合并會計報表-方報表附注20167

1、財務報表附注2016 年度（除特別說明，以元表述）一、公司基本情況東方 7成立于 2010 年，：50,000,000.00 元；主要經營范圍:房地產開發(fā)、商品房租賃、銷售。二、財務報表的編制基礎本公司財務報表以持續(xù)經營假設為基礎，根據實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。三、遵循企業(yè)會計準則的本公司按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定編制財務報表，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計的說明1、會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定。2、會計

2、年度本公司以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。3、記賬基礎和計價原則本公司會計核算以權責發(fā)生制為記賬基礎，資產以歷史成本為計價原則。4、記賬本位幣和外幣換算本公司以為記賬本位幣。在報表期間內發(fā)生的所有外幣經濟業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生當日中國人民的市場匯價（中間價）折合記賬。年末對所有外幣賬戶余額按資產負債表日市場匯率進行調整，產生的匯兌損益計入當期損益或相關項目。5、現金及現金等價物的確定標準（1）現金為本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。（2）現金等價物為本公司持有的期限短（一般為從日起，三個月內到期）、性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。6、壞賬核

3、算方法（1）本公司壞賬確認標準為：人，以其遺產清償后，仍然不能收回。人，以其清償后，仍然無法收回。人較長時期履行其償債義務，并有足夠的表明無法收回或收回的可能性極小。（2）本公司采用備抵法核算壞賬損失，期末按照應收賬款和其他應收款（不包含應收股利）期末余額 5計提壞賬準備。7、存貨核算方法（1）存貨分類：本公司存貨主要包括原料、主要材料、備品備件、低值易耗品、產成品、發(fā)出商品、委托加工物資和在產品等。（2）材料取得和發(fā)出的計價方法：本公司原料、主要材料、委托加工材料等取得時按實際成本計價，發(fā)出時按平均法計價。（3）低值易耗品的核算：低值易耗品在領用時采用一次轉銷法攤銷。（4）產成品的計價方法：

4、產品完工入庫時按實際成本計價，發(fā)出時按平均法計價。8、投資核算方法（1）投資成本的確定本公司的長期股權投資，在取得時以初始投資成本計價。（2）長期股權投資核算方法本公司能夠對被投資實施控制的長期股權投資和不具有共同控制或影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；本公司對被投資具有共同控制或影響的長期股權投資，采用權益法核算。（3）收益確定方法采用成本法核算的長期股權投資，在被投資現金股利時確認投資收益；采用權益法核算的長期股權投資，在每個會計年度末按或分擔的被投資實現的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額，確認投資損益，并調整長期股權投資的賬面價值。9、固定資產

5、核算方法（1）固定資產的標準：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、工具和其他與生產經營有關的設備、器具等，以及不屬于生產經營主要設備，但價值在 2,000 元以上，并且使用期限超過 2 年的物品。（2）本公司固定資產按實際成本計價。（3）固定資產折舊采用直計算，并按固定資產類別、預計使用年限和預計凈殘值率（5%）確定折舊率。固定資產預計使用年限及年折舊率列表如下：部分資產按尚可使用年限計提折舊。10、在建工程核算方法（1）本公司的在建工程按工程項目分別核算，以實際發(fā)生的全部支出入賬，并在工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程全部成本結轉固定資產。（2）在建設期或安裝期間為在建工程所發(fā)生的借

6、款利息支出、匯兌損益計入該工程成本。（3）已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉入固定資產，待正式辦理竣工決算后，調整已入賬的固定資產。11、無形資產核算方法（1）本公司的無形資產是指為生產商品或者提供勞務、出租給他人、或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產，主要包括：專利權、專有技術、商標權、著作權、土地使用權、。（2）本公司的無形資產按取得時的實際成本計價。（3）無形資產從開始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入用。本公司各種無形資產在其有效期內按直攤銷，具體如下：12、長期待攤費用核算方法本公司的長期待攤費用是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度內分期攤銷的各

