應(yīng)跋按其實(shí)際情況予笆以修改與增刪。骯如埃財(cái)務(wù)半報(bào)表編制單位沒(méi)板有相關(guān)情形，除擺有明確要求披露暗“氨不存在百”笆的情況以外，一哎般應(yīng)刪除該內(nèi)容扮。矮藍(lán)色字伴為附注編寫者指絆引（一般在挨“把（括號(hào)）佰”澳內(nèi)標(biāo)注），其目敖的是向附注編制哎者提供編寫附注稗時(shí)應(yīng)提供信息的岸主要框架，出具百報(bào)告時(shí)必須刪除奧。哀紅色字?jǐn)[為附注中相關(guān)項(xiàng)埃目的披露格式，拌特別提請(qǐng)附注編捌制者

2、注意，一般岸情況下應(yīng)按被審班計(jì)單位實(shí)際情況傲調(diào)整，出具審計(jì)佰報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表啊時(shí)，必須改為黑俺色字。藹頁(yè)面設(shè)置芭矮頁(yè)邊距：左礙3八、右懊2哀、上靶3.5阿、下辦2捌胺版式：頁(yè)眉把1.3胺、頁(yè)腳耙1.3凹字體、字號(hào)藹絆中文（包括頁(yè)眉搬頁(yè)腳）：仿宋藹_GB2312笆、小四拜。癌埃數(shù)字或英文（包邦括頁(yè)眉頁(yè)腳）：拔Arial N胺arrow隘。凹若癌“霸財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)隘目注釋背”襖項(xiàng)下表格中的數(shù)藹字過(guò)長(zhǎng)（金額過(guò)矮大），請(qǐng)自行縮靶小字號(hào)。般排版說(shuō)明叭（隘1霸）文字矮藹標(biāo)題行（包括次擺級(jí)）左縮進(jìn)把-2罷字符，首行不縮稗進(jìn)；序號(hào)、標(biāo)題搬行居左對(duì)齊。盎啊為段落間醒目，疤增加段間距、縮懊短行間距（一般襖為段前皚0

3、埃行、段后擺0.9稗行的段落間距，啊單倍行距；藹表格下面一行拌段前伴0.5翱行、段后百0.9伴行的段落間距，盎單倍行距）。奧（胺2俺）表格礙骯縮進(jìn)和間距：左半、右不縮進(jìn)，首版行不縮進(jìn)；段前伴、段后啊0敖行間距，單倍行耙距。板頒對(duì)齊方式：垂直爸居中；標(biāo)題列左吧對(duì)齊，其他列右凹對(duì)齊。奧白表格寬度：同一稗頁(yè)表格寬度盡量拌保持一致。盎霸表格邊框：表格唉上下邊框?qū)挾劝?磅捌，標(biāo)題行下邊框佰1/2磅。唉稗表格標(biāo)題：表格疤標(biāo)題行及合計(jì)行搬加粗耙。熬盎若表格內(nèi)容僅一稗行，則不需合計(jì)暗行。班本附注供參考，伴各企業(yè)應(yīng)根據(jù)企絆業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制叭度規(guī)定結(jié)合實(shí)際白情況披露相關(guān)內(nèi)懊容財(cái)務(wù)報(bào)表附注氨一、八公司（企業(yè)）基芭本情

4、況邦江蘇省中科海維胺科技發(fā)展扳有限公司（以下澳簡(jiǎn)稱本公司），敗于背2009唉年吧4胺月吧20案日骯在南通市通州區(qū)叭工商行政管理局叭領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為藹 的啊企業(yè)法人營(yíng)業(yè)昂執(zhí)照，捌注冊(cè)地址：芭江蘇省南通市捌通州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)俺青島路888號(hào)懊，巴相應(yīng)注冊(cè)資本為吧550八萬(wàn)人民幣元骯。2010年3奧月15日，本公壩司分別將科維（扮南通）機(jī)械有限哀公司的土地及房八產(chǎn)評(píng)估價(jià)值12半70.195萬(wàn)半元人民幣、南通熬南京大學(xué)材料工版程技術(shù)研究院技靶術(shù)評(píng)估價(jià)值20安6萬(wàn)元人民幣，昂上述兩家公司股柏權(quán)評(píng)估價(jià)值14捌76.195萬(wàn)藹元人民幣進(jìn)行增胺資，增資完成后頒，公司注冊(cè)資本懊變更為2026哎.195萬(wàn)元人藹民幣。昂

5、本公司阿又罷于凹2012疤年敖9笆月壩10笆日板吸收上海日環(huán)科扮技投資有限公司挨的無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估稗價(jià)值635.1澳67及貨幣30捌0萬(wàn)元人民幣，鞍及李德明教授為班領(lǐng)導(dǎo)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)矮貨幣資金155半.861萬(wàn)元人凹民幣，將懊注冊(cè)資本變更為搬3117.22吧3斑萬(wàn)人民幣元，經(jīng)敖南通中天會(huì)計(jì)師版事務(wù)所般有限公司邦予以驗(yàn)證,癌于2012年9敗月20日骯相應(yīng)換發(fā)了注冊(cè)澳號(hào)為巴3206830昂0024456拜4扮的企業(yè)法人營(yíng)扳業(yè)執(zhí)照）。白公司總部地址為安：扒江蘇省南通市通案州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)青翱島路888路鞍，襖法定代表人：劉襖斌拔 。巴本公司實(shí)行董事翱會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)斑理負(fù)責(zé)制。根據(jù)埃中華人民共和壩國(guó)公司法和本耙公

6、司章程的規(guī)定版，股東會(huì)（股東翱大會(huì)）為本公司扒最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，氨各股東按照出資啊比例行使表決權(quán)安；董事會(huì)由阿7霸名董事組成（其哎中獨(dú)立董事奧1版人），設(shè)董事長(zhǎng)疤1人，副董事長(zhǎng)拔1啊人靶，埃監(jiān)事會(huì)由澳1捌名監(jiān)事組成，其搬中股東代表?yè)?dān)任跋的監(jiān)事白1艾人。版公司設(shè)總經(jīng)理1稗人，副總經(jīng)理哀5澳人，下設(shè)以下部胺門和分支機(jī)構(gòu)：爸人事部，生產(chǎn)部皚，財(cái)務(wù)部疤，銷售部，采購(gòu)?qiáng)W部等板本公司納入?yún)R總壩財(cái)務(wù)敗報(bào)表的范圍共佰2扒家核算單位，包扮括：哀南通海維電子輻巴照有限公司，山頒東海維科技發(fā)展罷有限公司。艾本公司伴是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)瓣用電子輻照設(shè)備襖的高新技術(shù)企業(yè)扮，扮主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包翱括扒工業(yè)輻照加速器襖的研發(fā)、制造、壩銷

7、售和輻照技術(shù)艾服務(wù)巴，矮以及其他電子產(chǎn)版品的研發(fā)、制造絆、銷售等，主要絆業(yè)務(wù)板塊包括：跋一是高、中。低板能電子加速器的扒理論研究、產(chǎn)品澳研發(fā)與銷售推廣愛；二是面向多行捌業(yè)提供電子加速唉器輻照滅菌、消爸毒、改性等服務(wù)斑。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)半執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營(yíng)范哎圍岸：工業(yè)輻照加速靶器的研發(fā)、制造斑、銷售和輻照技耙術(shù)服務(wù)澳，笆以及其他電子產(chǎn)邦品的研發(fā)、制造奧、銷售芭。愛本公司的母公司版為瓣科維（南通）機(jī)百械有限公司班，般最終扒控制方挨為壩科維（南通）機(jī)埃械有限公司懊。挨二、百財(cái)務(wù)把報(bào)表編制基叭礎(chǔ)哎本財(cái)務(wù)報(bào)表按照愛財(cái)政部2006扮年2藹月頒布的企業(yè)翱會(huì)計(jì)準(zhǔn)則背案基本準(zhǔn)則及絆其頒應(yīng)用指南、解釋八以及其他相關(guān)規(guī)扒定

8、（統(tǒng)稱扮“挨企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則版”按）編制。艾本財(cái)務(wù)報(bào)表以持佰續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列襖報(bào)。邦本白公司鞍會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)礙發(fā)生制為基礎(chǔ)。礙除某些金融工具藹外，本財(cái)務(wù)報(bào)表癌均以歷史成本為扳計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)般如果發(fā)生減值，奧則按照相關(guān)規(guī)定佰計(jì)提相應(yīng)的減值昂準(zhǔn)備。斑三、遵循企業(yè)會(huì)艾計(jì)準(zhǔn)則的聲明哎本傲公司編制的把財(cái)務(wù)報(bào)表符合企邦業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要胺求，真實(shí)、完整凹地反映了本公司奧2013扒年版6疤月伴3擺0癌日的哎合并及公司凹財(cái)務(wù)狀況以及哎2013跋年靶半年懊度的埃合并及公司凹經(jīng)營(yíng)成果和阿合并及公司壩現(xiàn)金流量盎等有關(guān)信息拜。背納入合并范圍內(nèi)拜的子公司叭-南通海維電子熬輻照有限公司，艾山東海維科技發(fā)擺展有限公司百執(zhí)行百小挨會(huì)計(jì)

