2021年全國質量獎現(xiàn)場匯報材料-財務資源、財務管理過程及結果課件

1、2021年全國質量獎現(xiàn)場評審匯報材料1財務資源、財務管理過程及結果財務總監(jiān)：2021年4月第1頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財務部門概述財務戰(zhàn)略秉承二財務資源三財務管理過程四財務經(jīng)營績效結果五2第2頁，共87頁。一、財務部門概述集團財務部門介紹（一）財務部門組織結構圖（二）財務團隊的培養(yǎng)（三）事業(yè)部財務管理分工（四）3第3頁，共87頁。一、財務部門概述01內(nèi)控管理部：維護及完善內(nèi)部控制相關制度，負責公司的內(nèi)控建設項目和流程建設工作。 02供應鏈管理部：負責公司工廠財務管理，主要包括采購管理、物流管理、物料管理、資產(chǎn)管理、成本管理。03信息化管理部：財務流程信息化管理、財務核算信息化管理

2、、財務管理職能信息化管理和決策支持信息化管理。04稅務籌劃管理部：在不違反法律、政策規(guī)定的前提下，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的參排和籌劃，盡可能減輕稅收負擔（一）集團財務部門介紹05資金預算部：資金管理和預算管理。資金管理包括銀行信貸、現(xiàn)金流管理、結算管理和資本管理；預算管理包括公司預算的編制、預算調(diào)整、預算執(zhí)行、預算分析和預算考核。06會計核算部：以財務會計信息管理為核心，負責公司具體會計核算、以國家會計準則為原則制定公司具體的會計制度、出具相應會計報告。包報表管理、信息披露、核算管理、投資管理。4第4頁，共87頁。一、財務部門概述（二）財務部門組織結構圖5第5頁，共87頁。一、財務部門概述

3、（三）財務團隊的培養(yǎng)4）5年培養(yǎng)10-20人的第二梯隊5）老人帶新人3）財務經(jīng)理及出納的輪崗制2）優(yōu)秀員工栽培計劃1）財務關鍵人員的篩選7）專業(yè)資格的獲?。ɡ缱?、注稅）6）外部培訓學校（例如高頓培訓）8）到一流公司學習（例如巴斯夫）9）獵頭人才選拔6第6頁，共87頁。一、財務部門概述（三）財務團隊的培養(yǎng)7第7頁，共87頁。一、財務部門概述（四）事業(yè)部財務管理分工示例董事會直接任命委派公司財務負責人（經(jīng)理及以上）。財務管理中心履行資金管理、會計管理、預算管理、成本費用管理和風險管理等職責。分子公司總經(jīng)理對財務管理有建議權、審核權和考勤及部分考核權，做到權責分離。8第8頁，共87頁。目 錄CO

4、NTENTS一財務部門概述財務戰(zhàn)略秉承二財務資源三財務管理過程四財務經(jīng)營績效結果五9第9頁，共87頁。公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略（一）財務長短期計劃及目標（二）二、財務戰(zhàn)略秉承10第10頁，共87頁。二、財務戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略根據(jù)公司戰(zhàn)略目標，財務制定了相應的戰(zhàn)略主題：公司基于使命和愿景，以 “取勢宏遠，做事精微，速度制勝，成本領先，享譽中華，蜚聲海外，鑄就全球防水行業(yè)最有價值企業(yè)”為戰(zhàn)略，充分考慮行業(yè)發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，最終確定了2016-2020年發(fā)展戰(zhàn)略為“立足本土、全球到達（一路一帶）、由成本領先；打造真正專業(yè)化、職業(yè)化、國際化（借船出海）、公司化員工；成功從行業(yè)龍頭企業(yè)向領

5、袖型企業(yè)轉變” 精準核算、資本運作、決策支持、共繪彩虹。11第11頁，共87頁。二、財務戰(zhàn)略秉承戰(zhàn)略主要舉措（短期）2019主要舉措（長期）2020績效指標目標值（短9期）2016年目標保底值（長期）2020年1.進一步優(yōu)化資金管理，加強融資力度；2.全面優(yōu)化公司預算管理的情況，提升公司整體經(jīng)營分析及管控；3.全面信息化的落地（如超級網(wǎng)銀及SAP等）。1.爭取獲得信用機構優(yōu)良的評級（今年爭取AA級，明年爭取AA+級）；2.滾動預算的落地及全面分析；3.超級網(wǎng)銀、商務智能等實施及SAP提升。1.深度挖掘資金的配對，多元化融資手段以結合5年計劃（取得海外信用機構的評級）；2.全面培養(yǎng)財務人員第二梯

