紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)-0901

1、紅字增值稅專用發(fā)票通知單管理系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)中心目 錄第一章 背景介紹第二章 流程介紹第三章 通知單管理第四章 系統(tǒng)維護第一章 背景介紹1.1 業(yè)務(wù)規(guī)定1.2 實現(xiàn)方法1.3 升級方式 1.1 業(yè)務(wù)規(guī)定 國家稅務(wù)總局對增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定進行了修訂，并專門下發(fā)了增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（國稅發(fā)2006156號）及國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知（國稅發(fā)200718號）。第一章 背景介紹1.1 業(yè)務(wù)規(guī)定1.2 實現(xiàn)方法1.3 升級方式 為了配合國稅發(fā)2006156號和國稅發(fā)200718號文的實施，航天信息公司根據(jù)國家稅務(wù)總局提出的業(yè)務(wù)需求在防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)和企業(yè)端開票系統(tǒng)原有功

2、能基礎(chǔ)上進行了軟件修改。1.2 實現(xiàn)方法1.2 實現(xiàn)方法稅務(wù)端系統(tǒng)：1、增加紅字票通知單管理系統(tǒng)：開具、管理通知單稅務(wù)端系統(tǒng)：2、報稅子系統(tǒng)接收紅字發(fā)票報稅明細信息以及每張紅字發(fā)票對應(yīng)的通知單編號，并提示紅字發(fā)票銷單情況。1.2 實現(xiàn)方法稅務(wù)端系統(tǒng)：3、認(rèn)證子系統(tǒng)在存根聯(lián)補錄報稅時記錄紅字發(fā)票對應(yīng)的通知單編號1.2 實現(xiàn)方法稅務(wù)端系統(tǒng)：4、提供了一窗式比對接口 購買方在次月申報期內(nèi)申報時，將該納稅人在當(dāng)月申請開具的需要作進項稅額轉(zhuǎn)出的通知單金額和稅額提供給綜合征管系統(tǒng)，用于一窗式比對。 1.2 實現(xiàn)方法稅務(wù)端系統(tǒng)：5、管理模塊新增“通知單管理系統(tǒng)操作員”用戶組 1.2 實現(xiàn)方法企業(yè)端開票系統(tǒng)：

3、1、增加紅字票申請單開具模塊：開具、導(dǎo)出申請單。1.2 實現(xiàn)方法企業(yè)端開票系統(tǒng)：2、開票子系統(tǒng)開具紅字發(fā)票時需輸入通知單編號，在抄報稅時記錄每張紅字發(fā)票對應(yīng)的通知單編號。1.2 實現(xiàn)方法第一章 背景介紹1.1 業(yè)務(wù)規(guī)定1.2 實現(xiàn)方法1.3 升級方式 1、稅務(wù)端 1）搭建總局紅字票通知單管理系統(tǒng)環(huán)境，由航天信息負責(zé)在總局搭建。 2）36個?。ㄖ陛犑?、計劃單列市）的防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)升級到，由航天信息在總局呼叫中心通過遠程方式完成升級。1.3 升級方式 2、企業(yè)端 1）已使用一機多票的企業(yè) 對于已使用一機多票開票子系統(tǒng)的企業(yè)，在稅局組織企業(yè)參加統(tǒng)一培訓(xùn)時為企業(yè)發(fā)放升級光盤，由企業(yè)自行升級的方式。

4、對于遇到問題無法正常升級的企業(yè)，由服務(wù)單位上門升級。1.3 升級方式 2）非一機多票開票系統(tǒng)和稅務(wù)代開票系統(tǒng) 主要指開票、DOS版開票系統(tǒng)和稅務(wù)代開票系統(tǒng)，由服務(wù)單位組織在稅務(wù)大廳進行集中升級，升級方式與06年全國一機多票升級方式基本相同。1.3 升級方式 3）主機共享系統(tǒng) 對于主機共享開票系統(tǒng)，由服務(wù)單位組織人員上門升級。1.3 升級方式第二章 流程介紹2.1 通知單的樣式2.2 通知單的流轉(zhuǎn)2.3 操作流程介紹 專用發(fā)票通知單樣式2.1 通知單的樣式2.1 通知單的樣式廢舊物資專用發(fā)票通知單樣式通知單編號規(guī)則：系統(tǒng)開具通知單時自動生成16位的通知單編號，每一個通知單的編號都是全國唯一的。第

5、1-6位 主管稅務(wù)機關(guān)代碼十六位編號規(guī)則：第7-10位 年份和月份第11-15位 開具的順序號 110101110101110101070507050705000028000028000028第16位 校驗位 8882.1 通知單的樣式說明： 企業(yè)開票系統(tǒng)升級后，對其取得的原方式開具的通知單，必須在2008年11月30日之前開具紅字增值稅專用發(fā)票，2008年12月1日之后不得再作為開具紅字增值稅專用發(fā)票的依據(jù)。對于原方式開具的通知單在開具紅字增值稅專用發(fā)票時，須按16位編碼規(guī)則錄入通知單編號，編碼規(guī)則為：12345699116位原方式開具的通知單編號（原方式開具的通知單編號若超過6位，則取其后

