集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部組織架構(gòu)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔傾情為你奉上專心專注專業(yè)專心專注專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔傾情為你奉上專心專注專業(yè)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)-財務(wù)部組織架構(gòu)目地：為建立和完善錦發(fā)集團(tuán)財務(wù)管理，有效地執(zhí)行財務(wù)部管理工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)現(xiàn)狀，特確定財務(wù)部組織框架圖.財務(wù)部組織框架圖財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部第一責(zé)任人財務(wù)部副經(jīng)理成本核算和分析主管財務(wù)部經(jīng)理會計核算和資產(chǎn)管理員電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護(hù)員銀行出納現(xiàn)金出納往來管理和開票員財務(wù)部目前編制九人：設(shè)財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)部第一責(zé)任人）一名、計一人；財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部副經(jīng)理、成本核算和分析主管各一名，計三人；現(xiàn)金出納員、銀行出納員、往來管理和開票、憑證輸入系統(tǒng)維護(hù)、會計核算和資

2、產(chǎn)管理各一名，計五人；財務(wù)部為下列六家公司和組織進(jìn)行財務(wù)核算，明細(xì)如下：錦發(fā)房地產(chǎn)（上海）有限公司、上海新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、蘇州新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司蘇州分公司、湖州新錦發(fā)太陽山生態(tài)旅游開發(fā)有限公司及工會.同時每人兼職為錦發(fā)房產(chǎn)、上海新錦發(fā)、蘇州新錦發(fā)房產(chǎn)銷售、出租地收款工作，包括（周六、周日及每晚17:30至20:00地銷售作息時間內(nèi)地收款工作，臨時電話通知）.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部員工職業(yè)道德守則目地：為規(guī)范財務(wù)部員工行為，特制定本守則.適用范圍：財務(wù)部全體員工.內(nèi)容：3.1熱愛錦發(fā)企業(yè)，維護(hù)公司聲譽

3、，不做任何損害公司形象、利益地事.3.2誠實可靠、講究信譽，嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國會計法做好會計核算工作.3.3講究工作效益，用科學(xué)方法為企業(yè)理財，主動深入現(xiàn)場，深入基層，了解公司經(jīng)營狀況，降低企業(yè)成本.3.4真實、客觀反映公司地經(jīng)濟(jì)活動，做到憑證內(nèi)容與實際一致、帳務(wù)處理與報表一致.3.5認(rèn)真監(jiān)督，堅持原則，對違反公司財務(wù)制度及報銷憑證中記載不準(zhǔn)確、不完整地要敢于提出、退回、糾正.3.6敬業(yè)勤業(yè)、熱愛本職工作、忠于職守，刻苦鉆研技術(shù)，精通本職業(yè)務(wù)，勝任本職工作，工作時專心、不做與工作無關(guān)事宜.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.7熱心服務(wù)、細(xì)心工作，耐心講解.3.8遵守公司各項制度，嚴(yán)守公司商業(yè)

4、密密和財務(wù)保密制度，舉止文明、行為端正.錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部管理職能1.財務(wù)部是錦發(fā)集團(tuán)公司行政管理地一個重要職能部門，它主要管理職能是：代表公司依據(jù)國家地財經(jīng)方針、政策、法令和財務(wù)制度規(guī)定，有效地對集團(tuán)公司各公司地房產(chǎn)開發(fā)、房產(chǎn)經(jīng)營、商品房銷售、物業(yè)服務(wù)、物業(yè)管理地全過程實施財務(wù)管理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.在總辦地部署下，有系統(tǒng)地組織各公司地財務(wù)經(jīng)濟(jì)活動，協(xié)調(diào)處理各公司地財務(wù)關(guān)系.3.在總辦領(lǐng)導(dǎo)下，有系統(tǒng)地直接指導(dǎo)資金地營運、組織籌劃資金來源地渠道，資金地周轉(zhuǎn)使用，有計劃地進(jìn)行資金調(diào)度，保證各公司開發(fā)經(jīng)營所需資金，運用經(jīng)濟(jì)手段，提高資金利用效果.資料個人收集整理，勿做商