6、隊，結合無紙化及信息化提高人均產(chǎn)值；3.通過分析市場風險及機遇，適時推動并購機會。營業(yè)收入（萬元）260,000.00647,000.00凈利潤（萬元）20,000.00*63,000.00資產(chǎn)負債率53.0150.60應收帳款周轉次數(shù)3.503.50（二）財務長短期計劃及目標12第12頁，共87頁。月份營運資金余額（萬元）資金運營效率貸款利息率財務費用占收入比資金余額與預計基建項目差額本年上年本年上年本年上年本年上年1 15,151.81 18,125.44 0.54 0.73 0.99%2.14% -693.93 2 9,563.26 10,533.86 0.79 0.83 2.57%3.

7、48% -6,282.48 3 15,430.00 23,690.41 0.41 0.56 1.14%0.89%0.00%0.91% -415.74 4 16,039.00 19,560.93 0.39 0.44 1.21%1.25% 34.91 5 16,468.34 27,219.88 0.36 0.49 0.71%1.17% 464.25 6 12,804.47 24,867.42 0.24 0.50 1.23%1.30%0.21%1.54% -3,199.62 7 - 31,641.67 0.67 1.09%8 - 97,992.63 2.51 1.62%9 - 43,755.55 0

8、.90 0.90%10 - 42,915.07 0.96 1.14%11 - 39,512.86 1.02 1.18%12 - 37,479.11 0.76 0.83%平均值 - - 0.46 0.87 0.95%2.13%示例13二、財務戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略第13頁，共87頁。二、財務戰(zhàn)略秉承14（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略年份2016 年 E2017 年 E2018 年 E2019 年 E2020 年 E財務費用率0.88%0.79%0.71%0.64%0.58%第14頁，共87頁。二、財務戰(zhàn)略秉承15（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略速度制勝第15頁，共87頁。16二、財務戰(zhàn)略

9、秉承（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略取勢宏遠第16頁，共87頁。172020年-2021年輪崗計劃公司名稱姓名崗位名稱輪崗公司名稱山東公司財務部副經(jīng)理徐州臥牛山徐州臥牛山財務部副經(jīng)理山東公司南京公司財務經(jīng)理惠州公司錦州公司經(jīng)理唐山公司岳陽公司財務副經(jīng)理南京公司惠州公司財務副經(jīng)理岳陽公司唐山公司財務部經(jīng)理錦州公司昆明風行經(jīng)理四川公司天津公司主管會計昆明風行廣東公司總經(jīng)理助理兼財務經(jīng)理上海公司四川公司經(jīng)理廣東公司上海公司部門經(jīng)理天津公司長沙洛迪公司副經(jīng)理民建公司民建公司民建財務經(jīng)理長沙洛迪公司二、財務戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標/財務戰(zhàn)略取勢宏遠第17頁，共87頁。18二、財務戰(zhàn)略秉承（一）公司戰(zhàn)略目標

10、/財務戰(zhàn)略蜚聲海外第18頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財務部門概述財務戰(zhàn)略秉承二財務資源三財務管理過程四財務經(jīng)營績效結果五19第19頁，共87頁。財務資源體系（一）廣拓融資渠道，保證資金供給（二）實施資金的預算管理（三）強化成本管理（四）健全財務管理制度，控制財務風險（五）三、財務資源加強資金周轉，提高資金使用效率（六）日常運營資金的保值增值管理（七）20第20頁，共87頁。三、財務資源推行資金集中管理1、全面預算管理確定資金需求2、跟蹤資金使用防范資金風險3、加強資金管理提高資金使用效率4、拓寬融資渠道，挖掘自身潛力（一）財務資源體系公司搭建了財務資源體系（右圖），根據(jù)戰(zhàn)略和業(yè)務需求

