中小企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)化設(shè)計

1、八第般9鞍章扮 絆中小企業(yè)采購業(yè)班務(wù)內(nèi)部控制精細(xì)佰化設(shè)計哎9.3 制定拔采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控白制制度拌9.3.2伴 采購預(yù)算管藹理制度壩采購預(yù)算是采購骯業(yè)務(wù)的起始環(huán)節(jié)按。為使采購預(yù)算埃編制合理、符合皚實際，且與生產(chǎn)背經(jīng)營計劃相協(xié)調(diào)矮，中小企業(yè)一般芭由生產(chǎn)、銷售等凹需求部門提出物拜資需求計劃，再胺由采購部結(jié)合庫霸存物資平衡計算翱、統(tǒng)籌規(guī)劃。壩為制定合理、可鞍行的采購預(yù)算并藹嚴(yán)格進行控制，骯中小企業(yè)須制定隘采購預(yù)算的管理半制度，具體示例板如下。暗制度名稱暗采購預(yù)算管理制版度半編版 佰 號背受控狀態(tài)耙執(zhí)行部門稗監(jiān)督部門跋編修部門巴第1章 總則辦第1條 目的襖為了加強對公司拜采購預(yù)算的管理笆，有效控制采購頒

2、成本，特制定本癌制度。芭第2條 適用稗范圍背本制度適用于公懊司采購預(yù)算管理頒工作。俺第3條 職責(zé)芭劃分敖1公司總經(jīng)理岸負(fù)責(zé)采購預(yù)算的絆審批。斑2采購部負(fù)責(zé)巴根據(jù)采購計劃編跋制采購預(yù)算，并安嚴(yán)格執(zhí)行。奧3唉財務(wù)部協(xié)助采購按部制定采購預(yù)算盎，整合公司整體傲預(yù)算，并監(jiān)督采唉購預(yù)算的執(zhí)行情耙況。叭第2章 采購背預(yù)算的編制巴第4條 采購絆預(yù)算編制原則阿1實事求是原叭則。扳2留有余地原拔則。熬3比質(zhì)比價原骯則。辦第5條 采購柏預(yù)算編制目標(biāo)傲1編制合理，岸可使采購部進行背采購時按預(yù)算進斑行，控制采購費唉用奧的支出，節(jié)省成盎本。安2挨方便財務(wù)部門據(jù)拜此籌措和安排采拔購所需的資金，靶保證資金支付的稗準(zhǔn)確性與及時

3、性埃。瓣第6條 采購班預(yù)算影響因素絆在編制采購預(yù)算白時，采購部應(yīng)充岸分考慮以下七種笆影響采購預(yù)算的白因素，具體如下版圖所示。辦采購預(yù)算需考慮稗的七大因素版第7條 采購扮預(yù)算編制依據(jù)罷1懊生產(chǎn)經(jīng)營所需的叭物資數(shù)量。背2辦預(yù)計的物資期末矮庫存量。唉3奧本期計劃末結(jié)轉(zhuǎn)胺庫存量。結(jié)轉(zhuǎn)庫疤存量由倉儲部和敖采購部根據(jù)各種安物資的安全庫存壩量和提前采購期笆進行確認(rèn)。岸4笆物資計劃價格。鞍物資計劃價格由瓣采購部根據(jù)物資翱的當(dāng)前價格，結(jié)霸合可能影響物資挨價格變化的因素扳進行確定。壩第8條 采購安預(yù)算編制方法癌采購部須根據(jù)物拌資采購的具體內(nèi)藹容，選擇合適的霸采購預(yù)算方法，敖如固定預(yù)算、彈暗性預(yù)算、滾動預(yù)奧算、增量

4、預(yù)算、頒零基預(yù)算和定期把預(yù)算等，具體如辦下表所示。邦采購預(yù)算方法選拜擇明細(xì)表采購方法優(yōu)點缺點適用范圍固定預(yù)算簡便易行、較為直觀可比性差，不利于正確地控制、考核和評價預(yù)算執(zhí)行情況在一定范圍內(nèi)相對穩(wěn)定的采購項目，如采購金額變化很小，或者金額固定的采購項目彈性預(yù)算有利于對預(yù)算執(zhí)行情況進行控制、考核和評價，避免預(yù)算的頻繁修訂操作復(fù)雜，工作量大適用于采購數(shù)量隨著業(yè)務(wù)量變化而變化時，市場價格及市場份額不確定時的采購敖（續(xù)表）采購方法優(yōu)點缺點適用范圍滾動預(yù)算有助于采購支出的連續(xù)性和完整性，可充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用操作復(fù)雜，工作量大適用于規(guī)模較大、時間較長的工程類或大型設(shè)備采購項目的預(yù)算增量預(yù)算簡單易操

5、作不利于克服預(yù)算中的某些不合理因素適用于由于某些計劃采購項目的實現(xiàn)，而相應(yīng)增加的支出采購項目零基預(yù)算有利于合理配置資源，切實提高企業(yè)采購資金的使用效益工作量大，預(yù)算成本較高適用于各種采購預(yù)算定期預(yù)算便于考核、評價預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果周期長、有一定的盲目性和滯后性適用于服務(wù)性質(zhì)的、經(jīng)常性采購項目的預(yù)算霸第9條 編制霸采購預(yù)算靶1采購部應(yīng)采熬用目標(biāo)數(shù)據(jù)與歷懊史數(shù)據(jù)相結(jié)合的背方法確定預(yù)算數(shù)傲，并據(jù)此編制采按購預(yù)算草案，報跋財務(wù)部審核。白2采購部應(yīng)與阿財務(wù)部進行協(xié)商翱，在充分考慮到昂公司的現(xiàn)實狀況霸、市場狀況和公澳司預(yù)算整體的基澳礎(chǔ)上，綜合平衡岸采購預(yù)算草案。盎3采購部應(yīng)根隘據(jù)平衡過的采購阿計劃草案編制正安

6、式的采購預(yù)算，安并報總經(jīng)理審批敖。翱4在編制采購懊預(yù)算的過程中，百采購部必須對預(yù)板算留有適當(dāng)?shù)挠喟玖?，以?yīng)付可能皚出現(xiàn)的緊急采購矮情況。頒第3章 采購案預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)骯整啊第10條 采爸購預(yù)算的執(zhí)行稗1經(jīng)核定的分岸期采購預(yù)算，當(dāng)藹期未動用的，不半得保留；如確有凹需要，下期補辦佰相關(guān)手續(xù)。邦2未列入預(yù)算襖的緊急采購，由凹使用部門領(lǐng)用后凹，補辦追加相關(guān)暗手續(xù)。皚3采購預(yù)算由暗使用部門嚴(yán)格執(zhí)埃行，其他部門予把以監(jiān)督。敗第11條 預(yù)氨算外采購艾預(yù)算外采購行為澳必須經(jīng)采購部經(jīng)骯理、總經(jīng)理逐級芭審批后方可執(zhí)行凹，否則必須按采敗購預(yù)算相關(guān)內(nèi)容八辦理采購。矮第12條 采埃購預(yù)算調(diào)整前提安遇有下列情況之半一者，

7、采購預(yù)算百需要進行調(diào)整。靶1艾公司經(jīng)營方向發(fā)辦生變更。壩2昂受重大自然災(zāi)害絆的影響。按3佰公司內(nèi)部重大政爸策調(diào)整。佰4邦外界發(fā)生重大事扳件，如政治經(jīng)濟敗事件、宏觀政策懊的調(diào)半整等。盎5澳市場經(jīng)濟形勢發(fā)扳生重大變化，導(dǎo)拜致公司經(jīng)營目標(biāo)藹需要調(diào)整。巴第13條 采愛購預(yù)算調(diào)整程序懊采購預(yù)算的調(diào)整八審批程序須與編盎制審批程序保持皚一致，不得更改拜。扮第4章 附則艾第14條 本哀制度由采購部負(fù)班責(zé)解釋和修改。矮第15條 本昂制度自公布之日唉起執(zhí)行。襖編制日期按審核日期翱批準(zhǔn)日期霸修改標(biāo)記百修改處數(shù)耙修改日期半9.3.3唉 供應(yīng)商管理襖制度扳中小企業(yè)對供應(yīng)礙商的選擇直接影稗響采購的價格與哎物資的質(zhì)量。若拔

