審計(jì)部職務(wù)說明書

1、.PAGE ：.；PAGE 9集團(tuán)總部審計(jì)部職務(wù)闡明書北大縱橫管理咨詢公司二零零三年元月目錄 TOC o 3-9 h z HYPERLINK l _Toc30140125 審計(jì)部經(jīng)理職務(wù)闡明書 PAGEREF _Toc30140125 h 1 HYPERLINK l _Toc30140126 審計(jì)專責(zé)職務(wù)闡明書 PAGEREF _Toc30140126 h 6審計(jì)部經(jīng)理職務(wù)闡明書崗位稱號(hào)審計(jì)部經(jīng)理崗位編號(hào)ZB-03-01所在部門審計(jì)部崗位定員1直接上級(jí)審計(jì)委員會(huì)職 系管理職系直接下級(jí)審計(jì)專責(zé)所轄人員本職：按照國家政策法規(guī)、公司制度，全面履行審計(jì)部的審計(jì)監(jiān)察、業(yè)務(wù)稽核職責(zé)，擔(dān)任協(xié)調(diào)集團(tuán)本部各部門

2、、各下屬公司與審計(jì)部的審計(jì)監(jiān)察關(guān)系，以及集團(tuán)對(duì)外審計(jì)監(jiān)察關(guān)系，對(duì)集團(tuán)審計(jì)管理任務(wù)承當(dāng)應(yīng)有的管理責(zé)任。根本權(quán)限：對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)察權(quán)；對(duì)不符合公司制度規(guī)定或國家法律法規(guī)的艱苦經(jīng)濟(jì)決策的否決權(quán)；對(duì)艱苦合同決策過程的審核權(quán)；對(duì)不符合集團(tuán)利益的合同條款的否決權(quán)；對(duì)集團(tuán)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有監(jiān)視權(quán)、稽核權(quán)；對(duì)各級(jí)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)監(jiān)核權(quán)；對(duì)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益的評(píng)價(jià)和建議權(quán)；就公司的運(yùn)營提出合理化建議的權(quán)益；對(duì)異常情況和發(fā)現(xiàn)的艱苦問題有隨時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)的權(quán)益，必要時(shí)可同時(shí)直接通知董事會(huì)；在權(quán)限范圍內(nèi)，代表集團(tuán)對(duì)外承當(dāng)相應(yīng)的的聯(lián)絡(luò)權(quán)、協(xié)調(diào)權(quán)；對(duì)本部門下屬任務(wù)的檢查權(quán)；對(duì)部門員工的義務(wù)安排權(quán)和考核權(quán)。職責(zé)與任

3、務(wù)義務(wù)任務(wù)要求及規(guī)范任務(wù)記錄協(xié)調(diào)部門/崗位職責(zé)一職責(zé)表述：進(jìn)展集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察制度建立，并監(jiān)視制度的執(zhí)行情況 任務(wù)義務(wù)擬訂集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察制度和各項(xiàng)細(xì)那么所擬訂的制度可以真正起到規(guī)范集團(tuán)監(jiān)察審計(jì)任務(wù)的作用，符合集團(tuán)實(shí)踐，便于推行。任務(wù)積極自動(dòng)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察管理制度的缺失和缺乏之處，并及時(shí)補(bǔ)充、修訂，保證財(cái)務(wù)管理制度的完善、適用。按時(shí)完成指點(diǎn)交辦的義務(wù)，對(duì)指點(diǎn)要求擬訂的制度必需在一個(gè)月內(nèi)完成。集團(tuán)審計(jì)管理方法集團(tuán)總部各部門及下屬公司擬訂審計(jì)監(jiān)察業(yè)務(wù)規(guī)范或?qū)徲?jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程所擬訂的制度可以真正起到規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行和有關(guān)詳細(xì)技術(shù)操作的作用，符合集團(tuán)實(shí)踐，便于推行。審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程集團(tuán)總部各部門及下