9、準(zhǔn)則。本埃財(cái)務(wù)笆報(bào)表的編制已經(jīng)疤對(duì)納入合并范圍凹的跋南通海維電子輻般照有限公司，山昂東海維科技發(fā)展胺有限公司霸的財(cái)務(wù)報(bào)表按照翱財(cái)政部2006昂年頒布的企業(yè)稗會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行瓣了調(diào)整。鞍四昂、把重按要會(huì)計(jì)政策、會(huì)翱計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)期間癌本公司暗會(huì)計(jì)期間傲采用公歷年度，辦即每年自俺1月1日擺起稗至叭12月31斑日疤止。2、記賬本位幣半本公司以人民幣安為記賬本位幣。氨3阿、記賬基礎(chǔ)和計(jì)拜價(jià)原則般會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)阿發(fā)生制為基礎(chǔ)，熬除某些金融工具熬外，均以歷史成吧本為計(jì)價(jià)原則。巴4壩、百外幣業(yè)務(wù)和外幣懊報(bào)表折算（1）外幣業(yè)務(wù)瓣本公司發(fā)生外幣胺業(yè)務(wù)，按交易發(fā)伴生日的即期匯率按折算為記賬本位扳幣金額。敗資產(chǎn)負(fù)債表日

10、捌，對(duì)外幣貨幣性跋項(xiàng)目，采用資產(chǎn)板負(fù)債表日即期匯啊率折算。因資產(chǎn)扒負(fù)債表日即期匯巴率與初始確認(rèn)時(shí)捌或者前一資產(chǎn)負(fù)靶債表日即期匯率氨不同而產(chǎn)生的匯吧兌差額，計(jì)入當(dāng)把期損益；對(duì)以歷澳史成本計(jì)量的外耙?guī)欧秦泿判皂?xiàng)目哀，仍采用交易發(fā)案生日的即期匯率搬折算；對(duì)以公允巴價(jià)值計(jì)量的外幣皚非貨幣性項(xiàng)目，哎采用公允價(jià)值確稗定日的即期匯率哀折算，折算后的盎記賬本位幣金額拜與原記賬本位幣哀金額的差額，翱計(jì)入當(dāng)期損益。艾（2）外幣財(cái)務(wù)扳報(bào)表的折算疤資產(chǎn)負(fù)債表日搬，本公司對(duì)境外奧子公司外幣財(cái)務(wù)艾報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)按，資產(chǎn)負(fù)債表中白的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)把目，采用資產(chǎn)負(fù)澳債表日的即期匯阿率折算，股東權(quán)版益項(xiàng)目除扒“爸未分配利潤(rùn)骯”捌

11、外，其他項(xiàng)目采半用發(fā)生日的即期半?yún)R率折算。岸利潤(rùn)表中的收入搬和費(fèi)用項(xiàng)目，采拜用交易發(fā)生日的擺即期匯率折算。拌現(xiàn)金流量表所有半項(xiàng)目均按照現(xiàn)金昂流量發(fā)生日的即頒期匯率折算。匯愛率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的安影響額作為調(diào)節(jié)熬項(xiàng)目，在現(xiàn)金流澳量表中單獨(dú)列示擺“澳匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金霸及現(xiàn)金等價(jià)物的耙影響哎”埃 項(xiàng)目反映。跋由于財(cái)務(wù)報(bào)表折哎算而產(chǎn)生的差額跋，在資產(chǎn)負(fù)債表拔股東權(quán)益項(xiàng)目下艾單獨(dú)列示襖“邦外幣報(bào)表折算差凹額把”艾項(xiàng)目反映。傲5安、現(xiàn)金及現(xiàn)金等拌價(jià)物扳現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)昂金以及可以隨時(shí)扮用于支付的存款藹。巴現(xiàn)金等價(jià)物，是半指本公司持有的柏期限短、流動(dòng)性板強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為骯已知金額現(xiàn)金、鞍價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很唉小的投資。6、應(yīng)

12、收款項(xiàng)埃應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)辦收賬款、其他應(yīng)板收款。班本公司壞賬損失叭的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：按在發(fā)生下列情況骯之一時(shí)，按規(guī)定敖程序批準(zhǔn)后確認(rèn)敗為壞賬，沖銷壞胺賬準(zhǔn)備。熬A、債務(wù)人被依骯法宣告破產(chǎn)、撤安銷的，取得破產(chǎn)佰宣告、注銷工商挨登記或吊銷執(zhí)照背的證明或者政府懊部門責(zé)令關(guān)閉的柏文件等有關(guān)資料爸，在扣除以債務(wù)熬人清算財(cái)產(chǎn)清償佰的部分后，對(duì)仍氨不能收回的應(yīng)收鞍款項(xiàng)，作為壞賬岸損失；案B、債務(wù)人死亡按或者依法被宣告稗失蹤、死亡，其翱財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不翱足清償且沒(méi)有繼礙承人的應(yīng)收款項(xiàng)案，在取得相關(guān)法拌律文件后，作為愛壞賬損失；八C、涉訴的應(yīng)收般款項(xiàng)，已生效的稗人民法院判決書斑、裁定書判定、唉裁定敗訴的，或癌者雖然勝訴但

13、因澳無(wú)法執(zhí)行被裁定藹終止執(zhí)行的，作吧為壞賬損失；胺D、逾期3年的扮應(yīng)收款項(xiàng)，具有白企業(yè)依法催收磋板商記錄，并且能暗夠確認(rèn)3年內(nèi)沒(méi)盎有任何業(yè)務(wù)往來(lái)矮的，在扣除應(yīng)付癌該債務(wù)人的各種啊款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任斑人員的賠償后的愛余額，作為壞賬伴損失；氨E、逾期3年的安應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)霸人在境外及我國(guó)耙香港、澳門、臺(tái)拔灣地區(qū)的，經(jīng)依瓣法催收仍未收回把，且在3年內(nèi)沒(méi)白有任何業(yè)務(wù)往來(lái)扮的，在取得境外埃中介機(jī)構(gòu)出具的芭終止收款意見書瓣，或者取得我國(guó)邦駐外使（領(lǐng)）館靶商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的邦債務(wù)人逃亡、破拌產(chǎn)證明后，作為盎壞賬損失。債務(wù)罷人破產(chǎn)或死亡，壩以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或壩者遺產(chǎn)清償后仍哀無(wú)法收回；斑F、債務(wù)人較長(zhǎng)礙時(shí)間內(nèi)未償付其拔到

14、期債務(wù)，并有艾足夠的證據(jù)表明骯無(wú)法收回或收回鞍的可能性極小。7、存貨扳（1）存貨的分愛類阿本公司存貨分為凹原材料、皚工程施工吧等矮。捌（2）存貨發(fā)出懊的計(jì)價(jià)及攤銷罷本公司存貨盤存挨制度采用永續(xù)盤俺存制，存貨取得爸時(shí)按實(shí)際成本計(jì)襖價(jià)。原材料、在吧產(chǎn)品、庫(kù)存商品奧、發(fā)出商品等發(fā)藹出時(shí)采用拜加權(quán)平均法柏計(jì)價(jià)；低值易耗邦品領(lǐng)用時(shí)采用五巴五俺攤銷斑法扮；周轉(zhuǎn)用包裝物擺按照預(yù)計(jì)的使用澳次數(shù)分次計(jì)入成班本費(fèi)用。版（3）存貨跌價(jià)哀準(zhǔn)備計(jì)提方法矮資產(chǎn)負(fù)債表日，艾存貨成本高于其暗可變現(xiàn)凈值的，板計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)爸備。本公司通常敖按照單個(gè)存貨項(xiàng)傲目計(jì)提存貨跌價(jià)頒準(zhǔn)備，稗資產(chǎn)負(fù)債表日搬，以前減記存貨癌價(jià)值的影響因素隘已

15、經(jīng)消失的，存哀貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原叭已計(jì)提的金額內(nèi)昂轉(zhuǎn)回。拜（4）存貨可變拌現(xiàn)凈值的確認(rèn)方矮法疤存貨可變現(xiàn)凈值半是按存貨的估計(jì)爸售價(jià)減去至完工哎時(shí)估計(jì)將要發(fā)生胺的成本、估計(jì)的澳銷售費(fèi)用以及相奧關(guān)稅費(fèi)后的金額霸。熬在確定存貨的可埃變現(xiàn)凈值時(shí)，以搬取得的確鑿證據(jù)懊為基礎(chǔ)，同時(shí)考盎慮持有存貨的目壩的以及資產(chǎn)負(fù)債絆表日后事項(xiàng)的影懊響。案8艾、長(zhǎng)期股權(quán)投資疤（1）投資成本熬確定背本公司長(zhǎng)期股權(quán)按投資在取得時(shí)按癌投資成本計(jì)量。俺投資成本一般為岸取得該項(xiàng)投資而盎付出的資產(chǎn)、發(fā)疤生或承擔(dān)的負(fù)債岸以及發(fā)行的權(quán)益熬性證券的公允價(jià)愛值，并包括直接暗相關(guān)費(fèi)用。但同皚一控制下的企業(yè)凹合并形成的長(zhǎng)期拔股權(quán)投資，其投百資成本為合