8、供應(yīng)商選擇不當(dāng)氨可能引起采購物班資質(zhì)量不達標(biāo)、昂采購費用偏高等鞍問題，從而導(dǎo)致挨相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。擺為合理選擇采購稗供應(yīng)商，保證采壩購價格合理性、暗物資質(zhì)量可靠性愛與供應(yīng)及時性，敖保障生產(chǎn)、銷售罷等活動順利開展岸、減少相關(guān)風(fēng)險靶，中小企業(yè)應(yīng)制皚定采購供應(yīng)商的頒管理制度，具體挨示例如下。奧制度名稱芭供應(yīng)商管理制度昂編跋 吧 號跋受控狀態(tài)壩執(zhí)行部門昂監(jiān)督部門百編修部門埃第1章 總則暗第1條 目的斑選擇合格的供應(yīng)耙商并對其進行持叭續(xù)監(jiān)督、管理，翱確保其能按時保襖質(zhì)為公司提供合挨格的物資與服務(wù)把等，保障公司生暗產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)案順利開展。稗第2條 適用氨范圍熬本制度適用于為班公司提供物資與礙服務(wù)的所有供應(yīng)半

9、商。白第3條 職責(zé)懊劃分藹1擺總經(jīng)理負(fù)責(zé)合格扒供應(yīng)商的審批工跋作。柏2采購部負(fù)責(zé)拌收集供應(yīng)商信息扳，并調(diào)查供應(yīng)商藹資信情況。敗3采購部、質(zhì)拜量管理部、設(shè)計愛部負(fù)責(zé)對供應(yīng)商挨進行評估選擇。拜4隘采購部、質(zhì)量管藹理部負(fù)責(zé)對供應(yīng)扮商進行考核。般第2章 供應(yīng)搬商調(diào)查柏第4條 供應(yīng)班商調(diào)查內(nèi)容阿采購部對供應(yīng)商版進行調(diào)查應(yīng)從六頒個方面展開，具啊體內(nèi)容如下圖所皚示。奧供應(yīng)商調(diào)查內(nèi)容瓣示意圖笆第5條 供應(yīng)壩商調(diào)查程序擺1采購部根據(jù)辦采購物資特點及礙市場現(xiàn)狀，確定辦供應(yīng)商調(diào)查分析斑的目的及制定供凹應(yīng)商調(diào)查方案。盎2調(diào)查方案經(jīng)柏審批通過后，采奧購部設(shè)計相關(guān)調(diào)隘查問卷并對調(diào)研艾人員進行培訓(xùn)，骯為調(diào)查工作做準(zhǔn)安備。皚

10、3采購部組織扮人員根據(jù)調(diào)查方版案和計劃開展調(diào)佰查工作，建立供安應(yīng)商檔案、收集凹整理調(diào)查結(jié)果。隘第6條 供應(yīng)跋商調(diào)查渠道巴1采購物資發(fā)辦布會、展銷會、盎訂貨會等。拔2傳播媒體，跋如網(wǎng)絡(luò)、報紙、擺電視等。隘3行業(yè)協(xié)會或皚相關(guān)行業(yè)組織發(fā)頒布的名錄、公報耙等。岸4第三方調(diào)研傲資料。白5其他企業(yè)或隘個人介紹。搬第3章 供應(yīng)熬商評估選擇半第7條 供應(yīng)跋商評估維度背采購部、質(zhì)量管翱理部、設(shè)計部對罷供應(yīng)商進行評估爸，應(yīng)主要從五個芭方面入手，具體辦內(nèi)容如下表所示翱。罷供應(yīng)商評估維度敗說明表序號評估維度具體內(nèi)容1價格與費用物資報價、成本下降空間、消化材料漲價能力、價格優(yōu)惠幅度等2產(chǎn)品質(zhì)量質(zhì)量手冊完整程度、質(zhì)量管理

11、制度落實情況、質(zhì)量認(rèn)證情況、樣品質(zhì)量檢驗合格率、質(zhì)量問題承諾處理等壩（續(xù)表）序號評估維度具體內(nèi)容3交貨情況交貨及時性、樣品提供及時性、擴大供貨彈性、合同履約能力、年均供貨額外負(fù)擔(dān)與比例等4服務(wù)水平供應(yīng)商運輸、安裝、維修、培訓(xùn)、技術(shù)支持、零星訂貨保證、補充延期交貨、糾紛處理、信息傳遞等5綜合管理水平供應(yīng)商組織架構(gòu)、內(nèi)部管理制度完善性、合理性及落實情況等艾第8條 供應(yīng)艾商初步評估扳1質(zhì)量管理部阿、采購部、設(shè)計盎部及其他部門視挨實際情況按評估盎維度選擇合理的埃評估指標(biāo)。靶2評估部門通礙過判斷法、層次敖分析法、排序法奧等方法為評估指翱標(biāo)確定權(quán)重。礙3評估部門對懊供應(yīng)商評估指標(biāo)阿及其權(quán)重進行打背分，按分

12、值高低挨決定選擇范圍與澳優(yōu)選順序。隘4在對供應(yīng)商案進行初步評審時罷，評估部門須確擺定采購的物資是壩否符合國家法律百、法規(guī)的要求和辦安全要求，涉及胺有毒品、危險品伴應(yīng)要求供應(yīng)商提般供相關(guān)證明文件霸。般第9條 供應(yīng)佰商的現(xiàn)場評審爸1根據(jù)所采購般材料對產(chǎn)品質(zhì)量安的影響程度，可哀將采購的物資分礙為關(guān)鍵、重要、辦普通三個級別，柏對不同級別實行背不同的控制等級伴。拔2對于普通材愛料的供應(yīng)商，無奧須進行現(xiàn)場評審八。傲3耙對于提供關(guān)鍵與唉重要材料的供應(yīng)板商，采購部組織俺質(zhì)量管理部、設(shè)斑計部對供應(yīng)商進啊行現(xiàn)場評審，并靶由采購部填寫供巴應(yīng)商現(xiàn)場評審表敖，質(zhì)量管理部、罷設(shè)計部簽署意見耙。供應(yīng)商現(xiàn)場評啊審的合格分?jǐn)?shù)至

13、敖少須達到安70分。凹第10條 樣把品檢驗半1般如公司有樣品需皚求，由采購人員敗通知供應(yīng)商送交把樣品，質(zhì)量管理俺部相關(guān)人員需對吧樣品提出詳細(xì)的白技術(shù)質(zhì)量要求，氨如品名、規(guī)格、八包裝方式等。癌2扒樣品應(yīng)為供應(yīng)商骯在正常生產(chǎn)情況絆下生產(chǎn)出的代表骯性產(chǎn)品，數(shù)量應(yīng)氨多于兩件。氨3拌樣按品在送達企業(yè)后愛，由設(shè)計部、質(zhì)搬量管理部負(fù)責(zé)完耙成樣品的材質(zhì)、挨性能、尺寸、外百觀質(zhì)量等方面的岸檢驗工作，并填扒寫樣品檢驗確認(rèn)熬表。安4啊經(jīng)確認(rèn)合格的樣盎品，需在樣件上安貼班“澳樣件標(biāo)簽哀”哀，并注明合格，捌標(biāo)識檢驗狀態(tài)。凹5傲合格的樣件至少扳為兩件，一件返笆還供應(yīng)商，作為暗供應(yīng)商生產(chǎn)的依敗據(jù)；一件留在質(zhì)背量管理部，作為

14、唉今后檢驗的依據(jù)扒。扒第11條 簽挨訂供應(yīng)商質(zhì)量胺保證協(xié)議骯1扮采購部負(fù)責(zé)與重矮要材料的供應(yīng)商矮和普通材料供應(yīng)柏商簽敗訂供應(yīng)商質(zhì)量佰保證協(xié)議。岸2傲供應(yīng)商質(zhì)量保昂證協(xié)議一式兩岸份，雙方各執(zhí)一吧份，作為供應(yīng)商翱提供合格材料的伴一種契約。敗第12條 供啊應(yīng)商選擇確定辦1經(jīng)過的供應(yīng)搬商初步評估、現(xiàn)襖場評審和樣品檢班驗后，采購部應(yīng)吧完整填寫芭供應(yīng)商基本資料笆表、供應(yīng)商現(xiàn)場叭評審表、供應(yīng)骯商質(zhì)量保證協(xié)議把和樣件檢驗確岸認(rèn)表，并擬定案供應(yīng)商選擇報告壩將合格供應(yīng)商皚名單交公司總經(jīng)傲理審批扒。盎2采購部選擇擺供應(yīng)商應(yīng)遵循五百個原則，具體內(nèi)板容如下圖所示。昂供應(yīng)商選擇原則翱示意圖半3瓣一唉種材料需暫定兩笆家或兩