11、確定資金需求，依靠信譽和持續(xù)的盈利能力，積極拓寬融資渠道，深挖自身潛力，降低融資成本，編制資金計劃，實施全面預算管理，跟蹤資金使用過程，提高資金周轉和使用效率，防范資金風險。21第21頁，共87頁。三、財務資源（二）實施資金的預算管理公司制定了全面預算管理辦法實施細則，采用“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預算；通過實行動態(tài)管理，嚴格資金審批，建立月度資金分析制度，對資金的實際使用與預算進行比較、分析，并按項目實施進度及時調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃財務預算資金缺口資金籌集資金配置資金使用評估資金調(diào)整自有資金項目投資22第22頁，共87頁。三、

12、財務資源（三）健全財務管理制度，控制財務風險 公司建立內(nèi)控體系，通過與普華永道合作，對財務風險進行全面梳理，制定貨幣資金管理辦法、銀行賬戶管理制度、銀行票據(jù)管理制度等，通過資金集中管理，授信和銀行賬戶的審批管理，保證資金安全；加強客戶的信用管理，從合同的簽訂、發(fā)貨到現(xiàn)金回籠，風險監(jiān)管部全程監(jiān)控，降低了壞帳風險；對固定資產(chǎn)、在建工程、存貨等資產(chǎn)利用SAP系統(tǒng)進行實時管理，確保資產(chǎn)安全。23第23頁，共87頁。三、財務資源（四）加強資金周轉，提高資金使用效率公司制定貨幣資金管理辦法應收賬款管理辦法，根據(jù)預算控制資金支出，動態(tài)跟蹤現(xiàn)金流變化；加速應收賬款回籠，使資金高效周轉。超級網(wǎng)銀降低財務費用減少

13、應收款盤活存量資金24第24頁，共87頁。三、財務資源（五）廣拓融資渠道，保證資金供給銀行借款債務融資票據(jù)融資貿(mào)易融資股權融資依據(jù)公司戰(zhàn)略目標，按照“內(nèi)外資并重，雙方共贏”原則，積極拓寬融資渠道，與北京銀行、平安銀行、招商銀行、民生銀行、交通銀行、建設銀行、匯豐銀行和東亞銀行等多家銀行建立了良好的合作關系。公司注冊成為銀行間交易商協(xié)會會員，打通了銀行間債券市場的融資渠道，豐富了企業(yè)融資模式。根據(jù)市場資金的利率情況，公司采用銀行承兌匯票和信用證貼現(xiàn)方式進行融資。利用貿(mào)易融資，供應鏈融資，采用國內(nèi)外信用證等手段，盤活應收賬款、應付賬款進行融資，為企業(yè)補充流動資金。公司于2008年首次登陸資本市場，

14、在深交所發(fā)行A股股票融資。打開了資金市場融資通道，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供了良好的資金保障。25第25頁，共87頁。三、財務資源（六）日常運營資金的保值增值實行資金集中管理；日常運營資金的流動性，進行短期現(xiàn)金預測，更好的規(guī)劃現(xiàn)金歸集轉賬、對外支付以及進行短期投融資提供決策；日常運營資金的收益性，在滿足運營需求的條件下，利用銀行的超短期理財產(chǎn)品實現(xiàn)理財收益。26第26頁，共87頁。三、財務資源（七）強化管理公司通過責任到人的全員考核，實施全面成本費用管理。利用SAP系統(tǒng)BOM管理，對生產(chǎn)成本進行對比分析，找出差異原因，改進生產(chǎn)過程，降低生產(chǎn)成本；以零基預算為基礎編制費用預算，嚴格對費用進行考核，有效控

15、制無效費用開支；優(yōu)化融資成本的資源配置，根據(jù)需求選擇合理融資方式與期限，合理貸款，節(jié)約成本。通過SAP管理系統(tǒng)進行成本管理 通過全面預算管理對費用進行管控優(yōu)化融資渠道，降低財務費用 27第27頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財務部門概述財務戰(zhàn)略秉承二財務資源三財務管理過程四財務經(jīng)營績效結果五28第28頁，共87頁。四、財務管理過程財務管理過程實施（三）關鍵財務管理過程識別（一）財務管理過程設計（二）29第29頁，共87頁。四、財務管理過程 財務管理利用全面預算管理對公司資源進行分配、考核、控制，有效地組織和協(xié)調(diào)公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，保證完成既定的經(jīng)營目標。通過成本核算為公司提供決算支持；通

