杭州師范大學(xué)2018年資產(chǎn)清查工作方案

1、杭州師范大學(xué)2018年資產(chǎn)清查工作方案根據(jù)浙江省財(cái)政廳關(guān)于貫徹實(shí)施政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的精神，按照學(xué)校實(shí)施方案和統(tǒng)一部署，為全面摸清學(xué)校資產(chǎn)情況，對(duì)接政府會(huì)計(jì)制度的實(shí)施，學(xué)校決定全面開展資產(chǎn)清查工作。現(xiàn)制定如下工作方案。一、工作目標(biāo)貫徹實(shí)施政府會(huì)計(jì)制度，建立現(xiàn)代財(cái)政制度。按照政府會(huì)計(jì)制度要求進(jìn)行查清、對(duì)接、系統(tǒng)導(dǎo)入，按時(shí)完成清查任務(wù)，確保資產(chǎn)管理符合政府會(huì)計(jì)制度要求，確保我校資產(chǎn)帳、物相符。二、清查任務(wù)1.加強(qiáng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。組織全校資產(chǎn)管理人員開展政府會(huì)計(jì)制度的學(xué)習(xí)，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的內(nèi)涵、要求、變化和規(guī)定，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保人人培訓(xùn)到位、業(yè)務(wù)掌握到位。（責(zé)任部門：計(jì)財(cái)處、公管處、

2、科研院）2.開展資產(chǎn)清查工作。根據(jù)學(xué)校貫徹執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度實(shí)施方案的任務(wù)和要求，組織開展全校資產(chǎn)清查工作。（公管處、計(jì)財(cái)處、科研院牽頭，辦公室、教務(wù)處、實(shí)驗(yàn)設(shè)備處、建設(shè)處、信息化中心、圖書館、后勤集團(tuán)、校友會(huì)秘書處、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等相關(guān)部門配合）3.核實(shí)與歸類統(tǒng)計(jì)。在對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查的基礎(chǔ)上，清查核實(shí)和歸類統(tǒng)計(jì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫(kù)存物品、對(duì)外投資等資產(chǎn)數(shù)據(jù)，為準(zhǔn)確計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用、確定權(quán)益等提供基礎(chǔ)信息。（責(zé)任部門：公管處、計(jì)財(cái)處、科研院、各二級(jí)單位）4.開展對(duì)外投資的清查。截止2018年6月30日學(xué)校持有被投資單位的股份比例、各投資單位2018年6月30日財(cái)務(wù)報(bào)表所有者權(quán)益賬面余額等信息

3、。（責(zé)任部門：公管處、辦公室、計(jì)財(cái)處、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司）5.系統(tǒng)升級(jí)與對(duì)接。學(xué)校資產(chǎn)管理系統(tǒng)按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求，與新升級(jí)的系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接、數(shù)據(jù)導(dǎo)入，確保數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)確、完整。（責(zé)任部門：公管處、計(jì)財(cái)處）6.發(fā)現(xiàn)和解決問題。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的整改措施和辦法，建立健全我校國(guó)有資產(chǎn)管理制度。（責(zé)任部門：公管處、計(jì)財(cái)處、科研院）7.強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)。本次資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題由紀(jì)委辦（監(jiān)察處）負(fù)責(zé)處理。（責(zé)任部門：紀(jì)委辦（監(jiān)察處）三、清查范圍1.儀器設(shè)備。各單位清查固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)所列本單位2018年6月30日前入賬的所有儀器設(shè)備。

4、清查內(nèi)容為：資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、套件數(shù)、原值、折舊年限、已使用年限、使用單位、使（領(lǐng)）用人、存放地點(diǎn)、用途（區(qū)分教學(xué)、科研、行政、后勤保障、經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)）、資產(chǎn)清查狀態(tài)等；根據(jù)政府會(huì)計(jì)制度要求，至今一直應(yīng)入未入賬的資產(chǎn)。2.房屋建筑。包括已經(jīng)交付使用但還沒有辦理財(cái)務(wù)決算的基建工程。3.圖書資料。包括校、院兩級(jí)所有的圖書、數(shù)據(jù)庫(kù)等。4.無形資產(chǎn)。包括專利權(quán)、著作權(quán)、非?？萍夹g(shù)、商標(biāo)權(quán)、軟件、掛牌合作等。5.社會(huì)捐贈(zèng)。包括捐贈(zèng)的圖書、物品等。6.股權(quán)投資。包括投資企業(yè)數(shù)、級(jí)次、股權(quán)結(jié)構(gòu)、變化等。四、清查責(zé)任分工（一）公管處1.負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。2.負(fù)責(zé)房產(chǎn)清查和資產(chǎn)賬務(wù)處

5、理等。3.將各二級(jí)單位提出的相關(guān)問題進(jìn)行匯總，會(huì)同學(xué)校相關(guān)部門對(duì)資產(chǎn)清查中的相關(guān)問題進(jìn)行研究，按照相關(guān)程序和規(guī)定進(jìn)行處理。4.聘請(qǐng)專業(yè)單位配合做好此項(xiàng)工作。5.配合做好資產(chǎn)管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接工作。（二）科研院負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)，如專利、非專利技術(shù)、著作權(quán)、軟件等的清查工作，教務(wù)處、研究生院、圖書館及相關(guān)單位配合。（三）計(jì)財(cái)處1.負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)賬務(wù)處理指導(dǎo)及債權(quán)債務(wù)清查工作。2.提供資產(chǎn)會(huì)計(jì)檔案資料等。3.負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)系統(tǒng)與資產(chǎn)管理系統(tǒng)的對(duì)接工作。（四）各相關(guān)部門1.辦公室負(fù)責(zé)學(xué)校持有被投資單位股份比例等清查并提供檔案資料查詢服務(wù)。2.教務(wù)處負(fù)責(zé)公共教學(xué)資產(chǎn)清查工作，公管處、后勤集團(tuán)及相關(guān)單位配合