4、屬公司推行所制定的制度，監(jiān)視其執(zhí)行情況監(jiān)視各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)察制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)協(xié)調(diào)、處置，對(duì)重要問題必需在2個(gè)任務(wù)日之內(nèi)及時(shí)匯報(bào)，集團(tuán)總部各部門及下屬公司職責(zé)二職責(zé)表述：組織年度審計(jì)方案的編制，并組織執(zhí)行任務(wù)義務(wù)編制集團(tuán)年度審計(jì)方案根據(jù)年度審計(jì)任務(wù)會(huì)議精神，編制集團(tuán)年度審計(jì)方案，并保證審計(jì)方案量和任務(wù)內(nèi)容的充分、合理、效率性；確保審計(jì)方案符合集團(tuán)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的控制重點(diǎn)；確保審計(jì)任務(wù)量有充分的人力、財(cái)力、物力保證，時(shí)間進(jìn)度合理，并確?？梢試?yán)厲控制對(duì)正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的影響程度。 年度審計(jì)方案審計(jì)委員會(huì)確定年度審計(jì)任務(wù)重點(diǎn)制定年度審計(jì)任務(wù)重點(diǎn)，確保任務(wù)重點(diǎn)的審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容等覆蓋面充分合理

5、年度審計(jì)方案審計(jì)委員會(huì)向?qū)徲?jì)委員會(huì)上報(bào)年度審計(jì)方案擬定的審計(jì)方案經(jīng)審計(jì)部充分討論，審計(jì)部經(jīng)理核定后上報(bào)審計(jì)委員會(huì)年度審計(jì)方案審計(jì)委員會(huì)組織執(zhí)行審計(jì)方案組織實(shí)施經(jīng)審計(jì)委員會(huì)同意的審計(jì)方案，定期根據(jù)方案事項(xiàng)填制執(zhí)行情況反響表，年度審計(jì)方案執(zhí)行情況反響表審計(jì)委員會(huì)職責(zé)三職責(zé)表述：組織審計(jì)方案設(shè)立和審計(jì)立項(xiàng)任務(wù) 任務(wù)義務(wù)組織審計(jì)方案的設(shè)立按審計(jì)方案的時(shí)間安排，或根據(jù)高管層及董事會(huì)的專項(xiàng)審計(jì)委托,組織部門內(nèi)訂立審計(jì)方案， 審計(jì)方案審計(jì)專責(zé)詳細(xì)操作審計(jì)立項(xiàng)復(fù)核確定審計(jì)方案，向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交，報(bào)請(qǐng)立項(xiàng)審計(jì)方案審計(jì)委員會(huì)組織審計(jì)工程的任務(wù)開展按審計(jì)立項(xiàng)指示和審計(jì)方案，組織審計(jì)工程的開展任務(wù)，確保審計(jì)操作按方案

6、規(guī)劃執(zhí)行，向被審單位擔(dān)任人發(fā)布審計(jì)通知書。審計(jì)通知書被審單位審計(jì)專責(zé)職責(zé)四職責(zé)表述：監(jiān)視控制審計(jì)工程的實(shí)施，協(xié)調(diào)各方關(guān)系；對(duì)外協(xié)調(diào)配合外部審計(jì)任務(wù)義務(wù)工程預(yù)備和人員義務(wù)分派組織審計(jì)工程前期的預(yù)備任務(wù)，包括審計(jì)部內(nèi)部的工程培訓(xùn)，人員義務(wù)分派，與被審單位的初期溝通、資料搜集等審計(jì)專責(zé)被審單位協(xié)調(diào)被審部門關(guān)系確定審計(jì)工程擔(dān)任人和被審單位審計(jì)工程責(zé)任人、聯(lián)絡(luò)人，在審計(jì)工程操作過程中協(xié)調(diào)有關(guān)各方關(guān)系，確保審計(jì)工程順利實(shí)施審計(jì)專責(zé)被審單位組織審計(jì)培訓(xùn)對(duì)重要的或規(guī)模較大的審計(jì)工程，組織安排被審單位的有關(guān)人員參與審計(jì)工程培訓(xùn)，包括審計(jì)目的、任務(wù)配合要求、資料預(yù)備要求、被審單位的協(xié)調(diào)人員配備和詳細(xì)任務(wù)要求、被審

