南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度

1、.：.；制度稱號(hào)考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度制度文件編號(hào) 本制度共11頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制度為了保證公司物資的順暢流通，保證供應(yīng)、消費(fèi)、銷售的順利進(jìn)展，提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，保證資金順利、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)，防止物流過程中發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊景象，確保會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性，特制定本制度。一、物資采購及領(lǐng)用的內(nèi)部控制一、請購商品公司對請購商品應(yīng)建立授權(quán)審批制度，對主要原資料鎢精礦、草酸鈷、碳化鉭、碳黑、鈷粉等，主要輔助資料鹽酸、液堿、液氨、精制氯化銨、片堿、硝酸鈉、二甲苯、聚苯乙烯等，大宗物質(zhì)的采購鋼材、自制工程用物資應(yīng)經(jīng)過特別授權(quán)，對普通輔助

2、資料、低值易耗品可以經(jīng)過普通授權(quán)。不論特別授權(quán)還是普通授權(quán)，都由對該項(xiàng)預(yù)算擔(dān)任的人員審批。請購商品的單位，包括各車間、科室、工程工程擔(dān)任人應(yīng)根據(jù)消費(fèi)需求或工程工程預(yù)算，提出請購懇求，編制請購商品明細(xì)表一式四聯(lián)，請購單位留存一聯(lián)，各單位領(lǐng)料員一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，采購部門一聯(lián)，經(jīng)授權(quán)人員簽字并簽署單位公章送交商品保管倉庫，倉庫保管員用請購單的數(shù)量與實(shí)踐庫存數(shù)量對比，確定那些商有足額的庫存，那些商品需求采購，從而進(jìn)一步確定需求采購的商品的稱號(hào)、規(guī)格、數(shù)量，在請購單上注明，然后再將請購單送交采購部門。二編制定購單采購部門收到請購單后，檢查請購單能否有授權(quán)人員的簽字并蓋有公章，然后根據(jù)倉庫保管員確定的數(shù)量編

3、制定購單，訂購單應(yīng)正確填寫訂購商品的稱號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)錢、廠商稱號(hào)及地址，預(yù)先予以編號(hào)并經(jīng)過被授權(quán)的采購員簽字，定購單應(yīng)延續(xù)編號(hào)，一式四聯(lián)采購部門留存一聯(lián)、倉庫驗(yàn)收人員一聯(lián)、采購員一聯(lián)、附采購發(fā)票后一聯(lián)。三采購商品采購部門應(yīng)確定最正確的供應(yīng)來源，對大宗、重要的采購工程應(yīng)采用競價(jià)方式確定供應(yīng)商。對采購回來的商品，主要是主要原資料、主要輔助資料應(yīng)及時(shí)過磅，及時(shí)取樣檢驗(yàn)。采購過程中出現(xiàn)的商品毀損，假設(shè)是定額內(nèi)損耗計(jì)入采購本錢，假設(shè)是定額外損耗應(yīng)清查采購人員的責(zé)任。四驗(yàn)收商品 采購員采購回的商品應(yīng)該存入倉庫，倉庫保管員根據(jù)訂購單，磅碼單，檢驗(yàn)單驗(yàn)收商品，確定商品的數(shù)量、種類、規(guī)格能否與訂購單、磅碼單

4、、檢驗(yàn)單相符，并檢查商品能否有損壞。驗(yàn)收以后，應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收的實(shí)踐情況編制一式多聯(lián)的延續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。驗(yàn)收一定要按方案價(jià)驗(yàn)收。對于由于車間急需運(yùn)用而直接下到車間的商品，采購員一定要通知驗(yàn)收人員前往驗(yàn)收實(shí)物。五編制付款憑單付款付款憑單后應(yīng)附上訂購單、驗(yàn)收單、發(fā)票等支持性憑證，付款單由供應(yīng)部門一致編制并延續(xù)編號(hào)，一致送交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)擔(dān)任并與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票數(shù)核對相符，由付款審批人員簽字后付款。六商品的保管倉庫保管員應(yīng)該仔細(xì)妥善地保管各種庫存的商品，建立庫存商品登記卡片制度，做好商品的永續(xù)盤存記錄。定期對商品進(jìn)展清點(diǎn)，至少每年期中的六月份和每年期末對商品進(jìn)展清點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門和采購管理部門應(yīng)該派