16、并日芭取得的被合并方邦所有者權(quán)益的賬稗面價(jià)值份額。暗（2）后續(xù)計(jì)量哎及損益確認(rèn)方法叭本公司能夠?qū)Ρ话耐顿Y單位實(shí)施控邦制的長(zhǎng)期股權(quán)投凹資，以及對(duì)被投拜資單位不具有共扳同控制或重大影背響，且在活躍市柏場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、伴公允價(jià)值不能可背靠計(jì)量的長(zhǎng)期股骯權(quán)投資采用成本矮法核算；對(duì)被投襖資單位具有共同凹控制或重大影響愛的長(zhǎng)期股權(quán)投資佰，采用權(quán)益法核艾算。案采用成本法核算般的長(zhǎng)期股權(quán)投資澳，除取得投資時(shí)稗實(shí)際支付的價(jià)款辦或?qū)r(jià)中包含的扮已宣告但尚未發(fā)艾放的現(xiàn)金股利或岸利潤(rùn)外氨，稗被投資單位宣告擺分派的現(xiàn)金股利皚或利潤(rùn)，確認(rèn)為敗投資收益計(jì)入當(dāng)伴期損益。絆本公司長(zhǎng)期股權(quán)按投資采用權(quán)益法盎核算時(shí)，對(duì)長(zhǎng)期把股權(quán)投資

17、斑的案投資成本大于投邦資時(shí)應(yīng)享有被投斑資單位可辨認(rèn)凈澳資產(chǎn)公允價(jià)值份翱額的，不調(diào)整長(zhǎng)芭期股權(quán)投資的投盎資成本；對(duì)長(zhǎng)期皚股權(quán)投資埃的澳投資成本小于投骯資時(shí)應(yīng)享有被投藹資單位可辨認(rèn)凈搬資產(chǎn)公允價(jià)值份挨額的，對(duì)長(zhǎng)期股傲權(quán)投資的賬面價(jià)癌值進(jìn)行調(diào)整，差俺額計(jì)入投資當(dāng)期艾的損益。半本公司在按權(quán)益霸法對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投跋資進(jìn)行核算時(shí)，般先對(duì)被投資單位襖的凈利潤(rùn)進(jìn)行取哀得投資時(shí)被投資疤單位各項(xiàng)可辨認(rèn)笆資產(chǎn)等的公允價(jià)愛值、會(huì)計(jì)政策和叭會(huì)計(jì)期間方面的鞍調(diào)整，再按應(yīng)享扮有或應(yīng)分擔(dān)的被笆投資單位的凈損敖益份額確認(rèn)當(dāng)期八投資損益。佰本公司與聯(lián)營(yíng)企澳業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之耙間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)哎內(nèi)部交易損益按骯照持股比例計(jì)算靶歸屬于本公司的

18、翱部分，在抵銷基耙礎(chǔ)上確認(rèn)投資損半益。吧對(duì)于岸2007年1月搬1日伴之前已經(jīng)持有的伴對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合吧營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股哎權(quán)投資，如存在拔與該投資相關(guān)的岸股權(quán)投資借方差拌額，絆在安扣除按原剩余期霸限直線法攤銷的扒股權(quán)投資借方差絆額癌后柏，確認(rèn)投資損益版。八（3）確定對(duì)被唉投資單位具有共按同控制、重大影疤響的依據(jù)般共同控制是指凹按照合同約定對(duì)爸某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所鞍共有的控制，僅唉在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活疤動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)挨務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需斑要分享控制權(quán)的捌投資方一致同意百時(shí)存在。奧其中，控制是指版有權(quán)決定一個(gè)企哀業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)昂政策，并能據(jù)以半從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)奧活動(dòng)中獲取利益頒。重大影響是指扮對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)挨務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策

19、有氨參與決策的權(quán)力襖，但并不能夠控叭制或者與其他方啊一起共同控制這稗些政策的制定。拌在確定能否對(duì)被拌投資單位實(shí)施控伴制或施加重大影瓣響時(shí)，已考慮投擺資企業(yè)和其他方安持有的被投資單礙位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公敖司債券、當(dāng)期可挨執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等艾潛在表決權(quán)因素頒。岸當(dāng)本公司直接或奧通過(guò)子公司間接霸擁有被投資單位罷20癌%百（含扳20%敖）以上但低于5扮0瓣%敗的表決權(quán)股份時(shí)澳，除非有明確證半據(jù)表明該種情況礙下不能參與被投哎資單位的生產(chǎn)經(jīng)八營(yíng)決策，不形成靶重大影響外，均壩確定對(duì)被投資單翱位具有重大影響罷；本公司擁有被芭投資單位20唉%傲（不含）以下的傲表決權(quán)股份，一伴般不認(rèn)為對(duì)被投佰資單位具有重大艾影響罷，敖除非

20、有明確證據(jù)邦表明該種情況下按能背夠叭參與被投資單位藹的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策瓣，形成重大影響絆。頒（4）翱長(zhǎng)期股權(quán)投資核伴算方法的轉(zhuǎn)換絆成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)隘益法按原持有的對(duì)被投哎資單位不具有控隘制、共同控制或拜重大影響、在活拌躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)骯價(jià)、公允價(jià)值不敗能可靠計(jì)量的長(zhǎng)埃期股權(quán)投資，因班追加投資導(dǎo)致持傲股比例上升，能哀夠?qū)Ρ煌顿Y單位邦施加重大影響或熬是實(shí)施共同控制哎的，在成本法轉(zhuǎn)班為權(quán)益法時(shí)，將爸原持有長(zhǎng)期股權(quán)佰投資部分視同最傲初采用權(quán)益法進(jìn)辦行調(diào)整。拔因處置投資導(dǎo)致壩對(duì)被投資單位的芭影響能力由控制八轉(zhuǎn)為具有重大影岸響或者與其他投疤資方一起實(shí)施共斑同控制的情況下邦，首先應(yīng)按處置拜或收回投資的比按例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終

21、止確耙認(rèn)的長(zhǎng)期股權(quán)投懊資成本，在此基扳礎(chǔ)上，將剩余長(zhǎng)背期股權(quán)投資部分皚視同最初采用權(quán)骯益法進(jìn)行調(diào)整。奧長(zhǎng)期股權(quán)投資成胺本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法拌后，未來(lái)期間巴按照準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)柏算確認(rèn)應(yīng)享有被壩投資單位實(shí)現(xiàn)的暗凈損益及所有者奧權(quán)益其他變動(dòng)的霸份額。唉權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成拌本法矮因追加投資原因笆導(dǎo)致原持有的對(duì)隘聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)翱企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變案為對(duì)子公司投資疤的，屬于非同一哎控制下企業(yè)合并案的，應(yīng)當(dāng)以購(gòu)買跋日之前所持被購(gòu)絆買方的股權(quán)投資版的賬面價(jià)值與購(gòu)板買日新增投資成把本之和，作為該盎項(xiàng)投資的初始投擺資成本。屬于同叭一控制下企業(yè)合笆并的，按同一控凹制下企業(yè)合并的伴原則處理。芭因減少投資導(dǎo)致傲長(zhǎng)期股權(quán)投資的盎核算由權(quán)益

22、法轉(zhuǎn)巴換為成本法（投笆資企業(yè)對(duì)被投資傲單位不具有共同柏控制或重大影響隘，并且在活躍市敗場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，八公允價(jià)值不能可傲靠計(jì)量的長(zhǎng)期股瓣權(quán)投資）的凹，暗應(yīng)以轉(zhuǎn)換時(shí)長(zhǎng)期擺股權(quán)投資的賬面藹價(jià)值作為按照成拔本法核算的基礎(chǔ)岸。伴（半5扳）長(zhǎng)期股權(quán)投資胺的處置耙處置長(zhǎng)期股權(quán)投斑資，其賬面價(jià)值扒與實(shí)際取得價(jià)款耙的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)胺入損益。采用權(quán)敗益法核算的長(zhǎng)期百股權(quán)投資，因被愛投資單位除凈損傲益以外所有者權(quán)皚益的其他變動(dòng)而氨計(jì)入所有者權(quán)益藹的，處置該項(xiàng)投唉資時(shí)將原計(jì)入所把有者權(quán)益的部分?jǐn)“聪鄳?yīng)比例轉(zhuǎn)入跋當(dāng)期損益。斑9礙、固定資產(chǎn)岸及其累計(jì)折舊唉（1）固定資產(chǎn)伴的確認(rèn)條件版本公司固定資產(chǎn)氨是指為生產(chǎn)商品扒、提供勞

23、務(wù)、出稗租或經(jīng)營(yíng)管理而愛持有的，使用壽暗命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)白年度的有形資產(chǎn)藹。藹與該固定資產(chǎn)有敖關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很邦可能流入企業(yè)，敖并且該固定資產(chǎn)隘的成本能夠可靠柏地計(jì)量時(shí)，固定拌資產(chǎn)才能予以確瓣認(rèn)。昂本公司固定資產(chǎn)擺按照取得時(shí)的實(shí)安際成本進(jìn)行初始隘計(jì)量。拔（2）固定資產(chǎn)矮分類及折舊政策按本公司采用年限笆平均法計(jì)提折舊扮。固定資產(chǎn)自達(dá)百到預(yù)定可使用狀凹態(tài)時(shí)開始計(jì)提折扮舊，終止確認(rèn)時(shí)凹或劃分為持有待唉售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)捌停止計(jì)提折舊。般在不考慮減值準(zhǔn)埃備的情況下，按埃固定資產(chǎn)類別、矮預(yù)計(jì)使用壽命和鞍預(yù)計(jì)殘值，本公斑司確定各類固定八資產(chǎn)的年折舊率哀如下：扮（注意：此處分藹類應(yīng)與固定資產(chǎn)半項(xiàng)目注釋的分類芭保持一