7、單位擔(dān)任人的責(zé)任要求、任務(wù)協(xié)調(diào)關(guān)系等被審單位審計(jì)監(jiān)察過程的控制經(jīng)過定期匯報(bào)、艱苦事項(xiàng)匯報(bào)和現(xiàn)場抽檢等方式控制審計(jì)監(jiān)察過程；確保審計(jì)監(jiān)察過程符合業(yè)務(wù)操作規(guī)范和審計(jì)方案的要求，確保詳細(xì)審計(jì)人員的任務(wù)符合規(guī)范并保證效率；及時(shí)處置與被審單位的任務(wù)溝通與協(xié)調(diào)問題審計(jì)專責(zé)被審單位對(duì)外配合外部審計(jì)任務(wù)擔(dān)任協(xié)助被審單位的關(guān)系協(xié)調(diào)、資料提供等外部審計(jì)任務(wù)的配合任務(wù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)事務(wù)所職責(zé)五職責(zé)表述：審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決議的核定和報(bào)告任務(wù)義務(wù)審定審計(jì)報(bào)告復(fù)核審計(jì)專責(zé)提交的審計(jì)底稿和相關(guān)資料，審核審計(jì)報(bào)告初稿，給予審核意見，做到審計(jì)報(bào)告客觀真實(shí)，根據(jù)充分，判別合理。審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)專責(zé)審定審計(jì)決議審核審計(jì)專責(zé)提交的審

8、計(jì)決議和相關(guān)管理建議，給予審核意見，做到審計(jì)決議根據(jù)充分，處置方法得當(dāng)，并符合集團(tuán)有關(guān)制度規(guī)范審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)專責(zé)糾正艱苦審計(jì)過失對(duì)審計(jì)稽核過程中的艱苦審計(jì)過失進(jìn)展糾正審計(jì)專責(zé)審計(jì)報(bào)告和決議的上報(bào)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決議的定稿上報(bào)審計(jì)委員會(huì)審計(jì)報(bào)告定稿審計(jì)委員會(huì)審計(jì)仲裁聽證的爭辯在審計(jì)仲裁聽證會(huì)上就審計(jì)程序的執(zhí)行，審計(jì)根據(jù)和審計(jì)結(jié)論等進(jìn)展?fàn)庌q審計(jì)委員會(huì)被審單位職責(zé)六職責(zé)表述：監(jiān)核或委派審計(jì)專責(zé)監(jiān)核集團(tuán)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序任務(wù)義務(wù)監(jiān)核招標(biāo)任務(wù)在招標(biāo)任務(wù)中主要擔(dān)任監(jiān)核招標(biāo)任務(wù)程序的合法合規(guī)性，能否符合集團(tuán)利益及符合有關(guān)招標(biāo)管理規(guī)程。必需從集團(tuán)的利益出發(fā)，做到客觀公正招標(biāo)單位財(cái)務(wù)情況分析招標(biāo)小組監(jiān)核集團(tuán)

9、其他艱苦事項(xiàng)的決策過程， 根據(jù)董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和集團(tuán)高管層的授權(quán)，監(jiān)核或委派審計(jì)專責(zé)對(duì)集團(tuán)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策過程進(jìn)展監(jiān)核，對(duì)決策過程的合法合規(guī)性和有效性發(fā)表意見。要求該監(jiān)核意見可以充分維護(hù)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益，保證決策過程符合有關(guān)規(guī)章制度。艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見書集團(tuán)公司各部門下屬各公司向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)監(jiān)核結(jié)論有關(guān)監(jiān)核結(jié)論及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見書審計(jì)委員會(huì)職責(zé)七職責(zé)表述：擔(dān)任部門內(nèi)部管理任務(wù)任務(wù)義務(wù)組織審計(jì)部人員搜集、整理、熟知財(cái)經(jīng)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、金融等相關(guān)國家政策、法律法規(guī)、規(guī)定，對(duì)與企業(yè)相關(guān)的內(nèi)容必需組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，及時(shí)掌握，并將最新動(dòng)態(tài)及時(shí)向辦公室通報(bào)國家新下發(fā)的相關(guān)政策規(guī)定