16、過金融創(chuàng)新，加速資金回籠，提高資金周轉率。財務管理為公司發(fā)展提供資金保障，為公司發(fā)展保駕護航。（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）四、財務管理過程（一）關鍵財務管理過程的識別Description of the contentsDescription of the contents30第30頁，共87頁。四、財務管理過程 根據(jù)公司設置及內(nèi)控制度要求，建立財務管理過程，委派財務負責人，配備會計人員，進行會計核算和財務管理。董事會直接任命。依據(jù)三算 1)全面預算、2)成本核算、3)財務決算的要求，制訂相應財務制度與流程，如內(nèi)控管理體系、財務管理制度等。依據(jù)上述組織保障和制度支持，財務管理中心履行

17、資金管理、會計管理、預算管理、成本費用管理和風險管理等職責。四、財務管理過程（二）財務管理過程的設計31第31頁，共87頁。四、財務管理過程四、財務管理過程（二）財務管理過程的設計32第32頁，共87頁。四、財務管理過程過程名稱子過程管理/控制措施（例子）過程績效指標主要負責部門財務管理會計管理資金管理風險管理1、每周各公司報資金使用計劃；2、資金預算部匯總資金計劃，進行資金籌措；3、按照資金計劃安排資金。資金計劃執(zhí)行率（%）財務部1、加強對客戶的信用管理，降低客戶賒銷額度；2、加強對欠款的催收，加速貨幣資金回籠；3、加強對資金的管理，減少資金沉淀，提高資金使用效率。營運資金周轉率（次）應收賬

18、款周轉次數(shù)及時對賬率（%）預算管理1、對年度預算進行月度分解；2、財務根據(jù)各公司各部門月度預算進行控制；3、通過月度分析反饋提高預算準確性。預算準確率（%）成本管理1、加強同銀行合作，選擇利率水平最低銀行；2、集中資金，降低手續(xù)費；3、通過協(xié)定存款和短期理財提高存款收益。財務費用同比降低率（%）（三）財務管理過程實施 公司按財務管理過程設計實施財務管理，編制了全面預算管理制度、資金管理制度、成本管理制度等各項管理制度，實施會計管理、資金管理、預算管理、成本費用管理和財務風險管理等財務管理過程33第33頁，共87頁。公司于2016年，使用SAP軟件進行會計管理工作，提高了會計數(shù)據(jù)的準確性和工作效

19、率。 四、財務管理過程（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）1、會計管理 會計信息化 1）SAP系統(tǒng)34第34頁，共87頁。四、財務管理過程1、會計管理 會計信息化 2）銀企直聯(lián)公司于2014年開展銀企直聯(lián)，使公司的財務系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務系統(tǒng)實現(xiàn)對接，提高了工作效率，確保了財務系統(tǒng)與銀行綜合業(yè)務系統(tǒng)賬戶信息的一致性。（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）35第35頁，共87頁。四、財務管理過程 公司使用BI（BusinessIntelligence）即商務智能系統(tǒng)，對現(xiàn)有的數(shù)據(jù)進行有效的整合，快速準確的提供報表和財務分析，為管理決策提供支持。示例1、

20、會計管理 會計信息化 3）BI系統(tǒng)（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）36第36頁，共87頁。四、財務管理過程序號日期時間內(nèi)容主持人112月11日8:00-8:30 簽到張芳212月11日8:30-9:45 財務管理中心五年戰(zhàn)略規(guī)劃黃向明312月11日9:45-10:00 中場休息412月11日10:00-11:00 各公司資金檢查情況周福利512月11日11:00-12:00 固定資產(chǎn)的合并、拆分培訓劉岳峰612月11日12:00-13:00 午休地下一層食堂712月11日13:00-14:00 內(nèi)部審計報告中發(fā)現(xiàn)的問題及整改黃向明812月11日14:00-15:00

21、 年末集團物資清盤工作及成本科目規(guī)范付立紅912月11日15:00-15:15 中場休息1012月11日15:15-16:00 對賬工作總結及安排黃向明一、會議時間：2014年12月11日-13日二、會議地點：北京公司三樓會議室三、參會人員：各公司財務負責人及總賬會計 特邀：鐘炳惠、孫威、劉岳峰四、會議議程：示例1、會計管理 財務管理會議（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）37第37頁，共87頁。四、財務管理過程示例1、會計管理 財務管理會議（承前）（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）38第38頁，共87頁。四、財務管理過程示例 公司每月10日前