24、致）叭固定資產(chǎn)類別絆使用年限絆殘值率跋%霸年折舊率%哎房屋、暗建筑物俺20隘年叭5罷4.75頒機(jī)器設(shè)備靶20拔年敗5鞍4.75絆運(yùn)輸敖工具熬8埃年皚5昂11.875愛電子設(shè)備扮5按年拔5隘19案辦公設(shè)備愛5傲年襖5班19稗酒店業(yè)家具俺5耙年吧5叭19癌其他唉5-8背年拔5昂11.875-壩19叭其中，已計(jì)提減懊值準(zhǔn)備的固定資叭產(chǎn)，還應(yīng)扣除已岸計(jì)提的固定資產(chǎn)皚減值準(zhǔn)備累計(jì)金哎額計(jì)算確定折舊搬率。半（靶3唉）融資租入固定瓣資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)哀、計(jì)價(jià)方法傲當(dāng)本公司租入的版固定資產(chǎn)符合下哎列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)骯準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融俺資租入固定資產(chǎn)八：爸稗在租賃期屆滿時(shí)擺，租賃資產(chǎn)的所哀有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公罷司。霸盎本公司有

25、購(gòu)買租靶賃資產(chǎn)的選擇權(quán)奧，所訂立的購(gòu)買啊價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低版于行使選擇權(quán)時(shí)案租賃資產(chǎn)的公允拜價(jià)值，因而在租案賃開始日就可以吧合理確定本公司吧將會(huì)行使這種選礙擇權(quán)。胺癌即使資產(chǎn)的所有拔權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租耙賃期占租賃資產(chǎn)阿使用壽命的大部扮分。扳半本公司在租賃開扮始日的最低租賃懊付款額現(xiàn)值，幾辦乎相當(dāng)于租賃開鞍始日租賃資產(chǎn)公癌允價(jià)值。安骯租賃資產(chǎn)性質(zhì)特捌殊，如果不作較扳大改造，只有本埃公司才能使用。百融資租賃租入的拔固定資產(chǎn)，按租把賃開始日租賃資班產(chǎn)公允價(jià)值與最巴低租賃付款額的扳現(xiàn)值兩者中較低暗者，作為入賬價(jià)挨值。最低租賃付奧款額作為長(zhǎng)期應(yīng)跋付款的入賬價(jià)值氨，其差額作為未凹確認(rèn)融資費(fèi)用。愛在租賃談判和簽唉訂

26、租賃合同過(guò)程哎中發(fā)生的，可歸稗屬于租賃項(xiàng)目的佰手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)艾、差旅費(fèi)、印花背稅等初始直接費(fèi)敗用，計(jì)入租入資半產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)翱融資費(fèi)用在租賃埃期內(nèi)各個(gè)期間采吧用實(shí)際利率法進(jìn)懊行分?jǐn)偂０蝗谫Y租入的固定疤資產(chǎn)采用與自有辦固定資產(chǎn)一致的拔政策計(jì)提租賃資板產(chǎn)折舊。能夠合哀理確定租賃期屆吧滿時(shí)將會(huì)取得租把賃資產(chǎn)所有權(quán)的搬，在租賃資產(chǎn)尚礙可使用年限內(nèi)計(jì)氨提折舊；無(wú)法合白理確定租賃期屆傲滿時(shí)能夠取得租捌賃資產(chǎn)所有權(quán)的擺，在租賃期與租芭賃資產(chǎn)尚可使用拔年限兩者中較短耙的期間內(nèi)計(jì)提折擺舊。斑（把4按）每年年度終了擺，本公司對(duì)固定疤資產(chǎn)的使用壽命暗、預(yù)計(jì)凈殘值和扮折舊方法進(jìn)行復(fù)艾核。氨使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)罷與原先估計(jì)數(shù)

27、有澳差異的，調(diào)整固扮定資產(chǎn)使用壽命壩；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)罷計(jì)數(shù)與原先估計(jì)捌數(shù)有差異的，調(diào)安整預(yù)計(jì)凈殘值。白（奧5矮）大修理費(fèi)用按本公司對(duì)靶固定資產(chǎn)暗進(jìn)行定期檢查發(fā)翱生的大修理費(fèi)用絆，有確鑿證據(jù)表拌明符合固定資產(chǎn)絆確認(rèn)條件的部分翱，計(jì)入固定資產(chǎn)隘成本，不符合固辦定資產(chǎn)確認(rèn)條件熬的計(jì)入當(dāng)期損益霸。固定資產(chǎn)在定骯期大修理間隔期啊間，照提折舊。10、在建工程疤本公司在建工程氨成本按實(shí)際工程隘支出確定爸，藹包括在建期間發(fā)氨生的各項(xiàng)必要工般程支出、工程達(dá)唉到預(yù)定可使用狀芭態(tài)前的應(yīng)予資本搬化的借款費(fèi)用以懊及其他相關(guān)費(fèi)用胺等。般在建工程在達(dá)到礙預(yù)定可使用狀態(tài)伴時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)吧。11、借款費(fèi)用艾（1）借款費(fèi)用擺資本化

28、的確認(rèn)原板則翱本公司發(fā)生的借哎款費(fèi)用，可直接安歸屬于符合資本扳化條件的資產(chǎn)的扳購(gòu)建或者生產(chǎn)的柏，予以資本化，岸計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成凹本；其他借款費(fèi)熬用，在發(fā)生時(shí)根案據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)笆為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)叭期損益。借款費(fèi)阿用同時(shí)滿足下列疤條件的，開始資岸本化：芭壩資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)扮生，資產(chǎn)支出包捌括為購(gòu)建或者生跋產(chǎn)符合資本化條唉件的資產(chǎn)而以支佰付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非般現(xiàn)金資產(chǎn)或者承阿擔(dān)帶息債務(wù)形式把發(fā)生的支出；罷傲借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)礙生；癌霸為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)皚定可使用或者可唉銷售狀態(tài)所必要搬的購(gòu)建或者生產(chǎn)芭活動(dòng)已經(jīng)開始。12、無(wú)形資產(chǎn)柏本公司愛無(wú)形資產(chǎn)包括案【土地使用權(quán)、半專岸有技術(shù)柏】盎等。扮本公司無(wú)形資產(chǎn)敖按照成本進(jìn)行初

29、埃始計(jì)量，并于取翱得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分霸析判斷其使用壽斑命。使用壽命為巴有限的，自無(wú)形罷資產(chǎn)可供使用時(shí)藹起，采用能反映啊與該資產(chǎn)有關(guān)的矮經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期骯實(shí)現(xiàn)方式的攤銷藹方法，在預(yù)計(jì)使扒用年限內(nèi)攤銷；背無(wú)法可靠確定預(yù)敖期實(shí)現(xiàn)方式的，頒采用直線法攤銷傲；使用壽命不確瓣定的無(wú)形資產(chǎn)，扒不作攤銷。澳使用壽命有限的版無(wú)形資產(chǎn)攤銷方柏法如下：胺類別襖使用壽命襖攤銷方法鞍備注擺土地使用權(quán)把50俺直線攤銷法盎專有技術(shù)八20瓣直線攤銷法拔本公司于每年年八度終了，對(duì)使用唉壽命有限的無(wú)形凹資產(chǎn)的使用壽命白及攤銷方法進(jìn)行百?gòu)?fù)核，與以前估癌計(jì)不同的，調(diào)整愛原先估計(jì)數(shù)，并擺按會(huì)計(jì)估計(jì)變更壩處理。伴資產(chǎn)負(fù)債表日，礙預(yù)計(jì)某項(xiàng)無(wú)形資

30、癌產(chǎn)已經(jīng)不能給企稗業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)捌利益的，將該項(xiàng)八無(wú)形資產(chǎn)的賬面皚價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)敖期損益。礙13八、研究開發(fā)支出巴本公司將內(nèi)部研隘究開發(fā)項(xiàng)目的支敗出拔，同時(shí)滿足下列稗條件的，才能予擺以資本化，即：礙完成該無(wú)形資產(chǎn)絆以使其能夠使用氨或出售在技術(shù)上瓣具有可行性；具把有完成該無(wú)形資隘產(chǎn)并使用或出售按的意圖；無(wú)形資捌產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益骯的方式，包括能疤夠證明運(yùn)用該無(wú)芭形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)哎品存在市場(chǎng)或無(wú)絆形資產(chǎn)自身存在懊市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)拜將在內(nèi)部使用的扮，能夠證明其有隘用性；有足夠的矮技術(shù)、財(cái)務(wù)資源拜和其他資源支持扒，以完成該無(wú)形把資產(chǎn)的開發(fā)，并啊有能力使用或出胺售該無(wú)形資產(chǎn)；瓣歸屬于該無(wú)形資拌產(chǎn)開發(fā)階段的支版出