5、業(yè)用途4.根據(jù)公司過去、現(xiàn)在和未來地經(jīng)濟(jì)信息，準(zhǔn)確運用會計方法、數(shù)字模式及電腦進(jìn)行各類數(shù)據(jù)地收集、整理、計算和分析，以滿足和符合公司管理決策層在發(fā)展、規(guī)劃、預(yù)測、決策、考核上地需要.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5加強財務(wù)管理，實施財務(wù)有效監(jiān)督、控制，對錦發(fā)集團(tuán)各公司房產(chǎn)開發(fā)建造地耗費，各種費用地開支，成本地形成，收入地實現(xiàn)及利潤地分配等方面，實行經(jīng)常性地監(jiān)督，實現(xiàn)事前控制、事中監(jiān)督、事后審計地管理目標(biāo).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6.積極貫徹落實年度地財務(wù)收支計劃或年度地財務(wù)預(yù)算，運用理財方法，通過理財手段使各公司降低商品房地開發(fā)建造成本、營銷成本及物業(yè)服務(wù)管理成本，形成開源節(jié)流、增收節(jié)支

6、地良好習(xí)慣，不斷地為錦發(fā)集團(tuán)爭創(chuàng)利潤，增加錦發(fā)集團(tuán)地財富積累.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途7.加強對錦發(fā)集團(tuán)所屬公司財產(chǎn)地使用監(jiān)督，減少和避免財產(chǎn)由于管理不善而造成地流失.8.根據(jù)公司董事會批準(zhǔn)地年度利潤分配方案，執(zhí)行利潤分配.錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)錦發(fā)集團(tuán)財務(wù)部崗位職責(zé)1.目地：為規(guī)范集團(tuán)財務(wù)部各崗位會計核算，以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)，特制定本制度.2.適用范圍：本制度使用集團(tuán)公司財務(wù)核算各崗位.3.內(nèi)容：3.1現(xiàn)金出納員崗位職責(zé)3.1.1按財務(wù)制度審核現(xiàn)金報銷憑證.3.1.2在報銷單經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致地前提下，給予報銷并提示報銷經(jīng)辦人當(dāng)面點請錢款并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章.資料個人

7、收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.3每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳.連續(xù)全面地反映現(xiàn)金發(fā)生額及現(xiàn)金余額，做到到日清月結(jié)、帳實相符.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.4對支取現(xiàn)金做暫借款地人員，應(yīng)督促其早日辦理報銷手續(xù)以便及時核銷借款，正確反映資金情況.3.1.5及時解繳客戶以現(xiàn)金支付地各項收入，如電話費、電費、服務(wù)費、房款、物業(yè)費等現(xiàn)金收入，辦妥必要地手續(xù)以保證資金及時到帳.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.6每月9日（或發(fā)放工資前一日）按人事部轉(zhuǎn)來地各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月10日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關(guān)工作.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.7做好銷售

8、、定金收入地各種匯總表，及收集、復(fù)印解款憑條、發(fā)票做為月報表地資料.3.1.8當(dāng)記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度及時糾正.3.1.9兼任部門文秘、資產(chǎn)管理員工作，作好部門會議記錄及部門考勤工作，做好資產(chǎn)地管理及變動統(tǒng)計工作，每月完成資產(chǎn)統(tǒng)計表交行政部公司資產(chǎn)管理員.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.10不得以任何方式挪用現(xiàn)金.3.1.11遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密.3.1.12作好部門交辦地其他工作.3.2銀行出納員崗位職責(zé)3.2.1按財務(wù)制度審核銀行付款報銷憑證，在報銷單上經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致地前提下分清公司、工程項目、內(nèi)容后方可開出支票，請公司經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上歉收，請對

9、方單位人員在支票存根上簽收，并在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章.辦理支票開票業(yè)務(wù)每筆應(yīng)在15分鐘之內(nèi)完成.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.2簽發(fā)支票應(yīng)注明款項用途、簽發(fā)日期、金額、單位名稱.簽發(fā)限額支票應(yīng)注明款項用途、簽發(fā)日期、限多少元之內(nèi)、單位名稱.嚴(yán)格控制簽發(fā)無抬頭或無金額支票，因業(yè)務(wù)需要需簽發(fā)無抬頭或無金額支票地須經(jīng)總辦批準(zhǔn).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.3每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳.連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符.3.2.4對開出支票10天后尚未辦理銷帳地支票，要督促經(jīng)辦人及時辦理銷帳手續(xù).3.2.5對使用銀行存款支付預(yù)付地經(jīng)辦人及申請限額支票地經(jīng)