6、6位；若不足6位，則在原編號前補0）。 2.1 通知單的樣式第二章 流程介紹2.1 通知單的樣式2.2 通知單的流轉(zhuǎn)2.3 操作流程介紹 2.2 通知單流轉(zhuǎn)通知單可在省內(nèi)與省外流轉(zhuǎn) 省內(nèi)流轉(zhuǎn)：銷售方和購買方在同一省，通知單通過省級集中稅務(wù)端系統(tǒng)自動實現(xiàn)省內(nèi)流轉(zhuǎn)。省外流轉(zhuǎn)：銷售方和購買方不在同一省的，通知單需要通過總局紅字票通知單管理系統(tǒng)實現(xiàn)跨省的流轉(zhuǎn)。 2.2 通知單流轉(zhuǎn)省外流轉(zhuǎn)第二章 流程介紹2.1 通知單的樣式2.2 通知單的流轉(zhuǎn)2.3 操作流程介紹 2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程 2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程 購買方提交申請單購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單購方稅務(wù)機關(guān)發(fā)送通知單銷方稅務(wù)機關(guān)

7、同步總局?jǐn)?shù)據(jù)銷方稅務(wù)機關(guān)自動驗證并發(fā)送驗證結(jié)果購方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)購方稅務(wù)機關(guān)打印通知單購方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)銷售方開具紅字發(fā)票銷方稅務(wù)機關(guān)報稅核銷2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程開具流程說明：1、需要開具紅字發(fā)票時，對應(yīng)藍字發(fā)票屬于下面五種情況的應(yīng)由購買方提出申請：“已抵扣”、“無法認(rèn)證”、“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”和“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”。2、即使購銷雙方在同一稅務(wù)機關(guān)的，也需要發(fā)送通知單。3、銷方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)后系統(tǒng)自動驗證藍字發(fā)票是否有正常報稅記錄、通知單和藍字發(fā)票報稅記錄中的銷方稅號是否相同，金額和稅額是否滿足邏輯關(guān)系，銷方企業(yè)

8、是否有效。2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程說明：4、狀態(tài)為“已接收”的通知單才可打印。5、銷方稅務(wù)機關(guān)通過報稅子系統(tǒng)采集紅字發(fā)票時與通知單進行比對，比對內(nèi)容為金額、稅額與發(fā)票類別。6、通知單開具時選擇“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”，對應(yīng)紅字發(fā)票報稅比對成功后，通知單不立即核銷，等待對應(yīng)藍字發(fā)票超過90天時，系統(tǒng)將自動查證對應(yīng)藍字發(fā)票是否有認(rèn)證記錄，沒有則核銷此通知單，有則稅務(wù)機關(guān)核查。2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程開具方法:點擊“通知單管理/紅字發(fā)票通知單開具”菜單項，進入“紅字發(fā)票通知單開具”頁面。1、需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)

9、開具流程增加、減少商品行 1、需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程1、“保存”：將填寫好的通知單信息保存在本地數(shù)據(jù)庫中，其狀態(tài)為“未發(fā)送”。2、“保存并發(fā)送”：將填寫好的通知單信息保存在本地數(shù)據(jù)庫中，并發(fā)送出去，進入下一步流轉(zhuǎn)，其狀態(tài)為“已發(fā)送”。1、需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程說明：點擊“保存”或“保存并發(fā)送”按鈕后，系統(tǒng)將校驗如下內(nèi)容：1、必填項是否全部填寫。2、購方納稅人是否有效。3、購方納稅人是否屬于操作員主管。如果校驗未通過，將彈出相應(yīng)提示，如果校驗全部通過，則進入“維護紅字發(fā)票通知單”頁面。2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程2、不需

10、作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程4100041140000000012、不需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程系統(tǒng)自動選擇開具紅字票的原因2、不需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程系統(tǒng)自動勾選“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”2、不需作進項稅額轉(zhuǎn)出的開具方法2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程說明： 如果通知單是“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”這種情況，在“保存”或“保存并發(fā)送”通知單時，不校驗納稅人是否有效；其它情況的校驗方法和規(guī)則同“需要作進項稅額轉(zhuǎn)出”。2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程說