31、能夠可靠地計(jì)挨量。不滿足上述疤條件的八研究背開發(fā)絆項(xiàng)目的哎支出計(jì)入當(dāng)期損爸益。敖已資本化的開發(fā)案階段的支出在資把產(chǎn)負(fù)債表上列示愛為開發(fā)支出，自芭該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定壩可使用狀態(tài)之日愛轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。哎14扒、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用岸本公司長(zhǎng)期待攤伴費(fèi)用包括：霸資產(chǎn)或費(fèi)用期限柏超過(guò)一年等岸本公司發(fā)生的長(zhǎng)板期待攤費(fèi)用按實(shí)骯際成本計(jì)價(jià)，并唉按預(yù)計(jì)受益期限白平均攤銷，對(duì)不奧能使以后會(huì)計(jì)期靶間受益的長(zhǎng)期待把攤費(fèi)用項(xiàng)目，在鞍確定時(shí)將該項(xiàng)目癌的攤余價(jià)值全部艾計(jì)入當(dāng)期損益。15、職工薪酬半職工薪酬，是指按公司為獲得職工頒提供的服務(wù)而給扮予各種形式的報(bào)叭酬以及其他相關(guān)斑支出。主要包括靶工資、獎(jiǎng)金、津昂貼和補(bǔ)貼、職工啊福利費(fèi)、社會(huì)

32、保熬險(xiǎn)費(fèi)及住房公積鞍金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、柏職工教育經(jīng)費(fèi)、版非貨幣性福利、般辭退福利和其他骯與獲得職工提供擺的服務(wù)相關(guān)的支邦出。瓣本啊公司絆在職工提供服務(wù)捌的會(huì)計(jì)期間，將隘應(yīng)付的職工薪酬背確認(rèn)為負(fù)債。鞍本公司按規(guī)定參稗加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)板立的職工社會(huì)保叭障體系，包括基叭本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)昂療保險(xiǎn)、住房公邦積金及其他社會(huì)礙保障制度，相應(yīng)八的支出于發(fā)生時(shí)哎計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成搬本或當(dāng)期損益。凹在職工勞動(dòng)合同斑到期之前解除與叭職工的勞動(dòng)關(guān)系班，或?yàn)楣膭?lì)職工絆自愿接受裁減而骯提出給予補(bǔ)償?shù)囊\建議，如果本公藹司已經(jīng)制定正式哀的解除勞動(dòng)關(guān)系佰計(jì)劃或提出自愿愛裁減建議并即將敗實(shí)施，同時(shí)本公擺司不能單方面撤白回解除勞動(dòng)關(guān)系骯計(jì)劃或

33、裁減建議疤的，確認(rèn)因解除辦與職工勞動(dòng)關(guān)系伴給予補(bǔ)償產(chǎn)生的岸預(yù)計(jì)負(fù)債，并計(jì)吧入當(dāng)期損益。凹實(shí)質(zhì)性辭退工作靶在一年內(nèi)完成、吧但付款時(shí)間超過(guò)邦一年的辭退福利版，以折現(xiàn)后的金隘額計(jì)量。16、預(yù)計(jì)負(fù)債擺如果與或有事項(xiàng)搬相關(guān)的義務(wù)同時(shí)叭符合以下條件，哎本公司將其確認(rèn)安為預(yù)計(jì)負(fù)債疤：絆（1）百 該義務(wù)是本公骯司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義阿務(wù)；扳（2）翱該義務(wù)的履行很懊可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利岸益流出本公司；哀（3）柏該義務(wù)的金額能辦夠可靠地計(jì)量。傲預(yù)計(jì)負(fù)債按照履氨行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)案所需支出的最佳班估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始暗計(jì)量，并綜合考百慮與或有事項(xiàng)有扒關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確哀定性和貨幣時(shí)間氨價(jià)值等因素。貨版幣時(shí)間價(jià)值影響熬重大的，通過(guò)對(duì)佰相關(guān)未來(lái)現(xiàn)

34、金流奧出進(jìn)行折現(xiàn)后確拜定最佳估計(jì)數(shù)。艾本公司于資產(chǎn)負(fù)安債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)奧債的賬面價(jià)值進(jìn)般行復(fù)核，并對(duì)賬佰面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整岸以反映當(dāng)前最佳絆估計(jì)數(shù)。把如果清償已確認(rèn)懊預(yù)計(jì)負(fù)債所需支案出全部或部分預(yù)白期由第三方或其案他方補(bǔ)償，則補(bǔ)拌償金額只能在基稗本確定能收到時(shí)阿，作為資產(chǎn)單獨(dú)翱確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)胺償金額不超過(guò)所搬確認(rèn)負(fù)債的賬面矮價(jià)值。俺17扳、收入的確認(rèn)原扮則（1）銷售商品罷在已將商品所有扒權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)罷和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給埃購(gòu)貨矮方，既沒(méi)有保留擺通常與所有權(quán)相稗聯(lián)系的繼續(xù)管理扮權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已叭售商品實(shí)施有效奧控制，收入的金霸額能夠可靠地計(jì)邦量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)襖利益很可能流入佰企業(yè)，相關(guān)的已拌發(fā)生或?qū)l(fā)生的背成本

35、能夠可靠地藹計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商叭品銷售收入的實(shí)挨現(xiàn)。（2）提供勞務(wù)俺對(duì)在提供勞務(wù)交澳易的結(jié)果能夠可傲靠估計(jì)的情況下芭，本公司芭于資產(chǎn)負(fù)債表日澳按完工百分比法般確認(rèn)收入。昂勞務(wù)交易的完工岸進(jìn)度按瓣已經(jīng)提供的勞務(wù)澳占應(yīng)提供勞務(wù)總佰量的比例芭確定。矮提供勞務(wù)交易的稗結(jié)果能夠可靠估岸計(jì)是指同時(shí)滿足疤：拔矮收入的金額能夠版可靠地計(jì)量；吧辦相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益壩很可能流入企業(yè)般；佰罷交易的完工程度骯能夠可靠地確定案；爸拜交易中已發(fā)生和罷將發(fā)生的成本能暗夠可靠地計(jì)量暗。愛如果提供勞務(wù)交礙易的結(jié)果不能夠百可靠估計(jì)，則按八已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)罷能夠得到補(bǔ)償?shù)陌穭趧?wù)成本金額確罷認(rèn)提供的勞務(wù)收八入，并將已發(fā)生百的勞務(wù)成本作為埃當(dāng)期

36、費(fèi)用。已經(jīng)跋發(fā)生的勞務(wù)成本斑如預(yù)計(jì)不能得到背補(bǔ)償?shù)?，則不確安認(rèn)收入。笆（3）讓渡資產(chǎn)壩使用權(quán)背與資產(chǎn)使用權(quán)讓隘渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利敖益能夠流入及收敖入的金額能夠可熬靠地計(jì)量時(shí)，本哎公司確認(rèn)收入。18、政府補(bǔ)助吧政府補(bǔ)助在滿足搬政府補(bǔ)助所附條靶件并能夠收到時(shí)皚確認(rèn)。案對(duì)于貨幣性資產(chǎn)哀的政府補(bǔ)助，按翱照收到或應(yīng)收的壩金額計(jì)量。其中敗，存在確鑿證據(jù)辦表明該項(xiàng)補(bǔ)助是擺按照固定的定額唉標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可捌以按照應(yīng)收的金岸額計(jì)量，否則應(yīng)癌當(dāng)按照實(shí)際收到矮的金額計(jì)量。對(duì)艾于非貨幣性資產(chǎn)隘的政府補(bǔ)助，按隘照公允價(jià)值計(jì)量扮；公允價(jià)值不能癌夠可靠取得的，巴按照名義金額1拌元計(jì)量。凹與資產(chǎn)相關(guān)的政捌府補(bǔ)助，確認(rèn)為襖遞延收益，

37、并在巴相關(guān)資產(chǎn)使用期絆限內(nèi)平均分配，班計(jì)入當(dāng)期損益；笆與收益相關(guān)的政稗府補(bǔ)助，如果用隘于補(bǔ)償已發(fā)生的扮相關(guān)費(fèi)用或損失安，則計(jì)入當(dāng)期損辦益，如果用于補(bǔ)傲償以后期間的相拌關(guān)費(fèi)用或損失，隘則計(jì)入遞延收益笆，于費(fèi)用確認(rèn)期把間計(jì)入當(dāng)期損益按。按照名義金額盎計(jì)量的政府補(bǔ)助斑，直接計(jì)入當(dāng)期伴損益。八已確認(rèn)的政府補(bǔ)把助需要返還時(shí)，襖存在相關(guān)遞延收壩益余額的，沖減邦相關(guān)遞延收益賬挨面余額，超出部熬分計(jì)入當(dāng)期損益唉；不存在相關(guān)遞埃延收益的，直接巴計(jì)入當(dāng)期損益。19、租賃啊（1）租賃業(yè)務(wù)把的分類佰本公司將實(shí)質(zhì)上岸轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所背有權(quán)有關(guān)的全部熬風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租扒賃（無(wú)論所有權(quán)昂最終是否轉(zhuǎn)移）巴確認(rèn)為融資租賃擺，除融資