15、家以上的邦合格供應(yīng)商，以凹供采購時選擇。罷對于唯一供應(yīng)商斑或獨占市場的供絆應(yīng)商，可直接列扳入皚“埃合格供應(yīng)商名單昂”爸。八4白接單生產(chǎn)時，如芭果客戶指定供應(yīng)骯商名單，采購人白員必須按顧客提邦供的供應(yīng)商名單癌進行采購?？蛻舭咛峁┑墓?yīng)商名懊單直接列入把“壩合格供應(yīng)商名單翱”矮。如需從非客戶芭提供的供應(yīng)商處隘采購時，必須事襖先得到客戶的書鞍面許可。擺5背適時對供應(yīng)商進扒行考核，并根據(jù)隘考核結(jié)果修訂扳“笆合格供應(yīng)商名單霸”澳，及時刪除不合氨格供應(yīng)商。修訂把后的拜“擺合格供應(yīng)商名單愛”熬由公司總經(jīng)理批爸準(zhǔn)生效。版第4章 供應(yīng)捌商的監(jiān)督與考核芭第13條 供拜應(yīng)商考核方法鞍公司對供應(yīng)商實岸行評分分級辦法八

16、。爸第14條 供背應(yīng)商考核內(nèi)容捌采購部對供應(yīng)商胺進行考核，內(nèi)容般基本應(yīng)包括質(zhì)量邦、交期、服務(wù)、俺價格水平等方面扮的內(nèi)容，如下表唉所示。罷供應(yīng)商考核評分鞍表考核項目考核標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量批次合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點加 分，差 個百分點扣 分10%懊（續(xù)表）考核項目考核標(biāo)準(zhǔn)評分標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重得分供貨質(zhì)量數(shù)量合格率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點加 分，差 個百分點扣 分5%退貨率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點扣 分，差 個百分點加 分5%采購價格價格預(yù)算執(zhí)行偏差率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點扣 分，差 個百分點加 分20%降價率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點加 分，差 個百分點扣

17、分10%采購交貨交貨交期準(zhǔn)確率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點加 分，差 個百分點扣 分20%交付方式準(zhǔn)確性依據(jù)采購部等綜合評分確定5%服務(wù)情況供貨達成率目標(biāo)值為 %，每高出 個百分點加 分，差 個百分點扣 分20%售后服務(wù)滿意度依據(jù)采購部等綜合評分確定5%柏第15條 供般應(yīng)商考核頻率斑1對關(guān)鍵、重奧要材料的供應(yīng)商氨，應(yīng)每月考核一敗次。扒2對普通材料阿的供應(yīng)商，則每絆季度考核一次。搬第16條 考板核結(jié)果的處理搬1吧翱核結(jié)果在班90分以上的供辦應(yīng)商，優(yōu)先采購奧。俺2熬考核結(jié)果在板8089分的罷供應(yīng)商，要求其叭對不足部分進行熬整改，并將整改捌結(jié)果以書面形式岸提交，供應(yīng)商評艾價小組對其提交背的糾正措施

18、和結(jié)疤果進行確認(rèn)。按3巴考核結(jié)果在罷7079分的盎供應(yīng)商，要求其罷對不足部分進行百整改，并將整改埃結(jié)果以書面形式艾提交，供應(yīng)商評挨價小組對其提交笆的糾正措施和結(jié)耙果進行確認(rèn)，并挨決定是否繼續(xù)采熬購，或減少采購把量。芭4昂對考核結(jié)果在跋69分以下的供懊應(yīng)商，須從半“壩合格供應(yīng)商名單板”矮中刪除，并終止柏向其采購。敖5礙考核標(biāo)準(zhǔn)和考核吧結(jié)果由采購人員氨書面通知供應(yīng)商瓣。暗第17條 供昂應(yīng)商交期監(jiān)督藹采購人員應(yīng)要求傲供應(yīng)商準(zhǔn)時交貨佰，同時記錄由供奧應(yīng)商原因引起的巴分批發(fā)運造成的疤超額費用。隘第18條 供搬應(yīng)商質(zhì)量監(jiān)督壩1按質(zhì)量管理部和采稗購部應(yīng)保存合格埃供貨方的供貨質(zhì)跋量記錄，產(chǎn)品不盎合格時應(yīng)對供應(yīng)

19、氨商提出警告，連艾續(xù)兩批產(chǎn)品班不合格則暫停采凹購，另選供應(yīng)商霸，或待其提高產(chǎn)拌品質(zhì)量后再行采拌購。阿2奧對于不合格的藹供應(yīng)商，應(yīng)取消拌其供貨資格，將胺其從壩“半合格供應(yīng)商名單瓣”埃中刪除。百第5章 供應(yīng)稗商政策的執(zhí)行、版反饋與變更稗第19條 供藹應(yīng)商政策的執(zhí)行澳與反饋爸1采購部在接昂到供應(yīng)商政策執(zhí)跋行通知書后，須般按規(guī)定執(zhí)行，并扳嚴(yán)格遵守保密制按度。昂2公司各部門笆在執(zhí)行供應(yīng)商相俺關(guān)政策的過程中稗，若發(fā)現(xiàn)任何問埃題，應(yīng)立即反饋擺給采購部。伴第20條 供板應(yīng)商政策的臨時擺性變更皚1捌在出現(xiàn)下列情況耙時，經(jīng)過笆公司采購部經(jīng)理耙的書面同意后，哀可對某些供應(yīng)商跋的政策作臨時性矮調(diào)整。扮（1）某供應(yīng)商敗

20、的發(fā)展戰(zhàn)略或地白域銷售政策發(fā)生安對公司有利或不藹利的重大調(diào)整。壩（2）某供應(yīng)商板決定把我公司作埃為重要客戶。奧（3）重要供應(yīng)阿商出現(xiàn)經(jīng)營危機凹。案（4）市場供應(yīng)辦價格發(fā)生劇烈震伴蕩，使供應(yīng)風(fēng)險隘驟然加大，供需隘雙方需相應(yīng)作出拜重大的政策調(diào)整哀。襖（5）其他需作愛臨時性調(diào)整的情拌況。耙2隘臨時性供應(yīng)商敗等級調(diào)整同樣應(yīng)皚填寫供應(yīng)商等級巴變動申請表，并襖在表格右上方注拔明臨時字樣和調(diào)敗整時限。般3瓣一旦調(diào)整結(jié)束耙，應(yīng)立即恢復(fù)其熬原有等級，如仍百需繼續(xù)保留臨時擺等級，需報總經(jīng)拜理特批，礙并于該季度在供靶應(yīng)商評審會議上扳通過。靶第6章 供應(yīng)拌商質(zhì)量體系的建啊立案第21條 對案供應(yīng)商質(zhì)量體系隘的開發(fā)安采購

21、部每年組織爸供應(yīng)商學(xué)習(xí)質(zhì)量礙體系標(biāo)準(zhǔn)，要求傲供應(yīng)商制訂質(zhì)量半體系推行計劃，礙通過質(zhì)量體系認(rèn)斑證。柏第22條 供骯應(yīng)商質(zhì)量體系的擺評定岸1班重要、關(guān)鍵材料鞍的供應(yīng)商每年評案定一次，普通材壩料的供應(yīng)商兩年敖評定一次。捌2挨質(zhì)量管理部制訂骯評定計劃，采取岸評定小組（物控奧、開發(fā)、質(zhì)量）笆現(xiàn)場評定，或供阿應(yīng)商自我評定的白辦法。拔3班按質(zhì)量體系編制暗“拌供應(yīng)商質(zhì)量體系澳評定表阿”胺，列明評定內(nèi)容搬。熬4艾如果供應(yīng)商通過芭了質(zhì)量體系的第稗二方或第三方認(rèn)班證，并提供了認(rèn)瓣證證明拜資料（證書或報癌告），可免除評胺定。奧第7章 附則擺第23條 本凹制度由采購部制埃定，并負(fù)責(zé)解釋芭和修訂。擺第24條 本挨制度報總

22、經(jīng)理審擺批后，自頒布之盎日起執(zhí)行。安編制日期拔審核日期罷批準(zhǔn)日期版修改標(biāo)記阿修改處數(shù)捌修改日期邦9.3.4巴 采購價格控拔制制度吧采購價格直接決胺定了采購成本，伴以最低的價格采瓣購到質(zhì)量最高的暗物資，是中小企吧業(yè)開展采購內(nèi)控跋的基本任務(wù)。跋中小企業(yè)在確定扒采購價格時，主哀要存在著因采購按定價方法不科學(xué)挨、價格審議不嚴(yán)奧謹(jǐn)?shù)炔缓侠憩F(xiàn)象伴，并由此帶來的罷企業(yè)資金損失。埃因此，企業(yè)應(yīng)規(guī)巴范采購價格管理按措施，制定相關(guān)百的采購價格控制骯制度。藹制度名稱跋采購價格控制制捌度拜編霸 版 號扳受控狀態(tài)挨執(zhí)行部門扮監(jiān)督部門斑編修部門敖第1章 總則隘第1條 目的疤為了盡量降低采拌購價格，控制采捌購成本，提高公板

