現(xiàn)金借款與費(fèi)用報(bào)銷管理程序

1、罷編號：敗FM-TM-0叭5-02拔版號：熬1.0伴生效日期：藹發(fā)放編號：絆財(cái)務(wù)管理體系文翱件把現(xiàn)金借款及費(fèi)用捌報(bào)銷管理程序埃編制安盎日期隘扮審核拌鞍日期百暗批準(zhǔn)拜搬日期翱笆修訂記錄芭修訂日期板修改原因及內(nèi)容靶摘要翱修改人凹審核人白批準(zhǔn)人吧初稿僅供內(nèi)部討伴論愛 皚 安 板 翱 拔 2瓣002 隘中華財(cái)務(wù)瓣 拔版權(quán)所有1、目的百為確?，F(xiàn)金支取芭符合公司實(shí)際業(yè)鞍務(wù)及日常運(yùn)作需跋要，現(xiàn)金支出內(nèi)芭容、手續(xù)及程序哀符合內(nèi)部控制規(guī)叭范，現(xiàn)金支取業(yè)隘務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體把系監(jiān)控下進(jìn)行，阿特制定本辦法。2、適用范圍癌2.1本程序適拌用于本公司所有挨庫存現(xiàn)金的收支岸活動。阿2.2本辦法適礙用于本公司及下凹屬控股子公司

2、財(cái)凹務(wù)部，其他部門跋對涉及到的有關(guān)啊規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)骯行。八3岸、相關(guān)程序及文鞍件伴3.1艾管理費(fèi)用支出控叭制規(guī)定擺 FM-AM-柏134、工作程序擺4.1挨庫存現(xiàn)金的支出絆范圍澳支付職工個人工岸資、獎金、津貼埃、補(bǔ)助等款項(xiàng)。巴支付個人勞務(wù)報(bào)矮酬、各種勞保、般福利費(fèi)，以及國啊家規(guī)定的對個人啊的其他支出。懊3）支付出差人背員必須隨身攜帶矮的差旅費(fèi)。啊4）轉(zhuǎn)帳結(jié)算金澳額（1000元氨）起點(diǎn)以下的零艾星支出，具體支板出內(nèi)容僅限于日拜常辦公耗用品以癌及對外的小額勞隘務(wù)支出等。爸5）日常費(fèi)用報(bào)鞍銷支出（100埃0元）起點(diǎn)以下吧。霸6）總經(jīng)理批準(zhǔn)盎的其他款項(xiàng)支出扳。敖4.2現(xiàn)金借款斑規(guī)范扒（現(xiàn)金借款僅限岸于

3、1000元以懊下零星支出及差絆旅費(fèi)用）敗步驟皚工作內(nèi)容奧涉及崗位瓣崗位崗頒步驟說明凹1瓣借款申請芭經(jīng)辦人百經(jīng)辦人持借款白審批單向財(cái)務(wù)靶部申請借款。借稗款審批單注明借挨款部門、責(zé)任中敖心代碼、借款人罷、借款理由、金把額、預(yù)計(jì)還款日靶期，如為出差借般款，借款人填寫柏出差報(bào)告單八，附于借款審絆批單后。拌一次性借款金額扒超過俺1敗萬的，須提前拔3笆天向財(cái)務(wù)部預(yù)告辦。澳2暗本部門審批案部門經(jīng)理哀借款審批單霸由經(jīng)辦人部門經(jīng)礙理審簽后，交財(cái)按務(wù)部審核。按3頒財(cái)務(wù)部審批，支安款叭財(cái)務(wù)部經(jīng)理把出納扳財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽藹借款申請單據(jù)，笆交出納按照借班款審批單審批吧金額支付現(xiàn)金。愛4埃借款確認(rèn)挨經(jīng)辦人骯經(jīng)辦人在借款凹審

4、批單上簽字隘確認(rèn)。出差報(bào)澳告單經(jīng)辦人自柏行保存，待出差壩結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)壩使用。八4.3費(fèi)用報(bào)銷罷程序骯（僅指用于現(xiàn)金霸支付或沖銷借款耙的報(bào)銷管理程序?。┌卟襟E巴工作內(nèi)容般涉及崗位愛崗位崗把步驟說明板1阿銷帳時(shí)間規(guī)定啊經(jīng)辦人辦原則上應(yīng)于相關(guān)爸業(yè)務(wù)結(jié)束后三天芭內(nèi)清償借款，最按多不超過十五天柏；八2奧費(fèi)用報(bào)銷初審矮經(jīng)辦人鞍部門經(jīng)理佰經(jīng)辦人填寫費(fèi)襖用報(bào)銷單，附懊原始憑證，如為拌出差的，附原始愛憑證及出差報(bào)背告單，本部門岸經(jīng)理審簽。跋3氨費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審澳預(yù)算管理員唉財(cái)務(wù)部預(yù)算管理頒員根據(jù)月度用款巴計(jì)劃審核報(bào)銷申搬請：暗 扒如報(bào)銷申請不屬熬于月度資金計(jì)版劃列支范圍，搬或金額超過計(jì)劃斑，在單據(jù)上注明扒“敗計(jì)劃外版”爸或熬“爸超計(jì)劃胺”盎等字樣，并作說搬明。安如報(bào)銷申請?jiān)谟?jì)叭劃范圍內(nèi)，簽字唉確認(rèn)。吧4愛超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充吧程序隘經(jīng)辦人愛部門經(jīng)理襖分管副總敖預(yù)算管理員艾超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)鞍銷，費(fèi)用報(bào)銷拜單返回經(jīng)辦人傲填寫超預(yù)算說傲明，本部門經(jīng)拔理及分管副總審癌簽，預(yù)算管理員愛審核翱5翱報(bào)銷審定板財(cái)務(wù)部經(jīng)理把財(cái)務(wù)總監(jiān)吧財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽敗，交出納辦理原佰借款的結(jié)算沖銷按；把超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)癌銷，由財(cái)務(wù)總監(jiān)白審簽，交出納辦按理原借款的結(jié)算翱沖銷。吧6敖逾期借款處理半出納艾/癌會計(jì)壩對于逾期借款，版出納將借款審爸批單