11、明：1、通知單中各項內(nèi)容的校驗規(guī)則與手工開具相同。2、導(dǎo)入文件的格式為xml文件，文件的命名規(guī)則是：稅號_ 分機號 _ +年月編號，如，該文件是從一機多票開票子系統(tǒng)中0號機導(dǎo)出的申請單電子信息，每個申請單對應(yīng)一個xml文件。3、如果申請單中選擇的情況與系統(tǒng)中記錄的藍字發(fā)票情況不符，不允許開具。4、在保存通知單之前，應(yīng)仔細與紙質(zhì)申請單核對。2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程小結(jié)購方稅務(wù)機關(guān)開具通知單1、認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證相符”必須作進項稅額轉(zhuǎn)出開具通知單，報稅后立即核銷。2、認(rèn)證結(jié)果為“無法認(rèn)證”、“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼不符”，按不需要作進項稅額轉(zhuǎn)出開具通知單，報稅后立即核銷

12、。3、無認(rèn)證記錄自動按“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”處理，需要待90天認(rèn)證期內(nèi)無認(rèn)證記錄才能核銷。第二章 流程介紹2.1 通知單的樣式2.2 通知單的流轉(zhuǎn)2.3 操作流程介紹 2.3.1 購方稅務(wù)機關(guān)開具流程 2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程 銷售方提交申請單銷方稅務(wù)機關(guān)開具通知單銷方稅務(wù)機關(guān)檢測通知單購方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)購方稅務(wù)機關(guān)自動驗證并發(fā)送驗證結(jié)果銷方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)銷方稅務(wù)機關(guān)打印通知單購方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)銷售方開具紅字發(fā)票銷方稅務(wù)機關(guān)報稅后等待核銷購方稅務(wù)機關(guān)90天驗證核銷銷方稅務(wù)機關(guān)同步核銷結(jié)果2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程開具流程說明：1、需要開具紅字發(fā)票時

13、，對應(yīng)藍字發(fā)票屬于下面兩種情況的應(yīng)由銷售方提出申請：“因開票有誤購買方拒收”和“因開票有誤等原因尚未交付”。2、即使購銷雙方在同一稅務(wù)機關(guān)的，也需要檢測通知單。3、購方稅務(wù)機關(guān)同步總局?jǐn)?shù)據(jù)后系統(tǒng)自動驗證藍字發(fā)票是否有認(rèn)證記錄。4、狀態(tài)為“查證通過”的通知單才可打印。5、報稅核銷流程同購買方申請時選擇“所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍”。2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程點擊“通知單管理/紅字發(fā)票通知單開具”菜單項，進入“紅字發(fā)票通知單開具”頁面。 4100051140046025222.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程開具方法:銷方申請開具判斷條件： 2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程銷方申請開具 2

14、.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程說明：點擊“保存”或“保存并發(fā)送”按鈕后，系統(tǒng)將校驗如下內(nèi)容：1、必填項是否全部填寫。2、通知單的金額、稅額是否大于藍字發(fā)票的金額、稅額。3、銷方納稅人是否有效。4、銷方納稅人是否屬于操作員主管。如果校驗未通過，將彈出相應(yīng)提示，如果校驗全部通過，則進入“維護紅字發(fā)票通知單”頁面。2.3.2 銷方稅務(wù)機關(guān)開具流程銷方稅務(wù)機關(guān)開具通知單1、開具原因為“因開票有誤購買方拒收”，報稅記錄必須為正常發(fā)票且未超過90天認(rèn)證期。2、開具原因為“因開票有誤等原因尚未交付”，報稅記錄必須為正常發(fā)票，并且藍字發(fā)票開具日期必須是在當(dāng)月或上月。 以上兩種開具原因都需要待90天認(rèn)證期內(nèi)無認(rèn)

15、證記錄才能核銷。小結(jié)第三章 通知單管理紅字發(fā)票通知單維護紅字發(fā)票通知單處理 3.1 紅字發(fā)票通知單維護主要功能：1、與總局紅字票通知單管理系統(tǒng)信息進行同步。2、開具方對通知單進行管理和維護，購方稅務(wù)機關(guān)開具時可對通知單信息進行查看、發(fā)送、修改、撤銷操作；銷方稅務(wù)機關(guān)開具時可進行查看、檢測、修改、撤銷、導(dǎo)出操作。3.1 紅字發(fā)票通知單維護點擊“通知單管理/紅字發(fā)票通知單維護”菜單項，進入“維護紅字發(fā)票通知單”頁面。 1、同步總局?jǐn)?shù)據(jù)：點擊“同步總局?jǐn)?shù)據(jù)”按鈕，系統(tǒng)訪問總局紅字票通知單管理系統(tǒng)，將本地省外通知單的最新狀態(tài)上傳到總局，同時從總局獲取與本省相關(guān)的通知單的最新信息。 3.1 紅字發(fā)票通知

