合并會(huì)計(jì)報(bào)表-方報(bào)表附注20167

1、財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年度（除特別說明，以元表述）一、公司基本情況東方 7成立于 2010 年，：50,000,000.00 元；主要經(jīng)營范圍:房地產(chǎn)開發(fā)、商品房租賃、銷售。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的本公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)、完整地反映了本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明1、會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、會(huì)計(jì)

2、年度本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。3、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。4、記賬本位幣和外幣換算本公司以為記賬本位幣。在報(bào)表期間內(nèi)發(fā)生的所有外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民的市場(chǎng)匯價(jià)（中間價(jià)）折合記賬。年末對(duì)所有外幣賬戶余額按資產(chǎn)負(fù)債表日市場(chǎng)匯率進(jìn)行調(diào)整，產(chǎn)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)項(xiàng)目。5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。6、壞賬核

3、算方法（1）本公司壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：人，以其遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回。人，以其清償后，仍然無法收回。人較長時(shí)期履行其償債義務(wù)，并有足夠的表明無法收回或收回的可能性極小。（2）本公司采用備抵法核算壞賬損失，期末按照應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款（不包含應(yīng)收股利）期末余額 5計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。7、存貨核算方法（1）存貨分類：本公司存貨主要包括原料、主要材料、備品備件、低值易耗品、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、委托加工物資和在產(chǎn)品等。（2）材料取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本公司原料、主要材料、委托加工材料等取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按平均法計(jì)價(jià)。（3）低值易耗品的核算：低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。（4）產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)方法：

4、產(chǎn)品完工入庫時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)按平均法計(jì)價(jià)。8、投資核算方法（1）投資成本的確定本公司的長期股權(quán)投資，在取得時(shí)以初始投資成本計(jì)價(jià)。（2）長期股權(quán)投資核算方法本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y實(shí)施控制的長期股權(quán)投資和不具有共同控制或影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；本公司對(duì)被投資具有共同控制或影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。（3）收益確定方法采用成本法核算的長期股權(quán)投資，在被投資現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)投資收益；采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度末按或分擔(dān)的被投資實(shí)現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)投資損益，并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。9、固定資產(chǎn)

5、核算方法（1）固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、工具和其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等，以及不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但價(jià)值在 2,000 元以上，并且使用期限超過 2 年的物品。（2）本公司固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（3）固定資產(chǎn)折舊采用直計(jì)算，并按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率（5%）確定折舊率。固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限及年折舊率列表如下：部分資產(chǎn)按尚可使用年限計(jì)提折舊。10、在建工程核算方法（1）本公司的在建工程按工程項(xiàng)目分別核算，以實(shí)際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程全部成本結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。（2）在建設(shè)期或安裝期間為在建工程所發(fā)生的借

6、款利息支出、匯兌損益計(jì)入該工程成本。（3）已交付使用的在建工程不能按時(shí)辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)。11、無形資產(chǎn)核算方法（1）本公司的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品或者提供勞務(wù)、出租給他人、或?yàn)楣芾砟康亩钟械?、沒有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)，主要包括：專利權(quán)、專有技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、。（2）本公司的無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（3）無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)胗?。本公司各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直攤銷，具體如下：12、長期待攤費(fèi)用核算方法本公司的長期待攤費(fèi)用是指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各

7、項(xiàng)費(fèi)用，項(xiàng) 目攤銷年限（年）土地使用權(quán)34.75-50使用權(quán)3-10其他（配套費(fèi)）10固定資產(chǎn)類別折舊年限（年）年折舊率(%)土地資產(chǎn)房屋建筑物204.75機(jī)器設(shè)備109.5工具423.75電子設(shè)備331.67其他519包括：開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等，以實(shí)際發(fā)生額核算，按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。13、收入確認(rèn)原則本公司以產(chǎn)品或商品已經(jīng)發(fā)出，價(jià)款已經(jīng)收訖或者已經(jīng)取得收取價(jià)款的權(quán)利，即作為銷售收入實(shí)現(xiàn)。14、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司采用應(yīng)付法核算所得稅，根據(jù)有關(guān)稅定對(duì)本年度的稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基數(shù)。五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說