7、項費用，項 目攤銷年限（年）土地使用權34.75-50使用權3-10其他（配套費）10固定資產類別折舊年限（年）年折舊率(%)土地資產房屋建筑物204.75機器設備109.5工具423.75電子設備331.67其他519包括：開辦費、租入固定資產改良支出、固定資產大修理支出等，以實際發(fā)生額核算，按預計受益期限平均攤銷。13、收入確認原則本公司以產品或商品已經發(fā)出，價款已經收訖或者已經取得收取價款的權利，即作為銷售收入實現。14、所得稅的會計處理方法本公司采用應付法核算所得稅，根據有關稅定對本年度的稅前會計利潤作相應調整后的應納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數。五、會計政策和會計估計變更的說

8、明，以及會計差錯更正的說明1、重要會計政策變更本公司 2016 年度未發(fā)生重要會計政策變更。2、會計估計變更（1）變更的性質、內容和理由無。（2）變更的影響數或不能合理確定影響數的理由無。3、會計差錯更正及其它調整對財務報表期初數的影響無。六、主要稅費七、財務報表項目注釋下列所披露的財務報表數據，“年初”系指 2016 年 1 月 1 日，“年末”系指 2016 年 12 月 31日，“本年”系指 2016 年度，“上年”系指 2015 年度。稅 項計稅基礎稅 率應稅銷售收入17%營業(yè)稅應稅營業(yè)收入5%城建稅應納流轉稅額7%教育費附加應納流轉稅額3%地方教育費附加應納流轉稅額2%所得稅應納稅所

9、得額25%1、貨幣2、應收賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應收賬款明細（3）本年轉回或收回應收賬款情況無。（4）本年度實際核銷的應收賬款情況無。3、預付款項（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的預付款項明細序號名稱年末余額賬齡賬 齡年末余額年初余額1 年以內450,000.005,600,000.001-2 年2-3 年3 年以上合 計450,000.005,600,000.00序號名稱年末余額賬齡1P公司2,140,000.001 年以內合 計2,140,000.00賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備計提金額計提比例計提金額計提比例1 年以內2,140,000.00

10、10,700.005250,000.001,250.0051-2 年2-3 年3 年以上合 計2,140,000.0010,700.00450,000.002,250.00項 目年末余額年初余額現金4,950,000.00625,000.00存款30,000,000.003,675,000.00其他貨幣合 計34,950,000.004,300,000.004、其他應收款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的其他應收款明細5、存貨6、固定資產（1）固定資產分類項 目年初余額本年增加本年減少年末余額1、固定資產原值合計760,000.0037,000.00597,000.00200,000.00（

11、1）土地資產-種 類年末余額年初余額原材料庫存商品（產成品）包裝物委托加工物資低值易耗品勞防用品辦公用品備品備件在產品開發(fā)成本6,800,000.00機物料合 計-6,800,000.00序號項目名稱年末余額1東方11,200,000.00合計11,200,000.00賬 齡年末余額年初余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備計提金額計提比例計提金額計提比例1 年以內1-2 年78,000,000.00390,000.0052-3 年11,200,000.0056,000.0053 年以上合 計11,200,000.0056,000.0078,000,000.00390,000.001Q 建筑公司

12、450,000.001 年以內合 計450,000.007、應付賬款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的應付賬款明細8、預收款項序號名稱年末余額1R 建筑783,300.00合 計783,300.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內3,238,750.001-3 年783,300.005,000,000.003 年以上合 計783,300.008,238,750.00（2）房屋建筑物-（3）機器設備-（4）工具500,000.00500,000.00-（5）電子設備260,000.0037,000.0097,000.00200,000.00（6）其他-2、累計折舊合計600,000.0040,

13、000.00540,000.00100,000.00（1）房屋建筑物-（2）機器設備-（3）工具380,000.0020,000.00400,000.00-（4）電子設備220,000.0020,000.00140,000.00100,000.00（5）其他-3、固定資產減值準備（1）房屋建筑物（2）機器設備（3）工具（4）電子設備（5）其他4、固定資產賬面價值合計160,000.00-100,000.00（1）土地資產-（2）房屋建筑物-（3）機器設備-（4）工具120,000.00-（5）電子設備40,000.00-100,000.00（6）其他-（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的預收款

14、項明細:無9、應付職工薪酬10、應交稅費稅 項年末余額年初余額營業(yè)稅200,000.00700,000.00企業(yè)所得稅216,000.00216,000.00城市建設稅49,000.0049,000.00土地使用稅土地-13,000,000.00-13,000,000.00項目年初余額本年增加本年減少年末余額一、工資、獎金、津貼和補貼40,000.006,010,000.006,000,000.0050,000.00二、職工福利費100,000.00100,000.000.00三、社會保險費950,000.00950,000.000.00其中：1、基本醫(yī)療保險費300,000.00300,00