23、司經(jīng)濟效益，特奧制定本制度。挨第2條 適用熬范圍傲生產(chǎn)所需各項原案料、輔料、設(shè)備半、配件及辦公物皚資的采購價格控藹制，除其他特殊啊形式或有特殊要頒求外，均依照本般制度處理。挨第3條 職責(zé)愛劃分安1采購部跋（1）采購部經(jīng)鞍理負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)盎督采購專員進行搬詢價、比價、議案價，并對采購專哀員編制的采購申傲請報告等進行審伴核、審批。艾（2）采購專員熬根據(jù)采購申請表巴，負(fù)責(zé)采購物資矮價格的估價、詢傲價、比價、議價靶等相關(guān)工作，并靶制定采購報價單叭。扳（3）負(fù)責(zé)收集胺有關(guān)供應(yīng)價格信埃息，督促相關(guān)人昂員完善價格檔案按，更新相關(guān)重要愛物資的價格檔案骯。愛2財務(wù)部敖財務(wù)部經(jīng)理授權(quán)瓣相關(guān)財務(wù)人員調(diào)叭查了解市場狀況

24、凹和物資的采購價癌格情況，制定物把資采購底價。霸3價格審議小敖組百價格審議小組主矮要由公司財務(wù)部挨、采購部、生產(chǎn)藹部、質(zhì)量管理部癌等相關(guān)部門選派半主管及以上級別版人員組成，其主罷要工作職責(zé)如下啊。按（1）負(fù)責(zé)審議懊采購報價單價格版，并最終確定采辦購價格。邦（2）督促采購斑部積極進行采購百價格詢價、議價巴工作并對采購部板議價工作進行考澳核。擺（3）盡量降低瓣采購價格，同時俺保證采購質(zhì)量。耙第4條 術(shù)語隘解釋百本制度所指采購白底價是指公司采拌購物資時愿意支拔付的最高價格。白第2章 采購邦價格底價確定矮第5條 采購罷底價確定依據(jù)襖財務(wù)部門須依據(jù)辦采購預(yù)算制定采按購價格的底價。奧第6條 收集爸確定底價

25、所需資捌料癌財務(wù)部制定采購藹底價時，需調(diào)查隘收集以下相關(guān)資挨料。哀1公司以往采靶購記錄。翱2市場調(diào)查資傲料。瓣3報載行情。俺4同業(yè)公會牌愛價。稗5著名公司的稗報價。熬6臨時向有關(guān)矮工廠詢價。擺7其他機構(gòu)調(diào)藹查的采購價格。捌第7條 采購胺底價計算阿1財務(wù)部根據(jù)艾合理的物資成本盎、人工成本及作懊業(yè)方法，計算物鞍資的采購價格，熬其計算公式如下按。隘采購底價=總成佰本+采購對象的案預(yù)期利潤安總成本=采購需癌求量藹搬采購價格+標(biāo)準(zhǔn)藹時間班?。▎挝粫r間工資案率+單位時間費版用率）襖挨（1+修正系數(shù)胺）捌預(yù)期利潤=單位吧時間費用率邦隘預(yù)期利潤癌2標(biāo)準(zhǔn)時間包俺括主要作業(yè)時間矮和準(zhǔn)備時間，修拜正系數(shù)產(chǎn)生原因八包

26、括為特急品而伴加班、趕工及試氨作等。氨3財務(wù)部操作罷時，若供應(yīng)商無斑法接受底價時，跋財務(wù)部須根據(jù)各絆采購項目的資料斑，逐一檢討分析佰原因。原因合理般的，則報財務(wù)部哎經(jīng)理和主管副總懊審批后，修正采背購項目底價。啊4財務(wù)部在利巴用公式計算的基翱礎(chǔ)上，可綜合利扒用成本加成法、拌市價法、投資報扳酬率法等方法對藹采購底價進行調(diào)壩整、確定。愛第3章 詢價拌及議價埃第8條 成立敖價格審議小組板1價格審議小伴組的負(fù)責(zé)人一般安是采購主管副總隘。邦2小組秘書由敗主管副總選派非癌采購部門人員擔(dān)半任。澳3組員由各相傲關(guān)部門主管及以半上級別的人員或哎其指定人員組成哎。拌第9條 詢價俺及議價流程巴1價格審議小昂組在確定采

27、購底笆價的基礎(chǔ)上，確般定議價目標(biāo)并傳昂達采購部進行詢哎價。礙2采購部制作奧報價單并向供應(yīng)案商分發(fā)，供應(yīng)商壩填報后由采購部襖對報價單進行審盎查并進行報價分邦析。耙3采購部根據(jù)半分析結(jié)果制定議昂價方案、確定議矮價議程，做好議鞍價準(zhǔn)備。伴4采購部與供扳應(yīng)商接洽談判，耙合理應(yīng)用談判技版巧與供應(yīng)商展開襖議價。礙5采購部根據(jù)白議價達成的一致埃結(jié)果填寫請購單扒報請價格審議小阿組進行審議。隘第10條 報跋價分析方法捌采購部對供應(yīng)商按報價進行分析可澳采用以下四種方奧法。安1固定成本與吧變動成本分析法扮：根據(jù)采購數(shù)量鞍預(yù)測單位采購價捌格，對價格的固挨定成本與變動成霸本進行分析，議哎價可從變動成本爸入手督促供應(yīng)商叭

28、降價。稗2數(shù)量折扣分背析法：如進行大擺宗采購時，單位伴價格減少的比例稗小于少量采購時靶的減少比例，可爸由此找出議價空霸間。佰3組合報價分扳析法：企業(yè)對不版同供應(yīng)商提供的案分項明晰報價表埃進行同類項目的扳對比分析，就某襖一分項成本因素俺的合理性提出異胺議，達到降低供敖應(yīng)商報價的目的挨。暗4變動報價分芭析法：分析比較白各供應(yīng)商之間產(chǎn)爸品競爭力的高低隘，適用于只能掌般握采購產(chǎn)品中最氨大分項成本的情安況。跋第4章 采購胺價格審議爸第11條 采瓣購價格審議流程岸1鞍采購專員根據(jù)詢扮價、比價、議價傲結(jié)果編制采購報壩價單，經(jīng)采購部隘經(jīng)理簽字后，提頒交財務(wù)部。采購俺報價單應(yīng)包含采拌購物資名、規(guī)格奧、使用部門、

29、數(shù)搬量、供貨商報價熬、商定價格、供白貨商詳細(xì)信息、骯交貨周期等內(nèi)容佰。芭2財務(wù)部根據(jù)哀采購部送達的采瓣購報價單和采購叭底價，填制并復(fù)班核采購價格審議阿表，連同采購報案價單一并提交至艾價格小組進行審熬議。進行價格審靶議之前，價格審佰議小組須明確采把購物資的相關(guān)信俺息，主要內(nèi)容有岸以下五點。癌（1）采購物資鞍基本信息，如規(guī)百格、用途、質(zhì)量捌標(biāo)準(zhǔn)等。八（2）采購物資爸的安全庫存。芭（3）采購物資柏庫存成本費用情瓣況。版（4）采購物資安的替代品情況。靶（5）采購物資絆的底價及其他。奧3價格審議小捌組在了解采購物胺資的基礎(chǔ)上，根懊據(jù)財務(wù)部提交的拔表格了解供應(yīng)商埃情況，主要包括扮以下六個部分。埃（1）供應(yīng)

30、商實隘際報價。盎（2）供應(yīng)商產(chǎn)般品質(zhì)量及穩(wěn)定性爸。跋（3）供應(yīng)商信骯用狀況。爸（4）供應(yīng)商交啊貨期。昂（5）供應(yīng)商優(yōu)巴惠政策。搬（6）供應(yīng)商經(jīng)叭營狀況。霸4價格審議小氨組根據(jù)采購報價骯單和采購價格審懊批表召開小組會捌議，討論價格審翱議方法，并由此稗審議價格。襖（1）審議通過拜的，審議秘書通巴知采購部辦理采盎購。罷（2）審議未通澳過的，審議秘書氨向采購部傳達價熬格審議小組的意澳見和未通過原因暗。采購部根據(jù)結(jié)按果，重新選擇供拜應(yīng)商議價，并努耙力改進采購工作板。拌5價格審議小埃組成員會簽審議瓣表，小組秘書向辦采購部、財務(wù)部敖等相關(guān)部門傳達拜審議結(jié)果。采購敖部門根據(jù)審議結(jié)埃果，辦理采購或懊重新與供應(yīng)商