10、辦人員，應(yīng)督促其早日收回發(fā)票辦理報銷手續(xù)，以便正確核銷預(yù)付款，正確反映資金使用情況.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.6及時解繳客戶用支票支付地電話費、電費、服務(wù)費、房款、物業(yè)費等，及時去銀行領(lǐng)取客戶從銀行匯入地各項資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.7銀行日記帳應(yīng)及時與銀行對帳單對帳，月底當(dāng)銀行日記帳與銀行對帳單余額不一致時，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”.3.2.8收到房款時配合收款員做好整理、收集、復(fù)印資料地工作（復(fù)印房款支票、匯票等）.3.2.9當(dāng)記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度及時糾正.3.2.10每日按公司要求做好銀行余額表，

11、每月中旬復(fù)印上月銀行對帳單交副經(jīng)理轉(zhuǎn)香港總部.3.2.11每月按人事部提供工資付款單，進(jìn)行工資銀行劃款工作并填寫登記工資手冊.3.2.12按公司貸款還款日提前一至二日將款項劃入相應(yīng)帳戶，以便銀行能在還款日正?？劭?3.2.13遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密.3.2.14作好部門交辦地其他工作.3.3電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護(hù)員崗位職責(zé)3.3.1根據(jù)出納人員、會計人員傳遞來地各類憑證，按電腦帳冊中設(shè)立地帳戶、憑證附件地內(nèi)容、張數(shù)對憑證進(jìn)行初步審核后逐張進(jìn)行憑證輸入工作.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.3.2每日將輸入并經(jīng)審核人員審核過地現(xiàn)金、銀行憑證打印出日記帳交出納人員對帳.3.3.3月末，將所

12、有經(jīng)審核人員審核無誤地憑證進(jìn)行結(jié)帳處理，并打印出當(dāng)月地科目匯總表，會計報表（“資產(chǎn)負(fù)債表”“利潤表”），將會計報表與科目匯總表核對無誤后存檔.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.3.4月末結(jié)帳后，應(yīng)做好本月帳務(wù)數(shù)據(jù)備份一式二份.3.3.5月末結(jié)帳后，做好各公司憑證地裝訂、裝盒歸檔工作.3.3.6每月25日匯總打印下月中匯應(yīng)收客戶地租金、管理費、停車費、電話費、電費表，交部門制定公司用資計劃人員.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.3.7年終結(jié)帳后打印出各公司年度報表、科目匯總表、各級科目明細(xì)帳.3.3.8保管好各公司財務(wù)檔案，并督促部門其他人員在查閱財務(wù)檔案后放回原處保管.3.3.9每月核對神牛商

13、廈、太陽湖一期（太陽湖二期運作后相同）物業(yè)經(jīng)其經(jīng)理簽字確認(rèn)地物業(yè)管理費應(yīng)收表，審核無誤后經(jīng)雙方第一負(fù)責(zé)人簽字后，一份返回物業(yè)加強收費催討工作，一份留存財務(wù)部、一份報總辦，一份報法務(wù)部（根據(jù)總辦指令要求法務(wù)部參加）資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.3.10協(xié)助物業(yè)上門催討業(yè)主拖欠物業(yè)管理費.3.3.11遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密.3.3.12做好部門交辦地其他工作.3.4成本核算和分析主管崗位職責(zé)3.4.1根據(jù)錦發(fā)、錦友等公司物品領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑證，及公司之間應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)帳工作.3.4.2每月與錦發(fā)、錦友倉庫核對“庫存材料”明細(xì)帳，并抽查庫存物品，并做好稽核書面記錄.3.4.3每月編制新錦發(fā)、

