關(guān)于公司財務(wù)管理制度

1、Word - 9 -關(guān)于公司財務(wù)管理制度 在布滿活力，日益開放的今日，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國家法律、法令、政策的詳細(xì)化，是人們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬起制度來就毫無頭緒?下面給大家整理關(guān)于公司財務(wù)管理制度 ，盼望大家喜愛！ 關(guān)于公司財務(wù)管理制度1 第一章總則 第一條為了加強總公司所屬備企業(yè)的成本、費用管理，不斷提高經(jīng)濟效益，現(xiàn)參照國務(wù)院(國營企業(yè)成本管理條例及其實施細(xì)則，結(jié)合現(xiàn)行財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實際狀況，制定本規(guī)定。 其次條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè)。 第三條成本、費用管理的基本任務(wù)，是通過對成本、費用的猜測、方案、掌握、核算、分析和考核，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)

2、營成果，挖掘降低成本、費用的潛力，努力降耗增效。 第四條在成本、費用管理中，各單位要嚴(yán)格遵守國家經(jīng)濟政策、財經(jīng)法規(guī)和總公司財務(wù)規(guī)定，實行成本、費用管理責(zé)任制，使方案管理、定額管理和分級管理相結(jié)合，正確核算各單位成本、費用。 第五條依據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，各公司總經(jīng)理對本單位成本、費用管理負(fù)全責(zé)?？倳嫀?財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)副總經(jīng)理)或財務(wù)經(jīng)理(主管)幫助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費用核算和管理，精確核算成本、費用，并對企業(yè)經(jīng)營效果負(fù)責(zé)。各單位財會部門詳細(xì)負(fù)責(zé)成本費用的核算與管理工作?？偣矩攧?wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對所屬各單位的成本、費用核算進行管理和監(jiān)督。所屬各單位應(yīng)依據(jù)本規(guī)定，結(jié)合各

3、自行業(yè)實際，參照國家相對應(yīng)的財務(wù)會計制度，制定各自成本、費用管理實施細(xì)則，報財務(wù)本部備案，并指定專人負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理。 其次章成本、費用開支范圍 第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)制度關(guān)于成本、費用開支范圍的規(guī)定，加強對產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、制造費用及企業(yè)的管理費用、財務(wù)費用和銷售費用的核算與管理。詳細(xì)開支范圍按(工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。 第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)依據(jù)各自的單位實際，仔細(xì)遵守相對應(yīng)的國家行業(yè)財務(wù)會計制度規(guī)定的成本、費用開支范圍。 第三章成本、費用核算 第八條各所屬企業(yè)的制造成本，必需依據(jù)計算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計產(chǎn)量、實際消耗和實際價格，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進行核算，對于企業(yè)生

4、產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用，應(yīng)根據(jù)其歸屬期限，區(qū)分費用性質(zhì)，據(jù)實進行分類核算。 企業(yè)不得以方案成本、估量成本、定額成本代替實際成本，成本計算過程中對產(chǎn)成品、自制半成品和勞務(wù)按方案成本或定額成本進行核算的，要按規(guī)定的成本計算期，準(zhǔn)時調(diào)整為實際成本。原材料按方案價格核算的，與實際價格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計算期準(zhǔn)時進行調(diào)整安排。 第九條一次支付、分期攤銷的費用，應(yīng)根據(jù)費用項目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù)額。受益期不超過一年的費用，列入待攤費用;受益期超過一年的費用，列入遞延資產(chǎn)，按實際受益期攤銷，其中開辦費按五年攤銷。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會計決算中說明，報總公司財務(wù)本部審查。 第十條在費用尚未發(fā)生以前，

5、需要從成本中預(yù)提的費用項目和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)報總公司財務(wù)本部備案，預(yù)提期短的，年終決算不留余額，預(yù)提期長，跨年度使用、需保留余額的，應(yīng)在年終決算中說明，報總公司財務(wù)本部審查。 第十一條低值易耗品單價在200元(含200元)人民幣以下的，可列出品名，在領(lǐng)用時一次列入成本、費用。單價在200元(不含200元)人民幣以上且使用期限超過一年的，必需采納五五攤銷法進行核算，在領(lǐng)用和報廢時各分?jǐn)?0%。 第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié)、施工企業(yè)按季進行外，一律以月為成本計算期，同一個計算期內(nèi)核算的產(chǎn)量、收入、消耗和支出，起訖日期必需全都。 第十三條成本核算必需劃清下列界限

6、，不得相互混淆，影響成本、費用的精確性。 一、制造費用與直接生產(chǎn)成本; 二、制造成本與期間費用; 三、各類期間費用之間的界限; 四、本期成本與下期成本; 五、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本; 六、可比產(chǎn)品成本與不行比產(chǎn)品成本。 第十四條成本核算的程序和方法要切實可行，一經(jīng)確定，非經(jīng)總公司財務(wù)本部批準(zhǔn)，不得變動。 第四章成本管理責(zé)任制及監(jiān)督 第十五條各單位必需按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制。并編制成本、公用方案和詳細(xì)措施，對成本實行方案掌握和目標(biāo)管理，以保證完成。 第十六條各單位應(yīng)依據(jù)自身的特點并結(jié)合國家相關(guān)規(guī)定，制訂本單位的各項定額指標(biāo)，并仔細(xì)執(zhí)行?？偣緦Σ煌再|(zhì)的單位采納不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)

7、進行成本、費用考核。 第十七條各單位財會部門的成本管理責(zé)任。;制定本單位成本費用管理制度;組織成本費用核算;編制并詳細(xì)落實成本費用方案;監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項成本方案的詳細(xì)執(zhí)行狀況;對本單位成本費用進行準(zhǔn)時的猜測、掌握和分析。 第五章附則 第十八條本規(guī)定由總公司財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 關(guān)于公司財務(wù)管理制度2 全體財務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格根據(jù)公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作仔細(xì)踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。 一、財務(wù)部職責(zé)范圍 1、仔細(xì)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。 2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格

8、根據(jù)財務(wù)工作程序執(zhí)行。 3、實行切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的平安，維護公司的合法權(quán)益。 4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支方案，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。 5、進行成本、費用核算、考核和掌握，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)省費用，提高經(jīng)濟效益。 6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。 7、參加公司工程承包合同和選購合同的評審工作。 8、準(zhǔn)時核算和上繳各種稅金。 9、參加業(yè)務(wù)項目結(jié)算，參加采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。 10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 12、加強本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人

9、員素養(yǎng)。 二、借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。 2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，具體填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、估計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務(wù)處領(lǐng)款。 3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到

10、財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。 4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、款待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。 5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。 6、全部借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 7、嚴(yán)格禁止個人借款，特別狀況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。 三、日常費用報銷： 1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)省的原則。 2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的狀況，需由對方出具收款證明。 3、報

11、銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷; 4、全部日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷; 5、補充說明 如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。 關(guān)于公司財務(wù)管理制度3 公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司詳細(xì)狀況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。 第一章 總則

12、第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進展，提高公司經(jīng)濟效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。 其次條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司經(jīng)濟效益。 (二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，仔細(xì)做好財務(wù)收支的方案、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的準(zhǔn)時性和精確性。 (四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，協(xié)作綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面