5、人參與清點(diǎn)的監(jiān)視，對清點(diǎn)中出現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)及時(shí)報(bào)告，保證帳帳、帳實(shí)相符。倉庫保管員應(yīng)至少每年年末檢查商品的質(zhì)量，對于霉?fàn)€蛻變、長期積壓、消費(fèi)已不在需求、運(yùn)用價(jià)值減低或喪失的商品，應(yīng)該及時(shí)報(bào)告。對抵債換入的商品，應(yīng)定期檢查其質(zhì)量并及時(shí)提出處置意見，以保證其變現(xiàn)性。七商品的領(lǐng)用 各商品運(yùn)用部門，應(yīng)憑本部門的商品請購單，由本部門的領(lǐng)料員到倉庫領(lǐng)取所需的商品，倉庫管理員應(yīng)該根據(jù)審核無誤的商品請購單發(fā)出商品，并填制商品領(lǐng)用單，注明領(lǐng)用商品的稱號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及領(lǐng)用商品的用途，特別是自制工程、大修、年檢的用料，一定要注明領(lǐng)用商品的用途。商品領(lǐng)料單應(yīng)該由發(fā)料人員、領(lǐng)料人員以及對工程預(yù)算擔(dān)任的人員簽字

6、。對于各部門的領(lǐng)料堅(jiān)決不能領(lǐng)了料不開出庫單或虛開出庫單，以造本錢錢核算的不真實(shí)。八商品的以舊換新或回收 對一些運(yùn)用后依然具有實(shí)物形狀的商品，如石墨舟皿、石墨槽板、電機(jī)等物資的領(lǐng)用應(yīng)建立以舊換新制度，對自制工程沒有用完的資料，應(yīng)由自制工程擔(dān)任部門主要是技改辦擔(dān)任回收，沖減工程的本錢。九帳務(wù)的處置與核對財(cái)務(wù)部門與每月定期到倉庫審核各部門的領(lǐng)料單，審核無誤后簽收用以歸結(jié)本錢。倉庫保管員應(yīng)于每月末編制資料收、發(fā)、結(jié)存月表，每年期中的六月份和期末根據(jù)清點(diǎn)情況編制庫存商品清點(diǎn)表，和財(cái)務(wù)部門的記錄核對相符，保證帳帳相符。二、消費(fèi)過程中的物流的內(nèi)部控制根據(jù)消費(fèi)指令投料消費(fèi)各消費(fèi)車間在接到消費(fèi)指令后，根據(jù)消費(fèi)產(chǎn)

7、品的數(shù)量、規(guī)格、定額耗費(fèi)量，從原資料倉庫或自制半廢品倉庫領(lǐng)回消費(fèi)所需的主要原資料、自制半廢品、主要輔助資料，低值易耗品，發(fā)給消費(fèi)班組投入消費(fèi)，各車間應(yīng)該將領(lǐng)入的原、輔資料整齊擺放，根據(jù)消費(fèi)進(jìn)度、工藝要求投料消費(fèi)，準(zhǔn)確記錄所耗費(fèi)的各種原、輔資料的數(shù)量。對消費(fèi)出來的產(chǎn)品應(yīng)該分類擺放，并有相應(yīng)的實(shí)物卡片記錄。 二記錄投入產(chǎn)出各消費(fèi)班組的每個(gè)班次都應(yīng)該記錄投入產(chǎn)出的數(shù)量，并與現(xiàn)場的實(shí)物及卡片記錄核對相符，在此根底上建立投入產(chǎn)出臺(tái)帳，車間應(yīng)根據(jù)各個(gè)班組的臺(tái)帳建立車間投入產(chǎn)出臺(tái)帳三檢驗(yàn)入庫檢驗(yàn)部門該當(dāng)及時(shí)對各個(gè)車間的產(chǎn)廢品和自制半廢品取樣檢驗(yàn)，根據(jù)化驗(yàn)結(jié)果將合格品驗(yàn)收入產(chǎn)廢品倉庫，由倉庫管理部門開具產(chǎn)廢品