10、等不得晚于兩周搜集到，并從中挑選出與公司相關(guān)內(nèi)容報(bào)辦公室進(jìn)展公司信息搜集整理。督促下屬員工對(duì)各自任務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的新規(guī)定等及時(shí)搜集、學(xué)習(xí)、掌握。相關(guān)政策、法律、法規(guī)、規(guī)定、制度等資料辦公室組織本部門員工進(jìn)展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅(jiān)持專業(yè)盡職才干最少保證相關(guān)人員參與財(cái)政部門、稅務(wù)部門及其他政府部門組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，堅(jiān)持專業(yè)執(zhí)業(yè)資歷。保證員工可以熟練運(yùn)用用友財(cái)務(wù)軟件。培訓(xùn)記錄審計(jì)專責(zé)、財(cái)政局稅務(wù)局等擔(dān)任落實(shí)和分解部門任務(wù)方案，并監(jiān)視方案的執(zhí)行可以公平合理的分解任務(wù)方案，并對(duì)方案執(zhí)行結(jié)果擔(dān)任。部門任務(wù)志辦公室詳細(xì)檢查、抽查下屬員工的各項(xiàng)任務(wù)定期不定期地檢查員工任務(wù)情況，查錯(cuò)防弊審計(jì)專責(zé)擔(dān)任制造部門任務(wù)總結(jié)能及時(shí)、客觀

11、的評(píng)價(jià)部門完成的任務(wù)，并找出差距提出改良措施。部門任務(wù)總結(jié)辦公室、主管指點(diǎn)參與對(duì)員工進(jìn)展考核、評(píng)價(jià)對(duì)部門員工能按照其對(duì)方案和業(yè)績完成的奉獻(xiàn)，進(jìn)展客觀、公正的評(píng)價(jià)。員工考核表辦公室協(xié)作關(guān)系外部協(xié)調(diào)關(guān)系財(cái)政管理部門、審計(jì)事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所任職資歷教育程度大學(xué)本科以上、高級(jí)職稱專業(yè)房地產(chǎn)會(huì)計(jì)或其他會(huì)計(jì)專業(yè)、審計(jì)專業(yè)培訓(xùn)閱歷房地產(chǎn)專業(yè)知識(shí)、工程工程管理、財(cái)務(wù)及審計(jì)管理、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)、經(jīng)濟(jì)法等閱歷年以上房地產(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)或房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)閱歷，其中至少年管理閱歷；5年以上會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)閱歷及審計(jì)管理閱歷。知識(shí)知曉財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、房地產(chǎn)等知識(shí)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件及辦公軟件，具備根本的網(wǎng)絡(luò)知識(shí)技

12、藝技巧具有較強(qiáng)的指點(diǎn)才干、組織才干、方案與執(zhí)行才干、社會(huì)公關(guān)才干、溝通才干審計(jì)專責(zé)職務(wù)闡明書崗位稱號(hào)審計(jì)專責(zé)崗位編號(hào)ZB-03-0所在部門審計(jì)部崗位定員1直接上級(jí)審計(jì)部經(jīng)理職 系專業(yè)技術(shù)職系直接下級(jí)所轄人員本職：熟練掌握集團(tuán)各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)，履行財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)控及其他專項(xiàng)審計(jì)工程的監(jiān)察職責(zé)，做到堅(jiān)持原那么、盡職盡責(zé)；熟習(xí)國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和集團(tuán)有關(guān)管理制度，熟習(xí)集團(tuán)各項(xiàng)房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)任務(wù)，各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)必需客觀、公正、根據(jù)充分，并保證效率，嚴(yán)守。根本權(quán)限：對(duì)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)程序和相關(guān)文件的審查權(quán)；對(duì)原始憑證的審查權(quán)；對(duì)憑證、賬、表的審查權(quán)；對(duì)集團(tuán)內(nèi)部控制環(huán)境和有關(guān)制度有效性、合法合規(guī)性的審查權(quán)；在授權(quán)范

13、圍內(nèi)對(duì)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策過程的監(jiān)核權(quán)；對(duì)集團(tuán)各級(jí)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的監(jiān)察權(quán)；發(fā)現(xiàn)問題有匯報(bào)權(quán)；對(duì)艱苦、緊急事項(xiàng)有越級(jí)匯報(bào)權(quán)；對(duì)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營、資金變化的了解權(quán)；對(duì)公司運(yùn)營提出合理化建議的權(quán)益；對(duì)部門管理任務(wù)的建議權(quán)。職責(zé)與任務(wù)義務(wù)任務(wù)要求及規(guī)范任務(wù)記錄協(xié)調(diào)部門/崗位職責(zé)一職責(zé)表述：審計(jì)方案編制 任務(wù)義務(wù)根據(jù)審計(jì)方案或?qū)徲?jì)委托，詳細(xì)編制審計(jì)方案方案編制要求及時(shí)、合理、內(nèi)容全面，并符合審計(jì)方案及審計(jì)監(jiān)察制度的要求審計(jì)方案方案報(bào)審審計(jì)方案報(bào)經(jīng)審計(jì)部經(jīng)理審定審計(jì)方案審計(jì)部經(jīng)理職責(zé)二職責(zé)表述：審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行任務(wù)義務(wù)與被審單位進(jìn)展溝通在審計(jì)工程預(yù)備階段和審計(jì)執(zhí)行階段，與被審單位獲得充分溝通，確保審計(jì)工程按