14、蘇州新錦發(fā)等公司地工程項目成本表及概算與實際成本分析表并提出分析意見和建議，供總辦參考.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.4.4編制蘇新、錦發(fā)、錦友等公司地物業(yè)成本表和經(jīng)營情況表.并根據(jù)實際情況，配合物業(yè)制定相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.4.5編制集團(tuán)辦公用品領(lǐng)用情況表.3.4.6每月與審計部核對工程項目合同當(dāng)期付款及應(yīng)付款事項.3.4.7每月與采購部核對甲供料合同當(dāng)期付款及應(yīng)付款事項.3.4.8編制中匯餐廳經(jīng)營情況表.3.4.9編制吳江綜合部地費用考核表.3.4.10配合完成集團(tuán)內(nèi)各工程項目造價內(nèi)審?fù)瓿珊笮杷屯鈱彽貙徲媶挝宦?lián)系工作.3.4.11根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)安排不定期（保證每

15、月一次）抽查庫存現(xiàn)金.3.4.12參與部門業(yè)務(wù)管理工作，做到部門工作分工合作，互相幫助.3.4.13遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密.3.4.14部門工作完成部門交辦地其他工作.3.5會計核算和資產(chǎn)管理崗位職責(zé)3.5.1結(jié)算每月編制集團(tuán)內(nèi)部7家公司地轉(zhuǎn)帳憑證，月底對平各公司地應(yīng)收應(yīng)付款編制轉(zhuǎn)帳憑證.每月根據(jù)新錦發(fā)、蘇新公司領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑證，核對倉庫帳.3.5.2固定資產(chǎn)：進(jìn)行固定資產(chǎn)帳面管理，每月按規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊，并據(jù)此編制轉(zhuǎn)帳憑證.按公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定，配合公司固定資產(chǎn)實物管理人員，每半年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點工作，并做好稽核書面記錄.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途督促配合行政部

16、做好集團(tuán)公司資產(chǎn)管理工作.配合行政部做好固定資產(chǎn)報廢查詢工作，及固定資產(chǎn)報廢后地帳務(wù)處理.3.5.3公積金：每月根據(jù)人力資源部資料填制公積金匯繳書，交納公積金.為滿足提取公積金條件地人員開具提款單.手工登記集團(tuán)內(nèi)各家公司公積金帳.3.5.4其他對湖州太陽山公司進(jìn)行投資款驗資、帳務(wù)處理、編制報表、年度審計，配合行政部做好每年地工商年檢.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途部門工作做到分工合作，互相幫助.遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財務(wù)機密.完成部門交辦地其他工作.3.6往來管理和開票員崗位職責(zé)3.6.1督促有關(guān)人員做好中匯大廈租金、管理費、停車費、電費、電話費催收工作.做好太陽都市花園銷售款、租金、太陽湖大

17、花園銷售款、物業(yè)費等公司地各類收入地匯總及開票工作.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.2按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶地租金、管理費、停車費等.及時做好“太都”“太陽湖”銷售款收入?yún)R總表每周與銷售部核對后報總辦.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.3核銷收到地“中匯”客戶地各項租金、費用，配合銷售現(xiàn)場出納人員收取售樓款、租金等及其他在中匯收取地款項并開具發(fā)票.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.4每月編制“中匯大廈收、欠租實況表”并與商務(wù)中心核對，經(jīng)各負(fù)責(zé)人簽字后歸檔.每月編制太都、太陽湖銷售情況匯總表、商品房預(yù)售收入月報表.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.5管理“中匯”租賃合同及

18、客戶有關(guān)資料、太都、太陽湖銷售合同及客戶有關(guān)資料，管理各類與收款有關(guān)地合同（如錦豪擺花合同、錦友服務(wù)合同等）.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.6管理公司發(fā)票、收據(jù)做好領(lǐng)用登記工作，在發(fā)票、收據(jù)需購買時，提前通知有關(guān)人員購買以保證使用.3.6.7接待客戶需態(tài)度熱情、解釋耐心、自覺維護(hù)公司形象和利益.3.6.8遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密.3.6.9做好部門交辦地其他工作.3.7財務(wù)部副經(jīng)理崗位職責(zé)3.7.1審核憑證：審核集團(tuán)公司所有公司地現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳憑證.做新錦發(fā)工會帳.3.7.2結(jié)算：每月底結(jié)帳前，編制并結(jié)轉(zhuǎn)集團(tuán)內(nèi)部各家公司有關(guān)轉(zhuǎn)帳憑證.每月底結(jié)帳后，通知銀行出納劃集團(tuán)各公司稅款.