8、入庫單。將合格的自制半廢品驗(yàn)收入自制半廢品倉庫， LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財(cái)務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK3 a r 錯(cuò)誤！鏈接無效。自制半廢品 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財(cái)務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK4 a r 錯(cuò)誤！鏈接無效。四月末、年末對金屬量進(jìn)展清點(diǎn)對金屬量的投入產(chǎn)出的控制是各車間的物流控制的重點(diǎn)。每月月末、年末必需由檢驗(yàn)部門會(huì)同每個(gè)車間、財(cái)務(wù)部門對該車間的金屬量從投入

9、到產(chǎn)出，按照工藝流程進(jìn)展全面細(xì)致地清點(diǎn)。清點(diǎn)時(shí)，應(yīng)該將清點(diǎn)的實(shí)踐數(shù)量與車間的實(shí)物、卡片記錄、班組臺(tái)帳、車間臺(tái)帳進(jìn)展核對，并把清點(diǎn)的數(shù)量完好地記錄下來。對清點(diǎn)過程中出現(xiàn)的過失應(yīng)及時(shí)查明緣由。清點(diǎn)終了后，由檢驗(yàn)部門根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果計(jì)算金屬平衡率、金屬實(shí)收率、產(chǎn)品成材率，假設(shè)不能到達(dá)方案要求，應(yīng)該分析緣由，及時(shí)改良。 五對車間物資價(jià)值進(jìn)展定期檢查 各車間該當(dāng)定期或至少每年年末對本車間 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財(cái)務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK5 a r 錯(cuò)誤！鏈接無效。，特別對帳上無記錄的篩上物、

10、桌面料、地面料，長期積壓的，消費(fèi)工藝改良或產(chǎn)品種類的改動(dòng)曾經(jīng)減值或已無運(yùn)用價(jià)值及轉(zhuǎn)讓價(jià)值的輔助資料、低值易耗品等進(jìn)展檢查，并將檢查結(jié)果報(bào)檢驗(yàn)部門及財(cái)務(wù)部門。三、產(chǎn)品銷售過程中的物流控制一產(chǎn)品驗(yàn)收入庫產(chǎn)廢品倉庫該當(dāng)根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)合格證按產(chǎn)廢品的實(shí)踐數(shù)量驗(yàn)收入庫，開據(jù)產(chǎn)廢品入庫單。作為倉庫和財(cái)務(wù)部門入庫的根據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末簽收產(chǎn)品驗(yàn)收入庫單。 LINK Word.Document.8 C:文件有色股份投資工程江西硬質(zhì)合金管理制度-自改稿財(cái)務(wù)部南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司物流內(nèi)部控制制1.doc OLE_LINK6 a r 錯(cuò)誤！鏈接無效。應(yīng)按順序延續(xù)編號(hào)。二產(chǎn)廢品保管產(chǎn)廢品保管部門該當(dāng)仔細(xì)、妥善的保管各種產(chǎn)廢品，按照不同的種類、規(guī)格分門別類的擺放妥當(dāng)。并對每種產(chǎn)廢品建立實(shí)物卡片，詳細(xì)記錄各種產(chǎn)廢品的收發(fā)情況。三根據(jù)銷售單發(fā)貨產(chǎn)廢品保管部門只需在收到了經(jīng)過授權(quán)同意的銷售單時(shí)才干發(fā)貨，根據(jù)供貨的稱號(hào)、數(shù)量、種類開具產(chǎn)廢品出庫單交由產(chǎn)品發(fā)運(yùn)部門裝貨發(fā)運(yùn)。財(cái)務(wù)部門該當(dāng)在每月末對產(chǎn)廢品出庫單進(jìn)展簽收。產(chǎn)廢品出庫單該當(dāng)按順序延續(xù)編號(hào)。四對產(chǎn)品的收發(fā)建立永續(xù)盤存記錄準(zhǔn)確的記錄每種產(chǎn)品的收入發(fā)出和結(jié)存的數(shù)量，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門的記錄進(jìn)展核對，以保證帳帳相符。五建立定期清點(diǎn)制度倉庫管理部門該當(dāng)定期對產(chǎn)廢品進(jìn)展清點(diǎn)至少應(yīng)于每年其中的六月份和期末對產(chǎn)廢品進(jìn)展一次全面的清