14、時(shí)開展被審單位履行審計(jì)監(jiān)察職責(zé)根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察制度、審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、審計(jì)方案的要求，執(zhí)行審計(jì)監(jiān)察程序；要求嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、搜集充分資料數(shù)據(jù)、履行合規(guī)的檢核程序，并嚴(yán)守業(yè)務(wù)，確保審計(jì)過程的效率性。在審計(jì)稽核過程中接受審計(jì)部經(jīng)理的任務(wù)檢查。相關(guān)審計(jì)任務(wù)底稿被審單位審計(jì)部經(jīng)理對(duì)被審單位的違規(guī)或不當(dāng)行為及時(shí)提出糾正意見，并及時(shí)上報(bào)審查有無違反公司規(guī)定、財(cái)經(jīng)紀(jì)律或不符和各項(xiàng)開支規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)有損公司利益的違規(guī)或不當(dāng)行為向被審單位提出糾正意見、及時(shí)向?qū)徲?jì)部經(jīng)理或?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。被審單位審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)職責(zé)三職責(zé)表述：審計(jì)報(bào)告出據(jù)和審計(jì)決議擬定任務(wù)義務(wù)整理匯總審計(jì)底稿和相關(guān)資料匯總審計(jì)底

15、稿，整理審計(jì)過程中的各種資料記錄，并進(jìn)展一級(jí)復(fù)核，要求審計(jì)底稿明晰，記錄祥實(shí)，一切資料經(jīng)過正確授權(quán)，過程結(jié)論正確。；必要時(shí)補(bǔ)充審計(jì)程序。審計(jì)底稿出據(jù)審計(jì)報(bào)告出據(jù)審計(jì)報(bào)告，要求符合審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范；報(bào)請(qǐng)審計(jì)部經(jīng)理審定。審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)部經(jīng)理擬定審計(jì)決議擬定審計(jì)結(jié)論，要求符合審計(jì)業(yè)務(wù)操作規(guī)范。報(bào)請(qǐng)審計(jì)部經(jīng)理審定。審計(jì)報(bào)告初稿審計(jì)部經(jīng)理職責(zé)四職責(zé)表述：根據(jù)授權(quán)對(duì)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策過程進(jìn)展監(jiān)核任務(wù)義務(wù)監(jiān)核集團(tuán)其他艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策過程， 根據(jù)審計(jì)部經(jīng)理的授權(quán)，對(duì)集團(tuán)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策過程進(jìn)展監(jiān)核，對(duì)決策過程的合法合規(guī)性和有效性發(fā)表意見。艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見書集團(tuán)公司各部門下屬各公司向?qū)徲?jì)部經(jīng)理和審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)監(jiān)核結(jié)論監(jiān)核意見及時(shí)向?qū)徲?jì)部經(jīng)理和審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)艱苦經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核意見書審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)職責(zé)五職責(zé)表述：審計(jì)檔案管理任務(wù)義務(wù)審計(jì)檔案歸檔按審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范要求及時(shí)歸檔審計(jì)工程有關(guān)資料，建立工程檔案審計(jì)檔案審計(jì)檔案調(diào)閱按審計(jì)監(jiān)察制度要求，根據(jù)既定權(quán)限調(diào)閱和對(duì)外調(diào)閱審計(jì)檔案，審計(jì)檔案調(diào)閱記錄集團(tuán)公司各部門下屬各公司審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)委員會(huì)職責(zé)六職責(zé)表述：部門建立和制度改良建議任務(wù)義務(wù)維護(hù)集團(tuán)和本部門規(guī)章制度遵守審計(jì)監(jiān)察制度、審計(jì)業(yè)務(wù)