31、議岸價等。翱第12條 價拌格審議注意事項八1降低采購價百格并不等同于降邦低采購成本。采胺購價格降低并不暗完全意味著采購耙成本的降低，采哀購價格并非是影扳響采購成本的唯唉一因素。審議小藹組同樣應(yīng)注意采矮購交期、采購周巴期、質(zhì)量穩(wěn)定性吧等影響采購成本扳的其他重要因素艾。叭2明確價格審礙議的目標(biāo)。審議挨小組應(yīng)在保證采癌購質(zhì)量和及時采隘購供應(yīng)的基礎(chǔ)上俺盡量降低采購價佰格，而非僅僅審盎議采購單價。板3價格審議過八程中，審議小組傲需考慮采購報價柏日到審議價格日般期間采購物資的八價格波動情況和哀市場通貨膨脹水懊平等因素的影響半。叭第5章 附則佰第13條 本半制度由采購部制扒定，并負(fù)責(zé)解釋捌和修改。矮第14條

32、 本按制度經(jīng)總經(jīng)理批骯準(zhǔn)后自頒布之日柏起實施。耙編制日期拔審核日期霸批準(zhǔn)日期隘修改標(biāo)記敗修改處數(shù)熬修改日期拔9.3.5般 結(jié)算付款管啊理制度拜結(jié)算付款是采購把業(yè)務(wù)的最后一個骯環(huán)節(jié)。該環(huán)節(jié)主愛要存在付款審核奧、付款金額把控艾不嚴(yán)，付款方式捌不恰當(dāng)?shù)葐栴}，般這些問題可能造芭成企業(yè)資金損失挨。八因此，中小企業(yè)俺應(yīng)建立付款結(jié)算頒的管理制度，規(guī)斑范采購付款環(huán)節(jié)哎的相關(guān)事項，以耙減少問題的產(chǎn)生搬。哎制度名稱把結(jié)算付款管理制扳度百編斑 隘 號斑受控狀態(tài)盎執(zhí)行部門邦監(jiān)督部門昂編修部門拔第1章 總則藹第1條 目的襖為了加強采購訂皚購、付款管理，爸做好采購結(jié)算，藹確保按合同付款安，維護公司利益跋，特制定本制度挨。

33、叭第2條 適用稗范圍瓣本公司采購的訂挨約與付款方式，靶除另有規(guī)定外，跋均須參照本制度俺辦理。絆第3條 職責(zé)半劃分?jǐn)?采購部負(fù)責(zé)頒采購訂約、確定跋付款方式及采購奧結(jié)算相關(guān)工作。百2財務(wù)部負(fù)責(zé)白按合同付款。阿第2章 采購扒合約管理規(guī)定俺第4條 采購皚下單矮采購部下訂單方柏式有三種，具體艾說明如下圖所示佰。耙采購訂單下達方叭式示意圖拔第5條 訂購礙單適用范圍規(guī)定伴1標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品罷，不易發(fā)生錯誤岸。疤2公司與供應(yīng)拌商雙方有很高的叭互信度。扳3在已有長期板合約的情況下，絆每次訂購采用訂稗購單即可。啊4出現(xiàn)交貨問俺題，容易處置。稗5交貨、驗收板流程成熟、嚴(yán)密矮。伴第6條 國內(nèi)搬采購合同規(guī)定氨1明確所訂物癌料

34、之名稱、規(guī)格盎、編號、數(shù)量、懊單價、總價、交搬貨時間、地點，捌并與請購單一致襖。按2明確付款方凹式，包括一次付懊款、分期付款、埃下批付款等。擺3規(guī)定延期罰熬款的責(zé)任、尺度唉、賠償方式。捌4規(guī)定解約的澳辦法，保障雙方絆權(quán)益。哎5商定驗收方岸式與質(zhì)量問題處霸理方式。白6規(guī)定供應(yīng)商伴保證責(zé)任。百7明確其他認(rèn)邦為應(yīng)予附加的條案款。霸第7條 國際般采購合同規(guī)定安1基本條款包扮括物資名稱、品熬質(zhì)與規(guī)格要求、版單價與總價、數(shù)皚量、貨款支付方哀式、裝運、包裝斑、保險等內(nèi)容。巴2一般條款包瓣括不可抗力事故矮、索賠規(guī)定、仲凹裁、適用法律、艾違約及解約等內(nèi)皚容。八3付款方式包氨括匯款、信用證芭付款、托收、貨捌到付款

35、、憑單付柏款等。叭第8條 付款扮方式規(guī)定啊1國內(nèi)采購一敗般采用一次性后叭付款方式，即供氨應(yīng)商的物資驗收罷合格后，一次性巴付清該訂單的貨暗款，特殊情況需皚總經(jīng)理核準(zhǔn)。扒2國外采購一擺般采用信用證付般款方式，特殊情愛況需總經(jīng)理核準(zhǔn)百。奧第3章 采購澳付款審核、審批盎第9條 憑單辦付款原則搬由采購部填制應(yīng)壩付憑單，并經(jīng)財?shù)K務(wù)經(jīng)理審核，財隘務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理版按權(quán)限審批后方芭可支付貨款。盎第10條 付皚款申請?zhí)岢霭?采購物資運巴抵倉庫后，由采凹購部、倉儲部、搬質(zhì)量管理部等相澳關(guān)部門進行驗收哀并入庫。驗收時安，驗收人員須將澳運抵的材料與采敖購合同副本、供百應(yīng)商提供的發(fā)運百單進行核對。藹2驗收無誤后吧，倉儲部

36、人員負(fù)胺責(zé)辦理入庫手續(xù)癌，填寫一式三份澳的驗收單，一聯(lián)傲倉庫留存，一聯(lián)叭轉(zhuǎn)采購部留存，絆一聯(lián)轉(zhuǎn)送財務(wù)部翱留存。采購部將氨驗收單與采購合矮同副本、供應(yīng)商板提供發(fā)票、銀行罷結(jié)算憑證相核對懊，以此確定采購吧業(yè)務(wù)完成情況。疤4收到供應(yīng)商襖發(fā)票后，采購部斑應(yīng)將發(fā)票與購貨扒訂單及驗收報告昂進行比較，核對芭物資種類、數(shù)量懊、價格、折扣條芭件、付款金額及凹付款方式等是否百相符，核對無誤霸后遞交財務(wù)部申佰請付款。襖第11條 付皚款申請審核及審扒批頒1財務(wù)部將收按到的相關(guān)憑證、半資料，包括發(fā)票挨、驗收單、結(jié)算啊憑證與購貨訂單斑、采購合同等進拌行審議與復(fù)核，懊檢查真實性、合扮法性、合規(guī)性與扮準(zhǔn)確性、一致性艾，作為是

37、否支付拌貨款的依據(jù)。凹2經(jīng)財務(wù)部審皚核通過無誤后，瓣填寫應(yīng)付賬款單唉，遞交總經(jīng)理審把批，審批通過后岸由財務(wù)部按合同瓣約定付款方式付靶款。癌第4章 采購斑付款與結(jié)算皚第12條 付背款隘1財務(wù)部會計癌開具付款憑證，哎交出納人員辦理哀付款手續(xù)。案2出納人員付叭款后，在進貨發(fā)癌票上蓋版“扮付訖罷”佰章，轉(zhuǎn)交會計記哀賬。翱第13條 付安款結(jié)算注意事項襖1采購部根據(jù)耙收貨清單、結(jié)算昂單與訂貨合同、愛應(yīng)付賬款核對無氨誤后，統(tǒng)一制訂襖結(jié)算計劃。結(jié)算板計劃由采購部結(jié)跋算專員根據(jù)訂購氨合同的時間要求傲、供應(yīng)商的重要罷性、采購物資的霸時間、公司現(xiàn)有半資金情況等制訂安，分清輕重緩急哀。伴2在向供應(yīng)商把支付貨款時，采班

38、購部結(jié)算專員需翱對照合同、收貨搬清單等仔細(xì)復(fù)核斑，并同預(yù)付貨款礙及應(yīng)收賬款等全班部債權(quán)一起清理靶結(jié)算，防止重復(fù)佰付款。爸3支付貨款時襖財務(wù)部一般應(yīng)采邦用銀行劃賬的支奧付辦法，采購結(jié)扒算專員必須在付絆款后五日內(nèi)向供敖應(yīng)商索要發(fā)票等岸有關(guān)票據(jù)或證明骯文件。叭4在部分物資扮緊張或供應(yīng)商堅跋持要求先付款后懊發(fā)貨，所需貨款艾需由采購部、財襖務(wù)部和總經(jīng)理嚴(yán)版格審查批準(zhǔn)方能般辦理。挨5如確實需要傲直接交付支票的拌，由采購結(jié)算專絆員帶正式合法發(fā)柏票到財務(wù)部辦理隘借款手續(xù)。柏6采購先付款吧后發(fā)貨作業(yè)具體矮見公司采購預(yù)叭付管理規(guī)定。耙7采購結(jié)算專頒員支付采購貨款矮后應(yīng)依據(jù)財務(wù)規(guī)敖定的報銷程序每擺半月辦理一次報昂銷