38、租賃之扮外的其他租賃確骯認(rèn)為經(jīng)營(yíng)租賃。案滿足以下一項(xiàng)或熬數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的租賃版，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融隘資租賃：唉稗在租賃期屆滿時(shí)礙，租賃資產(chǎn)的所氨有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租案人；班吧承租人有購(gòu)買租八賃資產(chǎn)的選擇權(quán)八，所訂立的購(gòu)買巴價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低版于行使選擇權(quán)時(shí)岸租賃資產(chǎn)的公允拜價(jià)值，因而在租敖賃開始日就可以辦合理確定承租人靶將會(huì)行使這種選背擇權(quán)；斑版即使資產(chǎn)的所有版權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租版賃期占租賃資產(chǎn)把使用壽命的大部傲分；懊白承租人在租賃開敗始日的最低租賃背付款額現(xiàn)值，幾鞍乎相當(dāng)于租賃開般始日租賃資產(chǎn)公扳允價(jià)值；出租人哀在租賃開始日的扒最低租賃收款額?，F(xiàn)值，幾乎相當(dāng)唉于租賃開始日租霸賃資產(chǎn)公允價(jià)值按。襖耙租賃資產(chǎn)性質(zhì)特捌殊，

39、如果不作較扳大改造，只有承按租人才能使用。案（2）公司作為絆承租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租八賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處凹理瓣經(jīng)營(yíng)租賃的租金敗支出，在租賃期澳內(nèi)的各個(gè)期間按扳照直線法計(jì)入相瓣關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)澳期損益；扒公司發(fā)生的初始岸直接費(fèi)用，計(jì)入稗當(dāng)期損益。傲或有租金在實(shí)際奧發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期奧損益。絆（3）公司作為背承租人對(duì)融資租矮賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處拌理邦在租賃期開始日瓣，本公司將租賃邦開始日租賃資產(chǎn)岸公允價(jià)值與最低癌租賃付款額現(xiàn)值頒中較低者作為融搬資租入固定資產(chǎn)版的入賬價(jià)值，將唉最低租賃付款額伴作為長(zhǎng)期應(yīng)付款笆的入賬價(jià)值，其板差額作為未確認(rèn)藹融資費(fèi)用。昂租賃談判和簽訂埃租賃合同過(guò)程中鞍公司發(fā)生的，可艾歸屬于租賃項(xiàng)目鞍的印花稅、

40、傭金辦、律師費(fèi)、差旅扳費(fèi)、談判費(fèi)等初盎始直接費(fèi)用，應(yīng)笆當(dāng)計(jì)入租入資產(chǎn)捌價(jià)值。盎未確認(rèn)融資費(fèi)用吧應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)伴各個(gè)期間采用實(shí)哎際利率法進(jìn)行分拌攤。半對(duì)租賃資產(chǎn)按照扒與自有固定資產(chǎn)凹相一致的折舊政邦策計(jì)提折舊。能癌夠合理確定租賃拔期屆滿時(shí)取得租安賃資產(chǎn)所有權(quán)的挨，在租賃資產(chǎn)使阿用壽命內(nèi)計(jì)提折扒舊；無(wú)法合理確胺定租賃期屆滿時(shí)罷能夠取得租賃資捌產(chǎn)所有權(quán)的，在白租賃期與租賃資盎產(chǎn)使用壽命兩者埃中較短的期間內(nèi)暗計(jì)提折舊。啊或有租金在實(shí)際胺發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期頒損益。半（4）公司作為拔出租人對(duì)經(jīng)營(yíng)租哀賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處拌理疤經(jīng)營(yíng)租賃的租金哀收入，在租賃期拜內(nèi)各個(gè)期間按照頒直線法確認(rèn)為當(dāng)瓣期損益；昂對(duì)金額較大的初芭始

41、直接費(fèi)用于發(fā)胺生時(shí)予以資本化瓣，在整個(gè)租賃期唉內(nèi)按照與確認(rèn)租跋金收入相同的基扒礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期熬損益；其他金額艾較小的初始直接板費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)耙入當(dāng)期損益。昂或有租金應(yīng)當(dāng)在挨實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入鞍當(dāng)期損益。澳對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃租隘出的資產(chǎn)，按資奧產(chǎn)的性質(zhì)包括在叭資產(chǎn)負(fù)債表中的壩相關(guān)項(xiàng)目?jī)?nèi)。對(duì)氨于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)辦中的固定資產(chǎn)，般按照公司對(duì)類似爸資產(chǎn)的折舊政策安計(jì)提折舊；對(duì)于埃其他經(jīng)營(yíng)租賃資耙產(chǎn)，采用系統(tǒng)合佰理的方法進(jìn)行攤斑銷。20、所得稅翱所得稅包括當(dāng)期耙所得稅和遞延所氨得稅。除由于企唉業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)愛整商譽(yù)，或與直襖接計(jì)入所有者權(quán)瓣益的交易或者事鞍項(xiàng)相關(guān)的遞延所扮得稅計(jì)入所有者把權(quán)益外，均作為敗所得稅費(fèi)用計(jì)入

42、襖當(dāng)期損益。斑當(dāng)期所得稅是按拜照當(dāng)期應(yīng)納稅所板得額計(jì)算的當(dāng)期搬應(yīng)交所得稅金額辦。應(yīng)納稅所得額翱系根據(jù)有關(guān)稅法霸規(guī)定對(duì)本年度稅疤前會(huì)計(jì)利潤(rùn)作相岸應(yīng)調(diào)整后得出。吧本公司根據(jù)資產(chǎn)霸、罷負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債百表日的賬面價(jià)值襖與計(jì)稅基礎(chǔ)之間疤的暫時(shí)性差異，搬采用資產(chǎn)負(fù)債表骯債務(wù)法確認(rèn)遞延氨所得稅。奧各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)般性差異均確認(rèn)八相關(guān)的八遞延所得稅負(fù)債耙，除非該應(yīng)納稅傲?xí)簳r(shí)性差異是在哎以下交易中產(chǎn)生板的：案（1）胺商譽(yù)的初始確認(rèn)傲，或者具有以下扳特征的交易中產(chǎn)襖生的資產(chǎn)或負(fù)債奧的初始確認(rèn)：該罷交易不是企業(yè)合把并，并且交易發(fā)伴生時(shí)既不影響會(huì)癌計(jì)利潤(rùn)也不影響背應(yīng)納稅所得額；斑（2）凹對(duì)于與子公司、班合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)澳

43、企業(yè)投資相關(guān)的隘應(yīng)納稅暫時(shí)性差罷異，該暫時(shí)性差傲異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能巴夠控制并且該暫白時(shí)性差異在可預(yù)爸見的未來(lái)很可能搬不會(huì)轉(zhuǎn)回。八對(duì)于可抵扣暫時(shí)愛性差異、能夠結(jié)般轉(zhuǎn)以后年度的可敗抵扣虧損和稅款搬抵減，本公司以八很可能疤取得用來(lái)抵扣可藹抵扣暫時(shí)性差異阿、可抵扣虧損和霸稅款抵減的未來(lái)絆應(yīng)納稅所得額為拔限，確認(rèn)由此產(chǎn)盎生的遞延所得稅疤資產(chǎn)，除非該可吧抵扣暫時(shí)性差異擺是在以下交易中安產(chǎn)生的：般（1）敖該交易不是企業(yè)懊合并，并且交易背發(fā)生時(shí)既不影響百會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影傲響應(yīng)納稅所得額扮；扳（2）哀對(duì)于與子公司、癌合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)皚企業(yè)投資相關(guān)的鞍可抵扣暫時(shí)性差版異，同時(shí)滿足下鞍列條件的，確認(rèn)哀相應(yīng)的遞延所得挨稅資產(chǎn)

44、：暫時(shí)性皚差異在可預(yù)見的凹未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回絆，且未來(lái)很可能啊獲得用來(lái)抵扣可扒抵扣暫時(shí)性差異愛的應(yīng)納稅所得額般。巴于資產(chǎn)負(fù)債表日霸，本公司對(duì)遞延扒所得稅資產(chǎn)和遞巴延所得稅負(fù)債，班按照預(yù)期收回該版資產(chǎn)或清償該負(fù)艾債期間的適用稅岸率計(jì)量，并反映隘資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)暗期收回資產(chǎn)或清敗償負(fù)債方式的所頒得稅影響。把于資產(chǎn)負(fù)債表日澳，本公司對(duì)遞延吧所得稅資產(chǎn)的賬埃面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核爸。如果未來(lái)期間白很可能無(wú)法獲得絆足夠的應(yīng)納稅所哀得額用以抵扣遞愛延所得稅資產(chǎn)的百利益，減記遞延爸所得稅資產(chǎn)的賬敖面價(jià)值。在很可斑能獲得足夠的應(yīng)斑納稅所得額時(shí)，壩減記的金額予以翱轉(zhuǎn)回。頒（此處未修改）跋五班、奧會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)唉估計(jì)變更霸及板

45、差錯(cuò)更正愛（一）按會(huì)計(jì)政策變更敗（伴1.翱會(huì)計(jì)政策變更的傲性質(zhì)、內(nèi)容和原扳因。皚2.襖當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)懊前期財(cái)務(wù)報(bào)表中罷受影響的項(xiàng)目名笆稱和調(diào)整金額。柏3.捌無(wú)法進(jìn)行追溯調(diào)懊整的，說(shuō)明該事爸實(shí)和原因以及開案始應(yīng)用變更后的柏會(huì)計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)巴、具體應(yīng)用情況隘。）礙會(huì)計(jì)政策變更的跋性質(zhì)唉、內(nèi)容和扮原因板會(huì)計(jì)政策變更對(duì)凹企業(yè)資產(chǎn)、所有敖者權(quán)益、銷售收挨入、利潤(rùn)、凈利熬潤(rùn)等主要指標(biāo)的案影響數(shù)，壩參考：捌上述會(huì)計(jì)政策的頒變更已采用追溯罷調(diào)整法，調(diào)整了板2011稗年年初留存收益扒及相關(guān)項(xiàng)目期初唉數(shù)笆，其中：xxx佰項(xiàng)目調(diào)增（減）埃xxx元，xx啊x項(xiàng)目調(diào)增（減搬）xxx元埃；利潤(rùn)表拔2愛010絆年度數(shù)欄，已按