22、出具各公司事業(yè)部考核指標，召開業(yè)績分析會。分析業(yè)績升降原因，找出解決辦法。1、會計管理 財務管理會議 業(yè)績會議（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）39第39頁，共87頁。四、財務管理過程2、資金管理 融資管理 渠道及措施融資渠道措施銀行借款依據(jù)公司戰(zhàn)略目標，按照“內(nèi)外資并重，雙方共贏”原則，積極發(fā)展與金融機構關系，拓寬融資渠道，確保企業(yè)所需資金資源，并與北京銀行、平安銀行、招商銀行、民生銀行、交通銀行、建設銀行、匯豐銀行和東亞銀行等多家銀行建立了多層次的良好合作關系。債務融資公司注冊成為銀行間交易商協(xié)會會員，打通了銀行間債券市場的融資渠道，豐富了企業(yè)融資模式。票據(jù)融資根

23、據(jù)市場資金的利率情況，公司采用銀行承兌匯票和信用證貼現(xiàn)方式進行融資。貿(mào)易融資利用貿(mào)易融資，供應鏈融資，采用國內(nèi)外信用證等手段，盤活應收賬款、應付賬款進行融資，為企業(yè)補充流動資金。股權融資公司于2008年首次登陸資本市場，在深交所發(fā)行A股股票融資。打開了資金市場融資通道，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供了良好的資金保障。（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）40第40頁，共87頁。四、財務管理過程CBS綜合處理主系統(tǒng)核心業(yè)務處理系統(tǒng)內(nèi)部賬戶、風險管理系統(tǒng)網(wǎng)銀渠道平臺跨銀行交換中心ERP系統(tǒng)接口賬戶管理支付結算信貸融資票據(jù)管理預算管理銀行融資資金監(jiān)控信用證管理ERP對接報表管理內(nèi)部戶管理2

24、、資金管理 超級網(wǎng)銀（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）41第41頁，共87頁。四、財務管理過程2、資金管理 超級網(wǎng)銀渠道：網(wǎng)上企業(yè)銀行 / 銀企直連平臺一：電子供應鏈平臺二：現(xiàn)金管理平臺三：金融電子商務 網(wǎng)上票據(jù) 網(wǎng)上國內(nèi)信用證 網(wǎng)上保理 人行電子票據(jù)ECD 基礎現(xiàn)金管理 集團協(xié)議轉賬 集團委貸現(xiàn)金池 集團資金余額管理 跨銀行現(xiàn)金管理 CBS TMS 智能通知存款 網(wǎng)上投資理財 電子商務支付 一個渠道，三個平臺（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）42第42頁，共87頁。四、財務管理過程2、資金管理 超級網(wǎng)銀（三）財務管理過程實施（會計、資金、預

25、算、成本、內(nèi)控及風險）43第43頁，共87頁。示例四、財務管理過程2、資金管理 超級網(wǎng)銀（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）44第44頁，共87頁。四、財務管理過程收購、出售、置換股權、實物資產(chǎn)或其他資產(chǎn)租入資產(chǎn)對原有生產(chǎn)設備的技術改造對原有生產(chǎn)場所的擴建、改造新建生產(chǎn)線對外投資(含委托理財、委托貸款等)債權、債務重組簽訂專利權、專有技術或產(chǎn)品許可使用協(xié)議轉讓或者受讓研究與開發(fā)項目其他投資事項決策科學民主化行為規(guī)范程序化投入產(chǎn)業(yè)效益化總經(jīng)理決定董事長審批董事會審批股東大會審批可研報告專家論證審批其他風險投資審批程序遵循原則投資事項一般審批程序2、資金管理 投資管理 投資

26、（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）45第45頁，共87頁。四、財務管理過程2、資金管理 投資管理 決策流程了解董事會的戰(zhàn)略目標及方向在董事會整體戰(zhàn)略的基礎上識別合適的并購目標識別重要的市場細分，競爭者及細分市場的參與者挑選出優(yōu)先的投資人/目標公司初始估值及創(chuàng)造規(guī)模、評估重要的價值影響因素制定方案及并購/融資戰(zhàn)略建議合適的稅務架構資料室管理商業(yè)及估值影響因素分析識別風險及機遇就重要商業(yè)條款及重大風險保護提供建議交易架構定案關注協(xié)同效應的實現(xiàn)、審閱及追蹤管控及報告需求戰(zhàn)略部署尋找及挑選目標公司初始分析詳盡的盡職調(diào)查及談判完成交易整合及價值實現(xiàn)戰(zhàn)略評估執(zhí)行整合交易流程（三）