6、。3.實(shí)驗(yàn)設(shè)備處負(fù)責(zé)大型設(shè)備資產(chǎn)清查工作，公管處及相關(guān)單位配合。4.建設(shè)處負(fù)責(zé)土地和建設(shè)工程的清查工作，公管處及相關(guān)單位配合。5.信息化中心負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備資產(chǎn)清查工作。6.圖書館負(fù)責(zé)圖書資料及軟件清查工作，相關(guān)單位配合。7.后勤集團(tuán)負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)清查工作，提供相關(guān)資料。8.校友會(huì)秘書處負(fù)責(zé)捐贈(zèng)物品的清查工作，相關(guān)單位配合。9.資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)公司層面股權(quán)投資的清查工作，相關(guān)單位配合。各單位清查中列出清單（包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、類別、套件數(shù)、原值、折舊年限、已使用年限、使用單位、使用人、存放地點(diǎn)、用途、資產(chǎn)清查狀態(tài)等），并附上情況說明，部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后及時(shí)報(bào)送公管處。（五）各二級(jí)單位（含獨(dú)

7、立科研機(jī)構(gòu)）1.各二級(jí)單位按照政府會(huì)計(jì)制度要求和清查范圍，成立本單位資產(chǎn)清查工作小組，對(duì)本單位的資產(chǎn)進(jìn)行全面自查，落實(shí)職責(zé)分工。成員由部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)及資產(chǎn)管理員組成。2.對(duì)本單位已入賬資產(chǎn)數(shù)量和保管人、存放地點(diǎn)、用途等進(jìn)行全面清查規(guī)范，張貼好標(biāo)簽，在學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中對(duì)本單位資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)處理。對(duì)于賬實(shí)不符的情況，列出更正清單并附上情況說明。3.填寫本單位應(yīng)入未入賬的資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫(kù)存物品、對(duì)外投資等，列出清單并附上情況說明。4.對(duì)本單位資產(chǎn)清查中存在的問題按照上述要求進(jìn)行集中分類梳理后提出處理意見建議。形成本單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告。5.對(duì)本單位落實(shí)資產(chǎn)管理整改工

8、作。相關(guān)材料由部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章后及時(shí)報(bào)送公管處。五、時(shí)間安排1.2018年11月25日前，學(xué)校各二級(jí)單位完成自查。2.2018年12月21日前，學(xué)校相關(guān)部門組織完成抽查核實(shí)。3.2019年6月底前，學(xué)校完成全校資產(chǎn)全面核實(shí)，落實(shí)整改。六、工作進(jìn)度1.2018年10月15日前，制訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作方案。2.2018年10月20日前，發(fā)布固定資產(chǎn)清查通知。各單位組建資產(chǎn)清查工作小組，將資產(chǎn)清查工作小組成員表（詳見附件1）交至公管處。3.2018年10月20日前完成培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。4.2018年11月25日前，各二級(jí)單位完成本單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、庫(kù)存物品、對(duì)外投資等的自查工作，報(bào)送相關(guān)表格（詳見附

9、件2-5，其中附件5由計(jì)財(cái)處統(tǒng)一填報(bào)），形成自查報(bào)告（詳見附件6），按要求統(tǒng)一報(bào)公管處。5.2018年12月21日前，公管處、計(jì)財(cái)處、科研院對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行匯總、總結(jié)。根據(jù)資產(chǎn)清查情況完成資產(chǎn)入賬和折舊工作。6.2019年6月底前，針對(duì)資產(chǎn)清查中存在的問題，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理，出具學(xué)校固定資產(chǎn)清查報(bào)告。向各單位反饋處理結(jié)果、意見或建議各單位按規(guī)定落實(shí)整改工作。七、工作要求（一）高度重視。各單位要充分認(rèn)識(shí)資產(chǎn)清查工作的重要性。資產(chǎn)清查工作政策性、專業(yè)性強(qiáng)，工作中各相關(guān)部門要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，本著認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度和實(shí)事求是的原則，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真梳理并提出處理意見報(bào)學(xué)校研究決定，確保能夠按時(shí)按要求完成此項(xiàng)工作。（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。學(xué)校成立貫徹執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財(cái)務(wù)工作的副校長(zhǎng)和分管資產(chǎn)管理工作的副校長(zhǎng)共同擔(dān)任組長(zhǎng)，成員由公管處、計(jì)財(cái)處、建設(shè)處、科研院、圖書館、后勤集團(tuán)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等單位主要負(fù)責(zé)人組成。各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立本單位資產(chǎn)清查工作小組，部門負(fù)責(zé)人切實(shí)履行管理責(zé)任，分工明確，落實(shí)到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)順利完成。（三）精心組織。各單位組織資產(chǎn)清查人員嚴(yán)