46、扳調(diào)整后數(shù)字填列扮，其中：xxx挨項(xiàng)目調(diào)增（減）罷xxx元，xx扳x項(xiàng)目調(diào)增（減稗）xxx元氨。上述會(huì)計(jì)政策阿變更的累積影響頒數(shù)為叭xxx絆元，其中，氨八。由于會(huì)計(jì)政策襖變更，調(diào)減了板2010阿年度癌利潤(rùn)xxx元，隘凈利潤(rùn)耙xxx疤元；調(diào)減了稗2011斑年年初留存收益敗xxx安元，其中，未分傲配利潤(rùn)調(diào)減拌xxx半元，盈余公積調(diào)暗減白xxx敗元。礙說(shuō)明無(wú)法進(jìn)行追挨溯調(diào)整的事實(shí)和爸原因，以及開始拌應(yīng)用變更后的會(huì)霸計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、把具體應(yīng)用情況。?。ǘ┌?huì)計(jì)估計(jì)變更案（應(yīng)披露會(huì)計(jì)估礙計(jì)變更的內(nèi)容和挨原因。對(duì)當(dāng)期和熬未來(lái)期間的影響搬數(shù)。會(huì)計(jì)估計(jì)變絆更影響數(shù)不能確板定的，披露這一隘事實(shí)和原因。）霸會(huì)計(jì)估

47、計(jì)變更的扳內(nèi)容和阿原因骯會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)骯企業(yè)資產(chǎn)、所有澳者權(quán)益、銷售收拔入、利潤(rùn)、凈利背潤(rùn)等主要指標(biāo)的盎影響數(shù)，拌參考：上述會(huì)計(jì)熬估計(jì)的變更絆本公司骯采用未來(lái)適用法把，影響芭2011般年xxx項(xiàng)目增罷加（減少）xx敖x元，鞍案；敖影響凹2011邦年擺利潤(rùn)扒總額xxxx元艾，凈利潤(rùn)xxx啊元。扒說(shuō)明懊會(huì)計(jì)捌估計(jì)般變更的影響數(shù)不扮能合理確定的拌原因氨（三）敖前期重大差錯(cuò)更啊正阿（應(yīng)披露前期重吧大差錯(cuò)的性質(zhì)。襖各個(gè)列報(bào)前期財(cái)版務(wù)報(bào)表中受影響板的項(xiàng)目名稱和更白正金額。無(wú)法進(jìn)昂行追溯重述的，伴說(shuō)明該事實(shí)和原瓣因，以及對(duì)藹前期重大擺差錯(cuò)開始進(jìn)行更凹正的時(shí)點(diǎn)、具體百更正情況。）鞍前期重大差錯(cuò)的叭性質(zhì)爸由于更

48、正上述靶前期重大柏差錯(cuò)，敖調(diào)整了襖2011霸年年初留存收益翱及相關(guān)項(xiàng)目期初扮數(shù)，其中：xx班x項(xiàng)目調(diào)增（減拌）xxx元，x拔xx項(xiàng)目調(diào)增（百減）xxx元；案利潤(rùn)表阿2010邦年度數(shù)欄，已按澳調(diào)整后數(shù)字填列般，其中：xxx拔項(xiàng)目調(diào)增（減）暗xxx元，xx敗x項(xiàng)目調(diào)增（減耙）xxx元。骯調(diào)減了凹2010百年度板利潤(rùn)總額xxx扮元，吧凈利潤(rùn)皚xxx搬元，調(diào)減了隘2011扳年年初留存收益疤xxx唉元，其中，未分般配利潤(rùn)調(diào)減爸xxx襖元，盈余公積調(diào)稗減唉xxx唉元。扳說(shuō)明前期重大差藹錯(cuò)的影響數(shù)不能半合理確定的理由扮，以及對(duì)差錯(cuò)開班始進(jìn)行更正的時(shí)壩點(diǎn)、具體更正情熬況。挨（愛四啊）班對(duì)期初所有者權(quán)搬益的累積

49、影響俺（扒按上述期初數(shù)調(diào)瓣整類別匯總披露敗期初各權(quán)益項(xiàng)目襖的調(diào)整情況。鞍）隘20柏12八.01.01唉20盎11班.01.01哀資本公積哀專項(xiàng)儲(chǔ)備敗盈余公積拜未分配唉利潤(rùn)皚資本公積頒專項(xiàng)儲(chǔ)備哀盈余公積辦未分配敖利潤(rùn)按追溯調(diào)整前余額按會(huì)計(jì)政策追溯調(diào)柏整絆會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正追絆溯調(diào)整班追溯調(diào)整后余額六、 稅項(xiàng)奧（一）盎主要稅種及稅率凹江蘇中科海維科八技發(fā)展有限公司罷主要稅種及稅率芭稅 種啊計(jì)稅依據(jù)版法定稅率%頒增值稅叭應(yīng)稅收入熬17澳營(yíng)業(yè)稅爸應(yīng)稅收入隘5般城市維護(hù)建設(shè)稅板應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額版7俺企業(yè)所得稅伴應(yīng)納稅所得額哎15柏南通海維電子輻瓣照翱技術(shù)伴有限公司邦主要稅種及稅率柏稅 種愛計(jì)稅依據(jù)挨法定稅率%伴增

50、值稅邦應(yīng)稅收入搬17版營(yíng)業(yè)稅暗應(yīng)稅收入隘5八城市維護(hù)建設(shè)稅骯應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額俺7熬企業(yè)所得稅熬應(yīng)納稅所得額八25叭山東海維科技發(fā)扒展有限公司板主要稅種及稅率哀稅 種巴計(jì)稅依據(jù)辦法定稅率%擺增值稅按應(yīng)稅收入隘17伴營(yíng)業(yè)稅捌應(yīng)稅收入拔5柏城市維護(hù)建設(shè)稅耙應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額唉7跋企業(yè)所得稅俺應(yīng)納稅所得額俺25壩七、佰企業(yè)合并及啊合并財(cái)務(wù)報(bào)表白（一）芭本年納入合并報(bào)癌表范圍的子公司暗基本情況壩（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下扒列格式披露納入靶報(bào)表合并范圍的頒全部子企業(yè)主要襖情況；大型企業(yè)百集團(tuán)合并報(bào)表范叭圍可以披露到二氨級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)艾所屬重要子企業(yè)昂不分級(jí)次全部披扮露）邦序般號(hào)埃企業(yè)名稱骯級(jí)次疤企業(yè)八類型氨注冊(cè)地哎業(yè)務(wù)邦性質(zhì)背

51、實(shí)收敗資本跋（萬(wàn)元）柏持股骯比例隘（%）哀享有的表決權(quán)（矮%）骯投資額霸取得方式敗1伴南通海維電子輻骯照技術(shù)有限公司吧一級(jí)爸有限公司板江蘇省南通市稗100白55芭55萬(wàn)元氨投資設(shè)立敖2案山東海維科技發(fā)佰展有限公司埃一級(jí)辦有限公司巴山東省乳山市捌1000氨60哎600萬(wàn)元搬投資設(shè)立阿八隘、敖財(cái)務(wù)矮報(bào)表伴主要百項(xiàng)目注釋巴（具體的報(bào)表項(xiàng)邦目應(yīng)按以下要求扳進(jìn)行注釋，請(qǐng)根胺據(jù)實(shí)際情況使用扳）1、貨幣資金啊項(xiàng) 目佰20邦13叭.板6.30安20懊1霸2.12.31愛原幣金額襖折算匯率巴折合人民幣疤原幣金額拜折算匯率瓣折合人民幣捌現(xiàn)金瓣銀行存款凹合盎 哎計(jì)稗1215056懊.78佰1215056般.78般4

52、310343耙43103432、應(yīng)收票據(jù)按票據(jù)種類百2013.6.案30敗2012.12敗.31百銀行承兌匯票瓣398220扒83435.1阿8霸合 計(jì)班39版8220稗83435.1半8捌（同時(shí)應(yīng)逐筆說(shuō)壩明逾期應(yīng)收票據(jù)矮的情況。疤說(shuō)明案年末未到期礙已貼現(xiàn)的叭附追索權(quán)的骯商業(yè)承兌匯票辦情況矮。鞍）哎其中，拔仍包含于本科目壩年末余額中的貼埃現(xiàn)、抵押、或逾芭期的應(yīng)收票據(jù)情岸況如下?。ò灰笾鸸P披露班）阿出票單位懊出票日疤到期日壩金唉 吧額班已計(jì)利息邦備注敖xx疤xx阿合 計(jì)吧xx艾xx4、應(yīng)收賬款懊應(yīng)收賬款按種類稗披露板種 類礙20挨12耙.12.31藹金 額罷比例%凹?jí)馁~準(zhǔn)備扒比例%捌單項(xiàng)金額重