27、財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）46第46頁，共87頁。四、財務管理過程股東大會董事會董事會秘書證券部董事會專門委員會 董事會秘書為公司投資者（股東）關系管理事務的負責人。公司證券部是投資者（股東）關系管理工作的職能部門，由董事會秘書領導，負責公司投資者（股東）關系管理的日常事務。2、資金管理 投融資管理 組織架構（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）47第47頁，共87頁。四、財務管理過程股東大會投資者互動平臺董秘郵箱 電話咨詢年度報告說明會分析師會議、業(yè)績說明會和路演機構投資者一對一溝通現(xiàn)場參觀公司未來仍將持續(xù)創(chuàng)新各種手段和方式來做好投資者（股東

28、）關系管理工作，保障所有股東的權利。2、資金管理 投融資管理 溝通（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）48第48頁，共87頁。四、財務管理過程（1）利用財務杠桿進行融資（2）保理融資（3）信用證、票據(jù)融資（4）瀝青產(chǎn)品套期保值（5） 遠期鎖匯（6）供應商理財、員工持股計劃、高管基金等等2、資金管理 創(chuàng)新金融工具（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）49第49頁，共87頁。四、財務管理過程公司根據(jù)全面預算管理制度，依據(jù)采用“零預算編制”理念，通過“自上而下與自下而上”相結合方式編制年度預算，經(jīng)公司預算管理委員會批準后分解到月度預算進行實施。示例3、預

29、算管理 編制預算（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）50第50頁，共87頁。四、財務管理過程通過月度預算分析對對月度預算執(zhí)行情況進行分析改進，確保預算能夠有效地執(zhí)行。示例3、預算管理 預算分析（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）51天津-6月份經(jīng)營業(yè)績分析.ppt第51頁，共87頁。四、財務管理過程 每年5月開始根據(jù)針對預算的執(zhí)行情況分析總結，根據(jù)結合市場變化和實際情況，對下半年的預算進行調(diào)整，保持預算動態(tài)平衡，有效促進經(jīng)營管理活動。示例3、預算管理 預算調(diào)整（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）52第52頁，共87頁。四、

30、財務管理過程4、成本管理 公司制定績效考核管理辦法、月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對生產(chǎn)成本進行對比分析，定期召開生產(chǎn)、技術、采購和銷售聯(lián)席會，通報分析結果，推動工廠成本管理工作的開展。（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）53第53頁，共87頁。四、財務管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 統(tǒng)一模式（5 統(tǒng)）統(tǒng)一成本管理制度與核算模式，完善各工廠成本管理模式。統(tǒng)一成本報表及計算方法。規(guī)范成本報表：完善成本標準化模板。適應生產(chǎn)運營更高更深入細致的要求。2020年初使用新的報表模板體系。統(tǒng)一成本考核口徑：各工廠內(nèi)部考核工作細化：細化到降成本考核指標、物資管理考

31、核指標、能耗費用考核指標、車間內(nèi)部原料消耗等各項考核指標。集團統(tǒng)一發(fā)布BOM，統(tǒng)一制定工廠間調(diào)撥價格等等。5. 統(tǒng)一各工廠月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對生產(chǎn)成本進行對比分析，定期召開生產(chǎn)、技術、采購和銷售聯(lián)席會，通報分析結果，推動工廠成本管理工作的開展。（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）54第54頁，共87頁。四、財務管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 考核、分析并重統(tǒng)一各工廠月度成本分析制度等制度，采用SAP管理軟件對生產(chǎn)成本進行對比分析，定期召開生產(chǎn)、技術、采購和銷售聯(lián)席會，通報分析結果，推動工廠成本管理工作的開展。制定不同層次的考核指標：各項考

32、核指標，深入到工廠生產(chǎn)管理的方方面面。財務部對生產(chǎn)運營系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持。便于日常數(shù)據(jù)分析和各工廠考核。提供決策數(shù)據(jù)支持。示例（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）55第55頁，共87頁。四、財務管理過程4、成本管理 1）工廠成本管理 考核、分析并重（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）56示例第56頁，共87頁。四、財務管理過程 公司通過標準化施工和施工項目費用預算（成本合約部）管理控制施工成本，在保證工程質量的同時，大幅度降低成本，提高項目利潤。4、成本管理 2）施工成本管理示例（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）57第57