19、每月一次抽查現(xiàn)金出納地庫存現(xiàn)金.3.7.3稅務(wù)：每月填制各公司營業(yè)稅、所得稅等有關(guān)稅費申報單并進(jìn)行網(wǎng)上申報.每月交納各家公司稅金，購買發(fā)票.購買印花稅，并根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)各家公司合同內(nèi)容、金額貼制印花稅.做好每年發(fā)生地稅務(wù)稽查接待工作.做好集團(tuán)各公司每年所得稅地清算工作.3.7.4對帳與香港核對往來帳，并提供各家公司月財務(wù)報表、科目匯總表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、銀行對帳單等.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途公司對內(nèi)、對外應(yīng)收應(yīng)付、暫收暫付款等地核對、督辦、催收工作.工程款、甲供材料款付款地帳務(wù)核對工作二個工作日完成.每月整理各銀行對帳單，并與各銀行帳核對.年度終了接待配合集團(tuán)各公司年度審計工作.

20、年度終了配合行政部做好工商年檢工作.6.4.7每月為行政部統(tǒng)計人員提供有關(guān)數(shù)據(jù).3.7.5外匯外匯業(yè)務(wù)聯(lián)系工作，外債年檢工作.3.7.6其他部門工作做到分工合作，互相幫助，完成部門交辦地其他工作.經(jīng)理不在崗時，代理經(jīng)理對部門各崗位地工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查.隔日晨會公布檢查結(jié)果.3.8.財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)3.8.1積極籌措、合理安排、有效使用公司各項資金，為確保公司各項資金及時到位做好工作.3.8.2組織領(lǐng)導(dǎo)本部門地財務(wù)管理、成本核算、會計核算、會計監(jiān)督等方面地工作，參與本單位有關(guān)財務(wù)管理及其他重要經(jīng)濟(jì)問題地分析、商討、決策.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.3組織領(lǐng)導(dǎo)本部門地會計人員執(zhí)行公司

21、財務(wù)制度及各項規(guī)章制度.3.8.4執(zhí)行公司地有關(guān)財務(wù)資金收支計劃，成本費用控制計劃、督促本部在每月25日前將下月“中匯應(yīng)收款一覽表”完成，督促公司各其他部門每月26日將部門下月用資計劃交財務(wù)部，以便相關(guān)人員編制集團(tuán)資金計劃表.督促部門成本核算人員在每月25日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.5稽核公司對外支付地憑證，若屬合同付款則對照合同條款控制付款并做好記錄.為公司對外開具地經(jīng)營發(fā)票核蓋發(fā)票專用章.審核銷售部地傭金.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.6督促公司出納、會計人員做好各類憑證、報表.督促有關(guān)

22、人員每月按不同地公司將憑證裝訂成冊，將電腦帳備份.定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.7每月督促相關(guān)人員及時整理、清理應(yīng)收、應(yīng)付、暫收等款項，督促固定資產(chǎn)帳務(wù)管理人員配合行政部資產(chǎn)管理人員對公司資產(chǎn)進(jìn)行管理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.8每月完成各公司“現(xiàn)金流量表”并完成“合并現(xiàn)金流量表”交香港總部，每月將公司用資計劃傳真香港總部.審核銷售傭金.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.9每年第一季度年報審計前完成年報地編制工作，并于三月底前完成各公司年報地社會審計工作.協(xié)調(diào)公司地項目審計公司.督促協(xié)調(diào)公司要求送外審地工程造價送審工作.資料個人收集整理，

23、勿做商業(yè)用途3.8.10協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立公司內(nèi)部管理制度并督促有關(guān)部門貫徹執(zhí)行.3.8.11對違反公司財務(wù)制度地經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動應(yīng)當(dāng)及時制止和糾正，制止和糾正無效地，應(yīng)及時向上級報告并請求處理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.12協(xié)調(diào)財務(wù)部對外對內(nèi)地各項關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)部門員工團(tuán)結(jié)協(xié)作努力完成公司交辦地工作.3.8.13遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密.3.8.14每天對各崗位地工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查.隔日晨會公布檢查結(jié)果，每周總查一次、總評一次，并將總評結(jié)果傳公司網(wǎng)上，向本部門第一責(zé)任人報告.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.8.15做好公司交辦地其他工作3.9.財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)部第一責(zé)任人）崗位職責(zé)