39、手續(xù)，報銷單奧據(jù)應(yīng)附上購貨發(fā)柏票、采購計劃單拔、訂購單、驗收奧入庫單，并由采矮購部經(jīng)理審批。邦第14條 應(yīng)翱付賬款臺賬管理笆1采購部結(jié)算稗專員負(fù)責(zé)采購應(yīng)霸付賬款的管理，稗設(shè)立應(yīng)付賬款臺俺賬。鞍2采購部結(jié)算骯專員定期編制客拌戶往來對賬單發(fā)拔送對方單位，每敖月核對一次并妥芭善保存對賬記錄凹。皚第5章 附則俺第15條 本扮制度由采購部負(fù)阿責(zé)制定、修訂和霸解釋。邦第16條 本扳制度自公布之日板起執(zhí)行。百編制日期般審核日期絆批準(zhǔn)日期皚修改標(biāo)記艾修改處數(shù)澳修改日期翱9.4 設(shè)計八采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控八制記錄和憑證壩9.4.1柏 供應(yīng)商篩選敖表傲 唉 供應(yīng)商哀評價內(nèi)容澳甲埃乙板丙班丁百優(yōu)5擺良3矮差1拜優(yōu)5岸良3

40、邦差1斑優(yōu)5挨良3盎差1巴優(yōu)5笆良3暗差1吧企業(yè)規(guī)模昂企業(yè)信譽爸產(chǎn)品質(zhì)量百產(chǎn)品價格芭產(chǎn)品認(rèn)證水平扮生產(chǎn)技術(shù)背加工工藝斑開發(fā)能力傲不合格產(chǎn)品控制暗配合度翱準(zhǔn)時交貨搬歷史合作情況疤服務(wù)范圍耙售后服務(wù)唉質(zhì)量保證體系胺總計得分挨部門/人員胺評價意見藹簽字板日期懊篩選結(jié)果襖總經(jīng)理審批意見壩 扳 澳 岸 熬 簽字： 瓣 挨 日期：扮 絆年矮 版月伴 熬日扳9.4.2按 詢價議價記柏錄表矮項目襖供應(yīng)商把原詢柏單價挨貨幣巴類別翱議價后哀單價凹議價后澳總價氨股款骯條件拌價格壩條件啊交貨叭日期澳交運哎方式搬采購霸擬購癌料號半品名敗規(guī)格扳數(shù)量盎單位伴核準(zhǔn)癌檢核佰承辦單位主管扒承辦人扮備注壩9.4.3笆 采購驗收報靶

41、告單般編號： 暗 半 瓣 疤 版 熬 搬 哀 捌 日期：氨 瓣年敗 絆月絆 皚日癌物資名稱熬規(guī)格百批號背數(shù)量半采購日期扮到貨日期盎供應(yīng)商編號爸供應(yīng)商名稱巴檢驗記錄扳檢驗項目敖檢驗標(biāo)準(zhǔn)啊檢驗結(jié)果瓣合格率拔不合格件數(shù)拔備注瓣驗收數(shù)量邦盎 足伴疤 短缺昂總評芭采購部經(jīng)理簽字捌： 哎 半 般 質(zhì)量部襖控制主管簽字：按 敖 案檢驗員簽字：搬9.4.4盎 采購質(zhì)量保氨證協(xié)議扳文本名稱阿采購質(zhì)量保證協(xié)斑議壩編隘 笆 號版受控狀態(tài)胺執(zhí)行部門壩監(jiān)督部門瓣編修部門拌凹供應(yīng)商：版感謝貴公司多年翱來的大力支持。罷為確保購銷合同把能夠順利執(zhí)行，絆雙方的合作不受壩影響，我公司對扒從供應(yīng)商處所采半購或委托加工的俺零件做如下

42、規(guī)定巴。搬一、目的柏為明確我公司（拔簡稱為胺“巴甲方巴”鞍）對供應(yīng)商的質(zhì)藹量要求，并為供跋應(yīng)商（簡稱為傲“暗乙方愛”阿）的產(chǎn)品不合格皚時，作為處理和芭索賠的依據(jù)。捌二、簽訂合同柏采購或委托加工懊以雙方簽訂耙“凹產(chǎn)品購銷合同敖”癌形式確認(rèn)，乙方阿需在收到甲方合扮同三天內(nèi)對合同瓣進行簽字確認(rèn)，襖合同一經(jīng)簽訂即芭具有法律約束力按，必須嚴(yán)格履行敗。絆甲方提供的合同半號需在乙方提交半的所有交貨資料暗（裝箱單、質(zhì)量瓣證明資料）上標(biāo)啊明。疤三、質(zhì)量要求挨1乙方為甲方板提供的材料，其耙質(zhì)量、性能必須芭符合甲方的原材礙料技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或外奧協(xié)品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。敖2乙方每次送半貨時，必須提供啊物資的合格證或凹自檢報告等證明艾

43、物資合格的材料班。邦3乙方的產(chǎn)品氨包裝必須滿足甲敖方要求；包裝必氨須注明生產(chǎn)日期愛、生產(chǎn)批號、有斑效期、重量等。罷4當(dāng)甲方的客背戶需要到乙方進澳行驗證時，乙方瓣應(yīng)給予安排并配辦合驗證工作。邦5乙方必須保耙證百分之百的及扳時供貨能力。扮四、質(zhì)量記錄拜由于外購、外協(xié)板物件的質(zhì)量直接哀影響甲方產(chǎn)品的版質(zhì)量，所以乙方笆必須采取切實可般行生產(chǎn)工藝和控斑制方法對其產(chǎn)品跋的質(zhì)量進行有效挨的控制，并保存礙必要的質(zhì)量記錄靶資料（工藝卡、盎原材料證明、檢耙驗記錄、加工過骯程參數(shù)記錄）以岸便甲方進行現(xiàn)場藹審核。敖五、零件標(biāo)識懊提供外協(xié)加工零皚件的乙方，需在挨圖紙規(guī)定位置或邦非加工表面明顯辦位置，用鋼印或挨其他不易消

44、失的巴方法，清楚地標(biāo)斑刻上供應(yīng)商的代笆號、零件號（按壩合同所規(guī)定使用暗的圖紙或零件清襖單）、合同號。壩六、交貨期及包叭裝壩1乙方應(yīng)按合敗同簽訂日期或甲把方提前通知交貨翱期（傳真）按時埃交貨至甲方。如版有延期交貨，乙白方需予以書面說礙明，并承擔(dān)由此扮所造成的一切責(zé)背任。昂2零件需按合敖同號裝箱，裝箱盎單上需注明合同敖號、零件號、零奧件名稱、包裝件骯數(shù)、數(shù)量、檢驗安人員，乙方需提拔供適當(dāng)包裝箱和般包裝物，以確保哀所有零件在運輸芭途中不會受損，熬如有影響到零件拔質(zhì)量的損壞，甲把方將按不合格品藹退回。暗七、質(zhì)量證明資柏料擺乙方在零件出廠背前須對所供零件翱實施全部的尺寸百檢驗以及必需的耙化學(xué)成分和機械般

45、性能方面的測試艾，并在送貨時隨皚裝箱單提交尺寸靶檢驗報告和有關(guān)哎材質(zhì)證明、材質(zhì)巴化驗報告、機械凹性能測試報告等罷。斑八、入廠檢驗及絆不合格品處理斑1甲方質(zhì)量管巴理部將對進廠的耙物料進行100安%全檢或抽樣檢鞍驗，發(fā)現(xiàn)不合格氨品時將出具笆“氨進料異常報告單拌”扒，乙方需對不合爸格品進行原因分背析并制定糾正措愛施，在生產(chǎn)中加襖以改進，確保同啊類缺陷不再重復(fù)叭發(fā)生。吧2跋“鞍進料異常報告單暗”百需傳回甲方采購拜部，以對乙方的隘糾正措施效果進熬行驗證。叭3跋檢驗不合格的物澳料、外協(xié)品、零敖部件將退回給乙般方，并由乙方負(fù)八擔(dān)甲方實際發(fā)生懊的運輸費及試驗笆費。襖4如在生產(chǎn)實八際使用過程中出敖現(xiàn)的屬乙方原因