33、頁，共87頁。四、財務管理過程 公司通過費用預算控制公司費用支出，沒預算不支出，每月對費用執(zhí)行情況進行分析，對各部門費用執(zhí)行情況進行通報，促進各部門負責人加強對費用的管控。4、成本管理 3）三項費用管理費用分析費用執(zhí)行預算控制（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）58第58頁，共87頁。四、財務管理過程戰(zhàn)略目標經(jīng)營目標報告目標合規(guī)目標公 司 層 面部 門分 、子 公 司業(yè) 務 單 位目標設定事件識別風險評估控制活動信息和溝通監(jiān)督風險應對內(nèi)部環(huán)境COSO框架更適合于實現(xiàn)組織目標，分為如下四類： 戰(zhàn)略目標：高層的目標，協(xié)助達 到公司的使命運營目標：資源使用的效率和效果報告目標

34、：報告的可靠性合規(guī)目標：遵守法律法規(guī)5、內(nèi)控及風險管控內(nèi)控 COSO框架（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）59第59頁，共87頁。四、財務管理過程董事會監(jiān)事會審計委員會董事會辦公室高級管理層審計部公司總部各業(yè)務和職能中心二級單位分子公司業(yè)務操作人員明晰本業(yè)態(tài)面臨的主要風險及日常工作中應予重點關注的重要控制措施。將“控制文檔”運用到操作風險的識別、評估、控制、計量和報告等各個環(huán)節(jié)對照關鍵風險點，進行合規(guī)性檢查幫助識別高風險領域以及關鍵控制，加強以風險為導向的審計；形成一套持續(xù)可用的內(nèi)控評估體系。把握公司關鍵風險、內(nèi)控總體狀況和主要的缺陷，據(jù)此制定公司的內(nèi)部控制風險管理戰(zhàn)

35、略和整體政策。系統(tǒng)了解本部門業(yè)務中的重要風險和控制不到位的成因，據(jù)此定期進行內(nèi)控評估以緩釋風險內(nèi)部控制手冊是加強日常內(nèi)控管理的指引風險點提示幫助業(yè)務人員清晰把握風險，從源頭防范風險董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；監(jiān)事會受股東（大）會委托，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督高級管理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行公司業(yè)務和職能部門負責本部門內(nèi)部控制日常建設與維護，并負責指導所管轄本條線內(nèi)部控制體系和制度的建設工作各分支機構負責落實上級單位內(nèi)部控制整體要求，并負責本單位內(nèi)部控制的日常建設與維護第三層控制：受審計委員會或管理層委托，結合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查第二層控

36、制：高級管理層指定的專門機構具體負責組織和協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建立實施及日常工作，動態(tài)維護內(nèi)部控制文檔第一層控制：負責維護條線內(nèi)控管理制度和流程，更新內(nèi)部控制文檔，并定期進行內(nèi)部控制的自我監(jiān)督和檢查內(nèi)部控制培訓指導監(jiān)督評價反饋風險和內(nèi)控管理信息日常行為規(guī)范監(jiān)督重大風險事件監(jiān)控業(yè)務培訓制度約束內(nèi)控合規(guī)文化建設信息反饋定期報告基層業(yè)務操作人員負責落實內(nèi)部控制具體要求，并定期進行內(nèi)部控制信息反饋和報告內(nèi)部審計職能風險管理與內(nèi)部控制職能內(nèi)部審計監(jiān)督檢查內(nèi)部控制有效性內(nèi)部控制職責監(jiān)督目標工作成果運用5、內(nèi)控及風險管控內(nèi)控 企業(yè)管治架構（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）60第60頁，共

37、87頁。四、財務管理過程示例5、內(nèi)控及風險管控內(nèi)控 審計整改示例內(nèi)控管理部對現(xiàn)有制度和流程進行梳理，對存在風險的制度和流程與相關部門進行修訂整改。（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）61第61頁，共87頁。四、財務管理過程5、內(nèi)控及風險管控內(nèi)控 財務管理手冊（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）62第62頁，共87頁。四、財務管理過程通過資金的集中管理和資金的分級授權審批制度，借用SAP等管理軟件及其他可利用信息化的手段隨時掌握資金情況，并通過資金收支業(yè)務實施過程監(jiān)控。5、內(nèi)控及風險管控風險管控 過程監(jiān)控（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成