16、單維護說明：1、各省紅字票通知單管理系統(tǒng)每天定時與總局紅字票通知單管理系統(tǒng)同步通知單信息，保證各省的省外通知單狀態(tài)與總局相關(guān)通知單狀態(tài)保持一致，根據(jù)省局應(yīng)用服務(wù)器的數(shù)量，一天定時同步的次數(shù)在26次之間。2、對于省外流轉(zhuǎn)的通知單，如果僅依靠每天定時同步，一般需要一天的時間才能接收到對方的驗證結(jié)果，為了省外通知單能及時驗證和流轉(zhuǎn)，建議操作員每半小時進行一次手工“同步總局?jǐn)?shù)據(jù)”操作。3.1 紅字發(fā)票通知單維護 當(dāng)通知單太多而不方便處理時，可通過通知單編號或納稅人識別號進行篩選的，其中納稅人識別號可輸入通知單中購方或銷方的納稅人識別號。 3.1 紅字發(fā)票通知單維護2、開具方對通知單進行管理和維護顯示通

17、知單的詳細內(nèi)容2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護狀態(tài)為已接收和查證通過的通知單可以進行打印。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護狀態(tài)為未發(fā)送、待查證、已退回、查證未通過的通知單可以進行修改。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護針對購方稅務(wù)機關(guān)開具后將狀態(tài)為未發(fā)送的通知單電子信息發(fā)送到總局紅字票通知單管理系統(tǒng)或在本省進行下一步流轉(zhuǎn)。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護在“維護紅字發(fā)票通知單”界面中查詢到的通知單都可執(zhí)行撤銷操作。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護針對銷方稅務(wù)機關(guān)開具

18、將狀態(tài)為未發(fā)送的通知單電子信息發(fā)送到總局紅字票通知單管理系統(tǒng)或在本省進行下一步流轉(zhuǎn)。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護針對銷方稅務(wù)機關(guān)開具只有查證通過的通知單才可以導(dǎo)出XML文件。2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護未發(fā)送已發(fā)送已接收已退回 購方開具未發(fā)送待查證查證未通過查證通過銷方開具省內(nèi)省外2、開具方對通知單進行管理和維護3.1 紅字發(fā)票通知單維護第三章 通知單管理紅字發(fā)票通知單維護紅字發(fā)票通知單處理 主要功能：1、與總局紅字票通知單管理系統(tǒng)信息進行同步。2、銷方稅務(wù)機關(guān)對接收到的通知單進行查看、退回操作。3.2 紅字發(fā)票通知單處理點擊“通知單

19、管理/紅字發(fā)票通知單處理”菜單項，進入“待處理紅字發(fā)票通知單”頁面。 3.2 紅字發(fā)票通知單處理 當(dāng)通知單太多而不方便處理時，可通過通知單編號或納稅人識別號進行篩選的，其中納稅人識別號可輸入通知單中銷方的納稅人識別號。 3.2 紅字發(fā)票通知單處理銷方稅務(wù)機關(guān)將有誤的通知單信息退回至購方稅務(wù)機關(guān)。3.2 紅字發(fā)票通知單處理未發(fā)送 填寫且保存，但未點擊“發(fā)送”或“檢測”按鈕之前的狀態(tài) 待查證銷方稅務(wù)機關(guān)開具通知單后執(zhí)行了“檢測”操作，或者填開通知單時執(zhí)行了“保存并發(fā)送”操作后的狀態(tài) 查證未通過銷方開具的通知單，購方查有認(rèn)證信息 查證通過銷方開具的通知單，購方查沒有認(rèn)證信息 已發(fā)送購方開具通知單后，

20、執(zhí)行了“發(fā)送”操作，或者填開通知單時執(zhí)行了“保存并發(fā)送”操作后的狀態(tài) 說明：通知單共有16種狀態(tài)，可在“通知單查詢/紅字發(fā)票通知單狀態(tài)查詢”中全部查詢到，這16種狀態(tài)分別是：已接收購方開具且銷方已經(jīng)驗證通過的通知單 已退回購方開具但銷方驗證未通過的通知單或者銷方稅務(wù)機關(guān)手工退回的通知單 已撤銷撤銷操作之后的通知單已核銷，待查證紅字發(fā)票已報稅比對通過，等待查證對應(yīng)的藍字發(fā)票在90天認(rèn)證期內(nèi)是否有認(rèn)證記錄 已核銷，查證未通過，待處理紅字發(fā)票已報稅比對通過，購方在90天認(rèn)證期內(nèi)持對應(yīng)藍字發(fā)票進行了認(rèn)證 已核銷，查證未通過，處理中稅務(wù)機關(guān)對“已核銷，查證未通過”的通知單正在處理核查 已核銷，查證未通過，已處理稅務(wù)機關(guān)對“已核銷，查證未通過，處理中”的通知單處理完成已核銷紅字發(fā)票已報稅，并且符合核銷條件的通知單核銷未通過,待處理紅字發(fā)票報稅時，紅字發(fā)票的類別、金額、稅額與對應(yīng)通知單的類別、金額、稅額不符核銷未通過,處理中稅務(wù)機