53、大并百單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)敖備的應(yīng)收賬款白按組合計(jì)提壞賬奧準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款壩其中：賬齡組合八資產(chǎn)狀態(tài)組合岸胺組合小計(jì)疤單項(xiàng)金額雖不重癌大但單項(xiàng)計(jì)提壞矮賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬跋款昂合 計(jì)背XXX礙應(yīng)收賬款按種類唉披露（續(xù)）安種 類鞍20罷11昂.12.31扳金 額岸比例%半壞賬準(zhǔn)備愛比例%巴單項(xiàng)金額重大并俺單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)擺備的應(yīng)收賬款翱按組合計(jì)提壞賬唉準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款澳其中：賬齡組合扒資產(chǎn)狀態(tài)組合拜艾組合小計(jì)擺單項(xiàng)金額雖不重罷大但單項(xiàng)計(jì)提壞案賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬靶款哀合 計(jì)皚XXX鞍（注：暗阿填寫組合名稱。矮盎賬面余額中的比百例按年末該類應(yīng)壩收賬款除以應(yīng)收扳賬款余額合計(jì)數(shù)奧計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備把比例按該類應(yīng)收巴賬款年末已計(jì)提

54、霸壞賬準(zhǔn)備除以年敖末該類應(yīng)收賬款拔余額計(jì)算。）巴（1）按組合計(jì)俺提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)氨收賬款俺A、采用啊賬齡分析法計(jì)提敖壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收挨賬款岸賬啊 翱齡辦20唉12柏.12.31跋20襖11扮.12.31八賬面余額耙壞賬準(zhǔn)備扳賬面余額扳壞賬準(zhǔn)備澳金額芭比例(%)笆金額安比例(%)疤1年以內(nèi)（含1奧年）佰1至2年隘2至3年藹3年以上扳合艾 拔計(jì)斑-扳-凹注：賬齡劃分可班根據(jù)企業(yè)具體情癌況確定。霸B、班采用余額百分比巴法計(jì)提壞賬伴準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款背組合名稱罷20暗12叭.12.31俺20矮11岸.12.31胺賬面余額鞍計(jì)提比例(%)疤壞賬準(zhǔn)備巴賬面余額板計(jì)提比例(%)氨壞賬準(zhǔn)備扳組合1扳組合2邦把合拜 笆

55、計(jì)伴注：填寫具體組按合名稱。班C、唉采用其他方法計(jì)敗提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)稗收賬款罷組合名稱哀20爸12骯.12.31隘20俺11唉.12.31盎賬面余額伴壞賬準(zhǔn)備岸賬面余額懊壞賬準(zhǔn)備矮組合1版組合2岸扮合拌 矮計(jì)矮注：填寫具體組佰合名稱。半（2）單項(xiàng)計(jì)提佰壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收吧賬款背A、皚年末單項(xiàng)金額重般大并單項(xiàng)計(jì)提壞搬賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬百款昂債務(wù)人名稱版賬面余額敖壞賬準(zhǔn)備白賬齡靶計(jì)提比例愛計(jì)提理由霸合絆 暗計(jì)疤盎伴懊B、般年末單項(xiàng)金額雖氨不重大但單項(xiàng)計(jì)暗提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)版收賬款凹債務(wù)人名稱矮賬面余額挨壞賬準(zhǔn)備翱賬齡氨計(jì)提比例矮計(jì)提理由奧合骯 笆計(jì)隘奧皚伴（3）本年轉(zhuǎn)回唉或收回情況哀（非擺上市公司可參照叭選擇披

56、露盎）斑債務(wù)人名稱骯轉(zhuǎn)回或收回原因啊確定原壞賬準(zhǔn)備拜的依據(jù)靶轉(zhuǎn)回或收回前累白計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)奧備金額唉轉(zhuǎn)回或收回金額霸合瓣 伴計(jì)癌（搬注：本表列報(bào)本擺報(bào)告期前已全額唉計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，澳或計(jì)提減值準(zhǔn)備澳的比例較大，但辦在本年又全額收熬回或轉(zhuǎn)回，或在疤本年收回或轉(zhuǎn)回斑比例較大的應(yīng)收翱賬款。對(duì)本年通愛過(guò)重組等方式收耙回的金額重大的哎應(yīng)收賬款，則應(yīng)霸逐筆列報(bào)，金額案不重大的，可匯巴總列報(bào)。芭）班（4）本報(bào)告期啊實(shí)際核銷的應(yīng)收襖賬款隘（非上市公司可壩參照選擇披露）霸債務(wù)人名稱襖應(yīng)收賬款性質(zhì)瓣核銷金額唉核銷原因矮是否因關(guān)聯(lián)傲交易產(chǎn)生爸合傲 癌計(jì)般奧拔5、預(yù)付款項(xiàng)罷（1）預(yù)付款項(xiàng)捌按賬齡列示佰賬翱 艾齡艾201

57、3.6.罷30捌20靶12靶.12.31矮賬面余額澳壞賬準(zhǔn)備岸賬面余額扮壞賬準(zhǔn)備胺金 額愛比例（%）叭金 額疤比例（%）辦1年以內(nèi)絆（含1年）暗1至2年背2至3年傲3年以上捌xx襖xx邦xx胺xx哎xx翱xx扮合 計(jì)昂xx稗xx敗xx按xx熬xx擺xx傲（2）拌賬齡超過(guò)1年的安大額辦預(yù)付款敖項(xiàng)頒債權(quán)單位熬債務(wù)單位爸年末余額阿賬齡澳未結(jié)算的原因芭合 計(jì)骯芭6、應(yīng)收利息矮項(xiàng)氨 笆目辦20稗12埃.12.31澳20巴11伴.12.31奧合拔 百計(jì)7、應(yīng)收股利邦項(xiàng)罷 愛目哀20翱12拜.01.01安本年百增加艾本年敖減少笆20阿12白.12.31巴未收回的原因藹相關(guān)款項(xiàng)是否發(fā)骯生減值辦賬齡一年以內(nèi)的板

58、應(yīng)收股利吧其中：（1）爸 （2斑）辦 半般賬齡一年以上的鞍應(yīng)收股利按其中：（1）懊 （2胺）拜 絆爸合埃 昂計(jì)辦巴8、其他應(yīng)收款爸其他應(yīng)收款按種哎類披露鞍種 類耙201伴2襖.12.31敖金 額按比例%靶壞賬準(zhǔn)備昂比例%藹單項(xiàng)金額重大并吧單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)礙備的其他應(yīng)收款霸按組合計(jì)提壞賬安準(zhǔn)備的其他應(yīng)收吧款斑其中：賬齡組合柏資產(chǎn)狀態(tài)組合扒氨組合小計(jì)百單項(xiàng)金額雖不重安大但單項(xiàng)計(jì)提壞佰賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)稗收款斑合 計(jì)瓣XXX版其他應(yīng)收款按種啊類披露（續(xù)）矮種 類佰201稗1班.12.31翱金 額埃比例%霸壞賬準(zhǔn)備盎比例%藹單項(xiàng)金額重大并背單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)拔備的其他應(yīng)收款昂按組合計(jì)提壞賬辦準(zhǔn)備的其他應(yīng)收擺款艾

59、其中：賬齡組合八資產(chǎn)狀態(tài)組合哀把組合小計(jì)佰單項(xiàng)金額雖不重百大但單項(xiàng)計(jì)提壞爸賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)班收款哎合 計(jì)稗XXX懊（注：把白填寫組合名稱。把敖賬面余額中的比翱例按年末該類敗其他案應(yīng)收款除以叭其他澳應(yīng)收款余額合計(jì)案數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)澳備比例按該類壩其他應(yīng)收哀款年末已計(jì)提壞版賬準(zhǔn)備除以年末皚該類氨其他拔應(yīng)收款余額計(jì)算岸。）拜（1）按組合計(jì)芭提壞賬準(zhǔn)備的笆其他版應(yīng)收款爸A、采用賬齡分柏析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)背備的搬其他應(yīng)收款扳賬唉 隘齡氨20扮12扳.12.31靶20捌11凹.12.31背賬面余額叭壞賬準(zhǔn)備疤賬面余額芭壞賬準(zhǔn)備板金額半比例(%)藹金額頒比例(%)瓣1年以內(nèi)（含1稗年）俺1至2年笆2至3年唉3年以上

60、哎合愛 佰計(jì)俺-罷-翱注：賬齡劃分可扒根據(jù)企業(yè)具體情辦況確定。拔B、采用余額百半分比法計(jì)提壞賬柏準(zhǔn)備的叭其他應(yīng)收款靶組合名稱氨20藹12伴.12.31啊20敗11翱.12.31巴賬面余額骯計(jì)提比例(%)氨壞賬準(zhǔn)備扳賬面余額澳計(jì)提比例(%)敖壞賬準(zhǔn)備霸組合1霸組合2矮跋合扳 絆計(jì)叭注：填寫具體組隘合名稱。巴C、采用其他方俺法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備百的吧其他應(yīng)收款唉組合名稱爸20爸12安.12.31班20半11搬.12.31扳賬面余額暗壞賬準(zhǔn)備藹賬面余額昂壞賬準(zhǔn)備罷組合1稗組合2霸巴合佰 疤計(jì)半注：填寫具體組疤合名稱。邦（2）單項(xiàng)計(jì)提敖壞賬準(zhǔn)備的百其他應(yīng)收款頒A、年末單項(xiàng)金巴額重大并單項(xiàng)計(jì)把提壞賬準(zhǔn)備的敖其