8、明，以及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說明1、重要會(huì)計(jì)政策變更本公司 2016 年度未發(fā)生重要會(huì)計(jì)政策變更。2、會(huì)計(jì)估計(jì)變更（1）變更的性質(zhì)、內(nèi)容和理由無。（2）變更的影響數(shù)或不能合理確定影響數(shù)的理由無。3、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及其它調(diào)整對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)的影響無。六、主要稅費(fèi)七、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末”系指 2016 年 12 月 31日，“本年”系指 2016 年度，“上年”系指 2015 年度。稅 項(xiàng)計(jì)稅基礎(chǔ)稅 率應(yīng)稅銷售收入17%營業(yè)稅應(yīng)稅營業(yè)收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額2%所得稅應(yīng)納稅所

9、得額25%1、貨幣2、應(yīng)收賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應(yīng)收賬款明細(xì)（3）本年轉(zhuǎn)回或收回應(yīng)收賬款情況無。（4）本年度實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況無。3、預(yù)付款項(xiàng)（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)序號(hào)名稱年末余額賬齡賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)450,000.005,600,000.001-2 年2-3 年3 年以上合 計(jì)450,000.005,600,000.00序號(hào)名稱年末余額賬齡1P公司2,140,000.001 年以內(nèi)合 計(jì)2,140,000.00賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額計(jì)提比例計(jì)提金額計(jì)提比例1 年以內(nèi)2,140,000.00

10、10,700.005250,000.001,250.0051-2 年2-3 年3 年以上合 計(jì)2,140,000.0010,700.00450,000.002,250.00項(xiàng) 目年末余額年初余額現(xiàn)金4,950,000.00625,000.00存款30,000,000.003,675,000.00其他貨幣合 計(jì)34,950,000.004,300,000.004、其他應(yīng)收款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的其他應(yīng)收款明細(xì)5、存貨6、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)分類項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額1、固定資產(chǎn)原值合計(jì)760,000.0037,000.00597,000.00200,000.00（

11、1）土地資產(chǎn)-種 類年末余額年初余額原材料庫存商品（產(chǎn)成品）包裝物委托加工物資低值易耗品勞防用品辦公用品備品備件在產(chǎn)品開發(fā)成本6,800,000.00機(jī)物料合 計(jì)-6,800,000.00序號(hào)項(xiàng)目名稱年末余額1東方11,200,000.00合計(jì)11,200,000.00賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額計(jì)提比例計(jì)提金額計(jì)提比例1 年以內(nèi)1-2 年78,000,000.00390,000.0052-3 年11,200,000.0056,000.0053 年以上合 計(jì)11,200,000.0056,000.0078,000,000.00390,000.001Q 建筑公司

12、450,000.001 年以內(nèi)合 計(jì)450,000.007、應(yīng)付賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應(yīng)付賬款明細(xì)8、預(yù)收款項(xiàng)序號(hào)名稱年末余額1R 建筑783,300.00合 計(jì)783,300.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)3,238,750.001-3 年783,300.005,000,000.003 年以上合 計(jì)783,300.008,238,750.00（2）房屋建筑物-（3）機(jī)器設(shè)備-（4）工具500,000.00500,000.00-（5）電子設(shè)備260,000.0037,000.0097,000.00200,000.00（6）其他-2、累計(jì)折舊合計(jì)600,000.0040,

13、000.00540,000.00100,000.00（1）房屋建筑物-（2）機(jī)器設(shè)備-（3）工具380,000.0020,000.00400,000.00-（4）電子設(shè)備220,000.0020,000.00140,000.00100,000.00（5）其他-3、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（1）房屋建筑物（2）機(jī)器設(shè)備（3）工具（4）電子設(shè)備（5）其他4、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)160,000.00-100,000.00（1）土地資產(chǎn)-（2）房屋建筑物-（3）機(jī)器設(shè)備-（4）工具120,000.00-（5）電子設(shè)備40,000.00-100,000.00（6）其他-（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的預(yù)收款

14、項(xiàng)明細(xì):無9、應(yīng)付職工薪酬10、應(yīng)交稅費(fèi)稅 項(xiàng)年末余額年初余額營業(yè)稅200,000.00700,000.00企業(yè)所得稅216,000.00216,000.00城市建設(shè)稅49,000.0049,000.00土地使用稅土地-13,000,000.00-13,000,000.00項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼40,000.006,010,000.006,000,000.0050,000.00二、職工福利費(fèi)100,000.00100,000.000.00三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)950,000.00950,000.000.00其中：1、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)300,000.00300,00