46、澳的不合格品，也愛將退回給供應(yīng)商跋。乙方需理解上柏述要求，并簽字艾將此協(xié)議作為合辦同附件，與所簽盎訂的合同具有同板等效力，未盡事耙宜雙方友好協(xié)商盎解決。笆備注：雖然甲方暗對關(guān)鍵物資、重絆要物資、一般物班資進行性能試驗阿或檢驗，但在使伴用過程中如出現(xiàn)哎質(zhì)量問題，乙方氨不能推卸責(zé)任，伴并由乙方負(fù)擔(dān)全拌部損失。跋本公司（甲方）頒代表（蓋章）：百 瓣 敗 八 霸簽訂日期：艾 疤年霸 版月奧 骯日吧供應(yīng)商（乙方）把代表（蓋章）：藹 哎 般 搬 八簽訂日期：愛 捌年俺 般月俺 拜日昂編制日期稗審核日期澳批準(zhǔn)日期懊修改標(biāo)記斑修改處數(shù)八修改日期骯9.4.5安 采購付款結(jié)艾算清單哀供應(yīng)商癌合同號疤時間拌笆 澳年

47、礙 扒月哀 拌日 靶收貨單號靶驗收單號爸品種挨規(guī)格盎結(jié)算規(guī)格哀換扳算澳率斑計算單位盎數(shù)量斑面積百含稅單價柏不含稅單價芭稅率（%）熬金額拜稅額埃價稅合計挨合計搬預(yù)付金額皚實付金額（大寫板）昂備注頒經(jīng)辦人簽字： 斑 笆 罷 壩 財扳務(wù)部經(jīng)理簽字：愛第擺10礙章熬 拔中小企業(yè)資產(chǎn)管矮理內(nèi)部控制精細(xì)板化設(shè)計懊10.3 制般定資產(chǎn)管理內(nèi)部霸控制制度板10.3.2熬 存貨采購控敗制制度霸存貨采購是存貨版進入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)百營活動的首要環(huán)案節(jié)。為了保障生叭產(chǎn)經(jīng)營活動的正拌常進行，中小企礙業(yè)應(yīng)加強存貨采班購工作的管理。矮下面是某公司制凹定的存貨采購控捌制制度，供讀者半?yún)⒖肌０贫让Q稗存貨采購控制制隘度昂編氨 扒

48、 號拜受控狀態(tài)佰執(zhí)行部門昂監(jiān)督部門擺編修部門懊第澳1按章伴 阿總則敖第辦1板條隘 巴目的皚為了加強公司存襖貨采購工作的管敖理，保證生產(chǎn)經(jīng)敗營的供應(yīng)，控制芭成本，特制定本壩制度。耙第癌2澳條骯 八適用范圍岸本制度適用于公叭司所需各類存貨芭采購過程的管理岸控制，包括存貨班采購的申請、審霸批和實施。挨第昂3吧條俺 頒職責(zé)分工頒1芭采購部負(fù)責(zé)存昂貨采購申請的審伴核、存貨采購計安劃和預(yù)算的編制稗、采購合同的編柏制和簽訂及存貨哎采購作業(yè)的實施啊等工作。爸2財務(wù)部負(fù)責(zé)爸存貨采購申請和佰預(yù)算的審批、存伴貨合同審核及結(jié)辦算支付等工作。藹3倉儲部負(fù)責(zé)哀提交存貨采購申傲請及采購驗收等懊工作。氨第案2澳章 存貨采購稗

49、計劃和預(yù)算編制絆第4條癌 敖存貨采購計劃編皚制程序埃1澳采購人員根據(jù)耙公司戰(zhàn)略目標(biāo)、盎歷史采購數(shù)據(jù)和案企業(yè)實際情況，半編制年度存貨采邦購計劃。板2年度存貨采把購計劃經(jīng)采購部罷經(jīng)理審核后，采白購人員根據(jù)指示澳調(diào)整，并報總經(jīng)靶理審批。佰3年度采購計爸劃批準(zhǔn)后，采購按人員根據(jù)實際情邦況編制和調(diào)整季背度、月度存貨采把購計劃。哎第5條稗 跋存貨采購預(yù)算編唉制程序斑1敗采購人員根據(jù)版批準(zhǔn)的年度采購擺計劃和歷史采購藹數(shù)據(jù)，對采購支拜出作出合理的預(yù)頒測。昂2采購人員根笆據(jù)存貨采購的具愛體內(nèi)容和公司規(guī)翱定，選擇合適的半采購預(yù)算方法，按編制存貨采購預(yù)罷算草案，經(jīng)采購盎部經(jīng)理審核后，絆報財務(wù)部審核。按3財務(wù)人員根芭

50、據(jù)公司資金狀況佰和總預(yù)算，對存敗貨采購預(yù)算草案俺進行綜合平衡，哀經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審柏核后，報總經(jīng)理捌審批。芭第3章 存貨礙采購申請和審核傲第6條辦 骯請購的審批權(quán)限鞍根據(jù)請購總金額翱的不同，審批人挨的權(quán)限也不同，把具體如下所述。百1吧請購總金額在巴 懊元以下時，由部版門經(jīng)理審批。把2請購總金額辦在盎 百霸 頒元時，由財務(wù)經(jīng)礙理審批。敖3請購總金額岸在敖 擺搬 靶元時，由總經(jīng)理爸審批。藹第7條骯 疤存貨采購申請的吧提出板1耙倉儲人員根據(jù)百存貨庫存量和需疤求量核算出請購扳量，填寫澳“奧采購申請單巴”板，并提交倉儲部骯經(jīng)理審核。拔2俺“疤采購申請單敗”搬應(yīng)詳細(xì)注明需求絆存貨的品名、型擺號、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、叭數(shù)

51、量、需求原因佰、需求時間等。俺3扒“頒采購申請單扒”壩審核通過后，交吧財務(wù)部及總經(jīng)理傲根據(jù)權(quán)限進行審埃批。巴4霸“版采購申請單爸”凹批準(zhǔn)后，交采購哎部審核。昂5倉儲部在提把出采購申請時，礙應(yīng)綜合考慮各種扳材料的采購間隔傲期和當(dāng)日材料的佰庫存量，分析確礙定應(yīng)采購的日期壩和數(shù)量，在保證按供應(yīng)的情況下，昂盡量降低庫存。半第4章 存貨佰采購作業(yè)控制拜第8條哀 皚采購合同簽訂俺1班采購人員根據(jù)柏“胺采購申請單邦”胺內(nèi)容聯(lián)系供應(yīng)商搬，與供應(yīng)商達成吧購買意向后，編疤寫采購合同。熬2采購合同經(jīng)叭采購部經(jīng)理審核靶后，提交財務(wù)部辦和法律事務(wù)部審巴核，并提交經(jīng)總唉經(jīng)理審批。哀3采購部代表背與供應(yīng)商簽訂采半購合同。愛

52、4采購人員將百采購合同連同采傲購申請單交財務(wù)半部備案。搬第9條班 跋采購活動實施敗1八采購人員根據(jù)扮采購合同規(guī)定制隘作采購訂單，經(jīng)班采購部經(jīng)理審核板后，發(fā)送給供應(yīng)敗商。跋2采購人員應(yīng)板及時跟蹤供應(yīng)商扳備貨的進度，發(fā)吧現(xiàn)異常問題應(yīng)妥捌善處理，并及時傲匯報。襖3采購人員收澳到供應(yīng)商的發(fā)貨把通知后，及時通胺知相關(guān)部門進行爸收貨準(zhǔn)備。俺4采購部、質(zhì)罷量管理部、物資安使用部門對到貨芭物資進行驗收，愛驗收無誤后簽字哀確認(rèn)。頒第10條敗 翱貨款支付芭1阿采購人員根據(jù)瓣驗收單，填制付熬款申請，經(jīng)部門挨經(jīng)理審核后，提罷交財務(wù)部經(jīng)理審礙批。班2財務(wù)人員審八核付款申請、采凹購申請單、驗收耙單及采購合同等拌單據(jù)無誤后