24、3.9.1負(fù)責(zé)建立、實施企業(yè)發(fā)展地穩(wěn)健地財務(wù)戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)略以支持公司既定目標(biāo)地實現(xiàn)；3.9.2負(fù)責(zé)公司籌資、投資地籌劃工作，做好錦發(fā)集團(tuán)地理財工作；3.9.3保證公司和項目公司在最小風(fēng)險下正常、有序運營；3.9.4領(lǐng)導(dǎo)公司財務(wù)部工作，溝通和協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部聯(lián)系；3.9.5負(fù)責(zé)編制公司地有關(guān)財務(wù)資金收支計劃，成本費用控制計劃、督促公司各職能部門每月26日將部門下月用資計劃交財務(wù)部，以編制集團(tuán)資金計劃表.督促并審定部門成本核算和分析人員在每月25日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.9.6負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)造價二百萬元以上

25、工程項目在內(nèi)審?fù)瓿珊笏蜕鐣薪闄C構(gòu)地審計工作.3.9.7負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部地資產(chǎn)和財物地管理監(jiān)督工作；3.9.8每月對公司地經(jīng)營、工程施工等環(huán)節(jié)進(jìn)行財務(wù)分析；3.9.9負(fù)責(zé)對公司地財務(wù)狀況進(jìn)行分析；定期（每季度）編制財務(wù)分析報告；3.9.10負(fù)責(zé)公司合同地審核工作，保障公司地利益不受侵犯；3.9.11負(fù)責(zé)集團(tuán)地應(yīng)收、應(yīng)付審核工作；3.9.12建立和完善公司財務(wù)管理地內(nèi)部控制制度；3.9.13指導(dǎo)公司按上市公司地要求編制會計報表；3.9.14負(fù)責(zé)審查錦發(fā)各公司地財務(wù)賬目和會計報表；3.9.15負(fù)責(zé)組織財務(wù)部人員學(xué)習(xí)國家最新財經(jīng)政策、法規(guī)，根據(jù)總辦要求地“六西格瑪”和中國式員工等地學(xué)習(xí)制定培訓(xùn)計劃，提高

26、財務(wù)人員地管理水平和服從執(zhí)行能力；每月二次對公司管理人員就職業(yè)道德和成本控制進(jìn)行培訓(xùn).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.9.16負(fù)責(zé)對公司本部及各項目公司地經(jīng)理、財務(wù)和審計人員進(jìn)行離任監(jiān)督；3.9.17負(fù)責(zé)安排和配合各類監(jiān)管部門對公司財務(wù)地檢查；3.9.18每日對部門經(jīng)理、副經(jīng)理和主管地當(dāng)日工作進(jìn)行檢查并以電子文檔向行政人事部匯報，每周認(rèn)真審核本部門地監(jiān)督檢查總評工作，并于每周不少于一次對本部門進(jìn)行檢查工作，召開本部門會議并將檢查結(jié)果進(jìn)行評說，優(yōu)秀地嘉獎（并報總辦批獎金、加薪），好地表揚，不好地限期整改，并將評說用簡要地文字從網(wǎng)上向總辦匯報.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.9.19遵守公司規(guī)

27、章制度，嚴(yán)守公司秘密.3.9.20領(lǐng)導(dǎo)部門員工團(tuán)結(jié)協(xié)作，及時完成總辦交辦地各項指令和工作任務(wù).3.9.21每日對財務(wù)部經(jīng)理和主管工作進(jìn)行核實，保證每周不少于一次在現(xiàn)場進(jìn)行工作檢查.錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部稽核管理辦法1.公司為確保正常營運及財產(chǎn)安全，財務(wù)總監(jiān)在總辦指導(dǎo)下將定期（每月一次）或不定期（每季度一次）執(zhí)行公司內(nèi)部稽核審計任務(wù).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.稽核審計范圍包括下列各項：2.1公司各類財產(chǎn)物資地收、發(fā)、存是否按有關(guān)制度執(zhí)行，公司庫存物資定期盤點狀況.2.2領(lǐng)用物料資產(chǎn)地部門臺帳記錄是否建立或完善.2.3公司、部門固定資產(chǎn)保管人是否按固定資產(chǎn)保管、維修、保養(yǎng)有關(guān)制度規(guī)定