15、0.000.002、補充醫(yī)療保險費200,000.00200,000.000.003、基本養(yǎng)老保險費100,000.00100,000.000.004、年金繳費（補充養(yǎng)老保險）100,000.00100,000.000.005、失業(yè)保險費100,000.00100,000.000.006、工傷保險費50,000.0050,000.000.007、保險費100,000.00100,000.000.00四、住房公積金250,000.00250,000.000.00五、工會經費和職工教育經費100,000.00100,000.000.00六、非貨幣利0000.00七、辭退福利及內退補償0.00其中：

16、1、因解除勞動關系給予的補償0.002、預計內退支出000.00八、其他00.00其中：以現金結算的支付000.00合計40,000.007,410,000.007,400,000.0050,000.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內12,000,000.001-3 年3 年以上合 計0.0012,000,000.0011、其他應付款（1）賬齡分析（2）年末余額前十位的其他應付款明細12、實收資本（1）類別明細（2）實收資本明細出資人名稱年初余額本年增加本年減少年末余額出額出資比例出額出資比例東方公司28,000,000.0056.00%28,000,000.0056.00%東方 12,00

17、0,000.004.00%2,000,000.004.00%聯合建筑公司30,000,000.0040.00%30,000,000.0040.00%合 計50,000,000.00100.00%50,000,000.00100.00%類別年末余額年初余額國有資本50,000,000.0050,000,000.00其中：國有法人資本30,000,000.0030,000,000.00集體資本民營資本30,000,000.0030,000,000.00其中：個人資本外商資本合 計50,000,000.0050,000,000.00序號名稱年末余額1R 建筑11,000,000.00合 計11,00

18、0,000.00賬 齡年末余額年初余額1 年以內1-3 年3 年以上11,000,000.0020,000,000.00合 計11,000,000.0020,000,000.00印花稅稅教育費附加21,000.0021,000.00地方教育附加14,000.0014,000.00水利建設基金文化事業(yè)建設費合 計-12,500,000.00-12,000,000.0013、盈余公積14、未分配利潤15、營業(yè)收入項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務收入32,800,000.0020,000,000.00其中：材料銷售收入提供服務收入提供酒店服務收入提供物流服務收入提供勞務收入讓渡資產使用權收入商品房

19、銷售收入32,800,000.0020,000,000.00其他收入其他業(yè)務收入-其中：材料銷售收入提供勞務收入讓渡資產使用權收入項 目金 額上年年末余額14,750,000.00加：年初未分配利潤調整額本年年初余額14,750,000.00本年增加額-17,000,000.00其中：本年凈利潤轉入-17,000,000.00本年減少額0.00其中：本年提取盈余公積額本年上繳國有資本收益本年分配現金股利額提取職工福利及基金本年年末余額-2,250,000.00項 目年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積730,000.00730,000.00任意盈余公積960,000.00960,000

20、.00儲備基金0.00企業(yè)發(fā)展基金0.00利潤歸還投資0.00合 計1,690,000.000.000.001,690,000.0016、營業(yè)成本17、營業(yè)稅金及附加18、銷售費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額辦公費200,000.00200,000.00業(yè)務招待費180,000.00180,000.00會議費100,000.00100,000.00職工薪酬270,000.0020,000.00租賃費項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額營業(yè)稅2,000,000.001,000,000.00城建稅140,000.0070,000.00教育費附加60,000.0030,000.00地方教育費附加360,000.00200,000.00稅文化事業(yè)建設費土地280,000.00280,000.00地方水利建設基金合 計2,840,000.001,580,000.00項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營業(yè)務成本47,500,000.009,800,000.00其中：材料銷售成本服務收入對應成本酒店服務收入對應成本物流服務收入對應成本勞務收入對應成本商品房銷售成本47,500,000.009,800,000.00其他成本其他業(yè)務支出0.000.00其中：材料銷售成本勞務收入對應成本讓渡資產使用權對應成本其他成本合 計47,500,000.009,800,000.0