53、，進傲行貨款結(jié)算支付安。背第5章藹 八附則霸第11條傲 襖本制度由采購部哀負(fù)責(zé)編制、修改八和解釋。稗第12條 本岸制度自頒布之日班起執(zhí)行。叭編制日期耙審核日期敖批準(zhǔn)日期笆修改標(biāo)記氨修改處數(shù)巴修改日期唉10.3.3跋 存貨儲存管半理制度安企業(yè)為保證生產(chǎn)奧過程的連續(xù)性，背需要對存貨進行捌倉儲保管。下面奧是某公司制定的暗存貨儲存管理制拌度，供讀者參考哎。班制度名稱爸存貨儲存管理制艾度懊編佰 跋 號矮受控狀態(tài)拌執(zhí)行部門頒監(jiān)督部門矮編修部門哎第搬1柏章板 澳總則罷第癌1伴條敖 疤目的板為了保障存貨保吧管安全、有序、澳規(guī)范，降低存貨凹成本，提高倉庫案工作效率，特制柏定本制度。奧第2條跋 稗適用范圍搬本制度

54、適用于存凹貨儲存過程中的氨管理工作，包括柏擺放、標(biāo)識、盤皚點、防火防盜等翱管理。安第3條頒 鞍存貨存儲原則暗1俺安全可靠原則耙，即需本著這一頒原則，合理安排白垛位、墻距、垛斑距、頂距。百2分類擺放原澳則，即存貨按照皚品種、規(guī)格、型稗號等結(jié)合倉庫條辦件分類擺放。奧第澳2暗章 存貨陳列半管理叭第4條頒 八存貨擺放規(guī)定扒1八儲存在倉庫的罷貨物，按照貨物版的品牌、型號、哀規(guī)格、顏色等分俺區(qū)歸類整潔擺放班。罷2同類型的貨敗物，不同批次入挨庫要注意分開擺芭放。藹3對代管、代艾銷、暫存、受托柏加工的存貨，應(yīng)頒單獨存放和記錄啊，避免與公司存敖貨混淆。擺4入庫儲存存扒貨應(yīng)按指定的貨哀位（地點）分類唉、分品種堆放

55、，唉要求堆放整齊，搬便于清查、取貨傲。壩5倉庫管理人藹員對所保管的存捌貨，應(yīng)以有利于版先進先出的作業(yè)昂原則分部決定出拜差方式及位置。埃6根據(jù)銷售類伴別（如成品儲存矮區(qū)與退貨區(qū)）、把原材料類別對倉襖庫存貨進行分區(qū)昂存放，收發(fā)頻繁扒的成品需在進出爸便捷的庫位存放胺。按7存貨堆放根頒據(jù)不同存貨的包澳裝形態(tài)及質(zhì)量要佰求設(shè)定堆放方式藹及堆積層數(shù)，為氨保證存貨質(zhì)量和安儲存安全，存放拜高度不能超過艾 骯米。佰8對不良品設(shè)百專區(qū)擺放整齊，奧每箱裝有清單，斑載明產(chǎn)品數(shù)量、百名稱、收回原因啊及經(jīng)辦人，待銷昂售部批準(zhǔn)后予以藹處置。盎第5條癌 凹存貨標(biāo)識規(guī)定芭1爸倉庫管理人員板在存貨入庫時應(yīng)邦及時記錄入庫登芭記，填制

56、存貨保襖管卡，對存貨進凹行分類編目，并阿詳細(xì)標(biāo)明存放地罷點。骯2存貨保管卡瓣上應(yīng)標(biāo)明品名、叭規(guī)格、型號、款翱式、尺碼、數(shù)量氨、質(zhì)量（等級）啊、產(chǎn)地、單位等皚相關(guān)信息。板3存貨應(yīng)于每爸一庫位設(shè)置貨卡扮標(biāo)示牌，標(biāo)示其柏品名、規(guī)格、單辦位包裝量、庫位岸數(shù)量。每次進出昂物資，及時更改啊存量，做到卡賬安物相符。依配置阿情況繪制版“埃庫位標(biāo)示圖把”岸，懸掛于倉庫明板顯處。襖4將各類存貨拜依品名、規(guī)格、板批號劃定庫位，矮標(biāo)明于敗“搬庫位配置圖傲”藹上，并隨時顯示壩庫存動態(tài)。相同柏規(guī)格品名的存貨班不能放在兩個倉斑庫內(nèi)。癌第3章 存貨礙盤點管理安第6條耙 藹存貨日常登記芭1哀倉庫管理人員佰應(yīng)對存貨進行每捌日巡查

57、和定期抽頒檢，按規(guī)定時間藹編報庫存日報和頒月報。安2倉庫管理人稗員整理存貨的出斑庫、儲存、保管愛、檢驗及賬務(wù)報埃表的登陸等業(yè)務(wù)隘，每日根據(jù)出入哀庫憑證及時登記凹核算，月終結(jié)賬斑和實盤完畢后與霸財務(wù)部門對賬。白第7條襖 安存貨月盤點挨每月對庫存存貨扮進行一次實物盤搬點，并填制庫存頒盤點表。佰1霸發(fā)現(xiàn)盈余、短鞍少、殘損或變質(zhì)扮，必須查明原因唉、分清責(zé)任，寫耙出書面報告，提癌出處理建議，呈礙報上級和有關(guān)部捌門，未經(jīng)批準(zhǔn)不笆得擅自調(diào)賬。擺2積極配合財挨務(wù)部門做好全面襖盤點和抽點工作扳，定期與財務(wù)部拜門對賬，保證賬頒、表、物相符。盎第8條背 俺存貨年終盤點癌每年年終，倉儲巴部應(yīng)會同財務(wù)部擺、銷售部等共同

58、唉處理總盤存。挨1敖盤點后，應(yīng)由半盤點人員填寫盤擺存報告表，若有版數(shù)量短少、品質(zhì)半不符或損壞情況把，應(yīng)詳加注明后絆由倉庫管理人員柏確認(rèn)簽字。凹2盤點后，如瓣有盤盈或不可避岸免的虧損情況時半，應(yīng)由財務(wù)部呈班報總經(jīng)理核準(zhǔn)調(diào)俺整。百第4章 存貨阿安全管理八第9條扮 澳出入庫行為規(guī)范捌1頒倉庫禁止無關(guān)澳人員進入，所有爸入庫人員均需按隘照規(guī)定履行審批搬程序，必須在倉辦庫工作人員的陪阿同下進出倉庫，昂并遵守倉庫管理案制度。啊2所有人員不矮得攜帶能夠裝手啊機或配件的包裝矮物品（如手提包芭、紙袋等）進入敖倉庫，確需帶入絆的，須允許倉庫昂工作人員進行檢搬查。熬3對外來人員百、車輛進行登記捌。阿4易燃品、易八爆品

59、和違禁品不搬得攜帶入倉庫。班第10條稗 澳庫房安全管理翱1搬庫房內(nèi)須地安阿全設(shè)施、滅火設(shè)般備，安全通道、把水電線路等必須把暢通無阻，以利邦于防火、防盜等扮。哎2庫房設(shè)施必柏須符合防火、防藹盜、防潮、防塵霸標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達辦到安全要求。懊3保持倉庫環(huán)跋境衛(wèi)生和過道暢阿通，倉庫管理人氨員應(yīng)定期或隨時芭檢查存貨的防水拌、防火、防盜安邦全設(shè)施。檢查時扒，發(fā)現(xiàn)易燃、易傲爆危險存貨，應(yīng)巴立即采取措施，叭存放到安全場所叭，予以隔離。半4倉庫管理人扒員應(yīng)掌握滅火器叭等工具的使用，伴每天下班前須檢扳查各種電器電源傲等安全情況。版5任何人員不疤得在倉庫內(nèi)吸煙板、用餐，不得將傲水杯、飯盒、零敖食等帶入倉庫。凹6隘嚴(yán)格

60、按存貨對倉唉庫的儲存環(huán)境要疤求（如溫度、濕半度等）進行儲存扒保管，定時對存鞍貨進行清潔和整頒理。奧第5章骯 阿附則笆第11條藹 按本制度由倉儲部板負(fù)責(zé)編制、修改氨和解釋。盎第12條 本板制度自頒布之日捌起執(zhí)行。爸編制日期絆審核日期埃批準(zhǔn)日期隘修改標(biāo)記奧修改處數(shù)鞍修改日期爸10.3.4阿 倉庫調(diào)撥管罷理規(guī)定叭為了保障企業(yè)生扒產(chǎn)經(jīng)營，保證各扳部門資源調(diào)配的岸合理化、有效化胺，提高企業(yè)的整澳體運營效率，中拔小企業(yè)應(yīng)加強存稗貨的調(diào)撥管理。把下面是某公司制搬定的倉庫調(diào)撥管扮理規(guī)定，供讀者氨參考。扮制度名稱芭倉庫調(diào)撥管理規(guī)版定案編敗 百 號隘受控狀態(tài)半執(zhí)行部門耙監(jiān)督部門柏編修部門襖第凹1埃章啊 氨總則背第