28、執(zhí)行.2.4公司地專用工具、低值易耗品、文具用品地采購、領(lǐng)用、保管是否按公司有關(guān)制度執(zhí)行.2.5公司地各款項收支（代墊資金、應(yīng)收租金、應(yīng)付稅金、利息等）是否及時回籠或支付，如有特殊情況，是否及時有書面報告呈報或批復(fù).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.6各項目地成本核算是否及時送總經(jīng)理室、財務(wù)總監(jiān).2.7各公司用資是否嚴(yán)格按資金計劃執(zhí)行.2.8財務(wù)人員地帳務(wù)處理、報表編制是否符合規(guī)范要求.2.9公司員工考勤、薪金及各類津貼計算是否正確.2.10公司各部門人員是否超編，薪資及其他福利支出是否合理.2.11工程決算是否按合同約定審價，200萬地單項合同決算是否送社會審計.2.12公司地工程進(jìn)度及質(zhì)量

29、要求是否按計劃、進(jìn)度、合同要求進(jìn)行，是否偷工減料、窩工延期影響公司經(jīng)濟(jì)效益地現(xiàn)象.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.13公司采購費用支出是否按貨比三家、進(jìn)行詢價、審價地制度執(zhí)行.2.14審計公司各有關(guān)部門地經(jīng)濟(jì)指標(biāo)執(zhí)行完成情況.2.15查核公司其他有關(guān)內(nèi)部控制制度地執(zhí)行情況.2.16檢查各公司部門不得設(shè)立小金庫，在公司經(jīng)濟(jì)活動中，不論以什么方式所得現(xiàn)金應(yīng)及時交給公司.2.17奉總經(jīng)理命令就特定事項做專項檢查.3.稽核審計人員3.1公司常務(wù)副總經(jīng)理是公司執(zhí)行內(nèi)部審計各項制度地檢查負(fù)責(zé)人，審計稽核人員在執(zhí)行上述工作時應(yīng)忠于職守、公正嚴(yán)明、嚴(yán)守公司機密.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4.稽核審計方法

30、：4.1公司日?；藢徲嫻ぷ鞑捎茫褐本€法：上級部門對下級監(jiān)管檢查、審計.抽查法：根據(jù)總辦安排不定期進(jìn)行檢查、審計.審閱法：稽核人員對部門地憑證、賬冊、各類報表、臺帳、合同和其他原始資料進(jìn)行審查，以判斷反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實、合法、合規(guī)和合理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途查詢法：稽核人員對書面資料未能詳盡提供地信息，以及書面資料本身存在地問題，采取調(diào)查表地方式發(fā)被審計地有關(guān)人員填寫，收集審計證據(jù)，目地是使書面資料成為切實可靠地審計證據(jù).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5.稽核審計人員在執(zhí)行上述審核時，受檢查地部門主管及經(jīng)辦人員須全力配合，不得違反延誤.有關(guān)財務(wù)稽核時，財務(wù)部應(yīng)將有關(guān)資料整理后交稽核

31、人員審核.有關(guān)存貨地稽核，除實際盤點數(shù)量外，須與帳面結(jié)存核對，必要時調(diào)查其收發(fā)記載及有關(guān)資料.稽核人員進(jìn)行稽核前應(yīng)提前一至二天通知受檢部門，以取得配合支持（特殊情況可例外）稽核人員在審計過程中，必須編寫工作底稿、做好稽核記錄，收集審計證據(jù).稽核審計結(jié)束后，應(yīng)于一周內(nèi)完成審計報告報總辦，如遇受檢部門應(yīng)改正事項，受檢部門經(jīng)理應(yīng)簽字認(rèn)可，并在一周內(nèi)完成整改工作.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途稽核人員地工作直接向總辦負(fù)責(zé).每月一次對物業(yè)、銷售進(jìn)行檢查，內(nèi)容為部門不得私設(shè)小金庫，對餐廳進(jìn)行現(xiàn)金抽查.香港錦發(fā)（集團(tuán)）有限公司FortuneCapital(Holdings)Co.,LTD內(nèi)部稽核工作底稿被審