15、0.000.002、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)200,000.00200,000.000.003、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)100,000.00100,000.000.004、年金繳費(fèi)（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）100,000.00100,000.000.005、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)100,000.00100,000.000.006、工傷保險(xiǎn)費(fèi)50,000.0050,000.000.007、保險(xiǎn)費(fèi)100,000.00100,000.000.00四、住房公積金250,000.00250,000.000.00五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)100,000.00100,000.000.00六、非貨幣利0000.00七、辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償0.00其中：

16、1、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償0.002、預(yù)計(jì)內(nèi)退支出000.00八、其他00.00其中：以現(xiàn)金結(jié)算的支付000.00合計(jì)40,000.007,410,000.007,400,000.0050,000.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)12,000,000.001-3 年3 年以上合 計(jì)0.0012,000,000.0011、其他應(yīng)付款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的其他應(yīng)付款明細(xì)12、實(shí)收資本（1）類別明細(xì)（2）實(shí)收資本明細(xì)出資人名稱年初余額本年增加本年減少年末余額出額出資比例出額出資比例東方公司28,000,000.0056.00%28,000,000.0056.00%東方 12,00

17、0,000.004.00%2,000,000.004.00%聯(lián)合建筑公司30,000,000.0040.00%30,000,000.0040.00%合 計(jì)50,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%類別年末余額年初余額國有資本50,000,000.0050,000,000.00其中：國有法人資本30,000,000.0030,000,000.00集體資本民營資本30,000,000.0030,000,000.00其中：個(gè)人資本外商資本合 計(jì)50,000,000.0050,000,000.00序號(hào)名稱年末余額1R 建筑11,000,000.00合 計(jì)11,00

18、0,000.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內(nèi)1-3 年3 年以上11,000,000.0020,000,000.00合 計(jì)11,000,000.0020,000,000.00印花稅稅教育費(fèi)附加21,000.0021,000.00地方教育附加14,000.0014,000.00水利建設(shè)基金文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)合 計(jì)-12,500,000.00-12,000,000.0013、盈余公積14、未分配利潤15、營業(yè)收入項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入32,800,000.0020,000,000.00其中：材料銷售收入提供服務(wù)收入提供酒店服務(wù)收入提供物流服務(wù)收入提供勞務(wù)收入讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入商品房

19、銷售收入32,800,000.0020,000,000.00其他收入其他業(yè)務(wù)收入-其中：材料銷售收入提供勞務(wù)收入讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入項(xiàng) 目金 額上年年末余額14,750,000.00加：年初未分配利潤調(diào)整額本年年初余額14,750,000.00本年增加額-17,000,000.00其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入-17,000,000.00本年減少額0.00其中：本年提取盈余公積額本年上繳國有資本收益本年分配現(xiàn)金股利額提取職工福利及基金本年年末余額-2,250,000.00項(xiàng) 目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積730,000.00730,000.00任意盈余公積960,000.00960,000

20、.00儲(chǔ)備基金0.00企業(yè)發(fā)展基金0.00利潤歸還投資0.00合 計(jì)1,690,000.000.000.001,690,000.0016、營業(yè)成本17、營業(yè)稅金及附加18、銷售費(fèi)用項(xiàng)目本年發(fā)生額上年發(fā)生額辦公費(fèi)200,000.00200,000.00業(yè)務(wù)招待費(fèi)180,000.00180,000.00會(huì)議費(fèi)100,000.00100,000.00職工薪酬270,000.0020,000.00租賃費(fèi)項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額營業(yè)稅2,000,000.001,000,000.00城建稅140,000.0070,000.00教育費(fèi)附加60,000.0030,000.00地方教育費(fèi)附加360,000.00200,000.00稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)土地280,000.00280,000.00地方水利建設(shè)基金合 計(jì)2,840,000.001,580,000.00項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務(wù)成本47,500,000.009,800,000.00其中：材料銷售成本服務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本酒店服務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本物流服務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本勞務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本商品房銷售成本47,500,000.009,800,000.00其他成本其他業(yè)務(wù)支出0.000.00其中：材料銷售成本勞務(wù)收入對(duì)應(yīng)成本讓渡資產(chǎn)使用權(quán)對(duì)應(yīng)成本其他成本合 計(jì)47,500,000.009,800,000.0