38、本、內(nèi)控及風險）63第63頁，共87頁。四、財務管理過程5、內(nèi)控及風險管控風險管控 風險評估（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）64示例第64頁，共87頁。四、財務管理過程風控與財務部聯(lián)手管理，直接與總裁、董事會匯報（1）參照銀行系統(tǒng)的風險管控，成立風險監(jiān)管部和集團法務中心，負責公司和集團的風險管理工作。（2）制訂相應的風險管理制度及應收賬款管理方法，通過風險管理系統(tǒng)工作手冊明確內(nèi)控的流程及操作節(jié)點，對應收賬款的風險管控分為事前的合同管理、客戶資質的審查，事中的應收賬款催收工作，對各業(yè)務部門及工程公司的到期應收賬款考核，事后針對不同的項目進行非訴或訴訟收款等。5、內(nèi)控及

39、風險管控風險管控 應收賬款（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）65第65頁，共87頁。（3）通過對銷售項目出庫回單、對賬單；施工項目進度簽證單、結算書的系統(tǒng)化手段，確保每個項目債權憑證的有效性，避免公司形成呆、死賬。（4）對無法按期回款的客戶對欠款原因和賬齡進行分析，采用跟進和催收，對催收無法收回的項目，采取非訴及訴訟方式完成賬款回收工作，最終確保公司的資金安全。（5）搭建客戶信用體系（普華永道）。四、財務管理過程5、內(nèi)控及風險管控風險管控 應收賬款（三）財務管理過程實施（會計、資金、預算、成本、內(nèi)控及風險）66第66頁，共87頁。目 錄CONTENTS一財務部門概述財

40、務戰(zhàn)略秉承二財務資源三財務管理過程四財務經(jīng)營績效結果五67第67頁，共87頁。財務經(jīng)營結果（一）公司2005-2014年營業(yè)收入情況（二）公司近三年的財務績效指標（三）公司近三年的盈利狀況（四）五、財務經(jīng)營績效結果公司近三年的資產(chǎn)質量狀況（五）68第68頁，共87頁。公司近三年的債務風險狀況（六）公司近三年的經(jīng)營增長狀況（七）營業(yè)收入與標桿、競爭對手對比情況（八）利潤與競爭對手、標桿企業(yè)對比（九）五、財務經(jīng)營績效結果（承上）財務經(jīng)營績效其他結果（十）69第69頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果卓越的結果是由卓越的過程創(chuàng)造的，公司堅持以顧客與市場為導向，以戰(zhàn)略目標為綱，以社會責任為己任，努力拼搏

41、，各項指標都達行業(yè)先進水平，綜合競爭力和經(jīng)營績效顯著提升。2008年上市以來，公司不僅實現(xiàn)了跨越式的發(fā)展，而且經(jīng)營業(yè)績保持健康、快速增長：主營業(yè)務收入3年增長了2.03倍；近3年來的平均利潤增長率達到152%；公司的盈利能力、資產(chǎn)運營質量、債務風險狀況和經(jīng)營增長狀況均呈現(xiàn)良好狀態(tài)。（一）財務經(jīng)營結果70第70頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（二）公司2005-2014年營業(yè)收入情況71第71頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（三）公司近三年的財務績效指標72第72頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（四）公司近三年的盈利狀況73第73頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（五）公司近三年的資產(chǎn)質量

42、狀況74第74頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（六）公司近三年的債務風險狀況75第75頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（七）公司近三年的經(jīng)營增長狀況76第76頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果（八）營業(yè)收入龍頭競爭對手對比情況77第77頁，共87頁。五、財務經(jīng)營績效結果公司建立對標管理工作機制，針對差距，提出“主要短板”與“關鍵任務”，制定切實可行的提升方案及下一年度的工作計劃，逐步消除差距，提升競爭力。（包括北京建材、巴斯夫、安徽海螺水泥等）公司2017年-2014年實現(xiàn)利潤與龍頭競爭對手對比情況（九）利潤與龍頭競爭對手對比78第78頁，共87頁。1、 納稅情況年份2017年2018年2014年納稅總額（萬元）16,750