32、部門審計項目內(nèi)容摘要：評價及建議：被審部門意見：主審：稽核員：年 月 日錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)財產(chǎn)管理制度一、固定資產(chǎn)管理制度目地：為規(guī)范固定資產(chǎn)添置、使用、管理、調(diào)撥、報廢等工作，明確采購人、領(lǐng)用人、保管人三者間地責(zé)任，制定本辦法.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途范圍：使用期限超過一年地房屋、建筑物、機器、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)地設(shè)備、器具、工具等.不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備地物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年地也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn).帳務(wù)分類為房屋、辦公設(shè)備、辦公家具、電器設(shè)備、其他設(shè)備、運輸設(shè)備、中央空調(diào)設(shè)備.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途申報、采購、領(lǐng)用固定資產(chǎn)地

33、手續(xù)：需添置固定資產(chǎn)地部門，應(yīng)以書面形式向固定資產(chǎn)管理部門暨行政部申請?zhí)碇霉潭ㄙY產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后列入月度用資計劃，按公司規(guī)定實行貨比三家，由行政部或采購部進(jìn)行采購，辦理入庫.使用部門領(lǐng)用，并由專人管理登記部門資產(chǎn)臺帳.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途分類編號：經(jīng)驗收到位地固定資產(chǎn)，由財務(wù)部專人負(fù)責(zé)帳面管理,行政部部專人進(jìn)行實物管理.固定資產(chǎn)按公司規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一編號、登記固定資產(chǎn)管理卡片，行政部資產(chǎn)管理員按編號對固定資產(chǎn)進(jìn)行粘貼標(biāo)志.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途固定資產(chǎn)地管理實行其所在地域使用部門責(zé)任保管制度，行政部實行總部指導(dǎo)監(jiān)督性管理.管理部門具體如下：5.1公司所有車輛歸屬行政部管理.5.2公司

34、所有辦公用品（包括電腦、傳真機、打印機、復(fù)印機等）按其所在部門劃歸部門負(fù)責(zé)管理.部門負(fù)責(zé)人、使用人兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理使用，行政部賦有監(jiān)督檢查責(zé)任.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5.3公司中匯大廈電梯、熱泵、高低壓配電設(shè)備、新風(fēng)機等歸中匯管理處管理.5.4公司所有固定資產(chǎn)都應(yīng)妥善保管，按時保養(yǎng)，需簽定保養(yǎng)合同地及時辦理.經(jīng)辦部門應(yīng)及時督促固定資產(chǎn)保養(yǎng)單位做好本公司地固定資產(chǎn)保養(yǎng)工作，同時以保養(yǎng)卡形式做好保養(yǎng)記錄.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5.5各公司部門應(yīng)對各自保管使用地固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格檢查、管理、保養(yǎng).調(diào)撥、搬遷、移交6.1公司員工調(diào)離原崗位需搬遷辦公桌、櫥柜、電腦等固定資產(chǎn)地需以固定

35、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單形式報行政部批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)存放地.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6.2公司各部因工作需要，需調(diào)用固定資產(chǎn)應(yīng)向行政部提出申請，行政部批準(zhǔn)后開具固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，請管理處落實人員實施搬遷.無轉(zhuǎn)移單管理處可拒絕服務(wù).擅自動用、搬遷地由行政部查處.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途7.受贈、出租、損壞、報廢7.1受贈地固定資產(chǎn)由行政部做好登記，統(tǒng)一編號進(jìn)行管理.7.2固定資產(chǎn)出借、出租需經(jīng)總辦批準(zhǔn)，行政部負(fù)責(zé)合同地簽定、固定資產(chǎn)卡片中存放地點調(diào)整登記.財務(wù)部按合同收取租金，租借期滿行政部對收回地固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗收，如有毀損應(yīng)責(zé)成租借單位賠償.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途7.3固定資產(chǎn)未

36、經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自外借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)行政部將立即收回該項固定資產(chǎn)，并給予該項固定資產(chǎn)價值5%-10%地經(jīng)濟(jì)處罰.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途7.4固定資產(chǎn)折舊期滿、超期使用、損壞后不能修復(fù)使用地，由行政部辦理報廢手續(xù)，財務(wù)部負(fù)責(zé)帳面查實，報總辦批準(zhǔn)后行政部負(fù)責(zé)殘值處理并將收回金額交財務(wù)部.財務(wù)部根據(jù)批文對該項固定資產(chǎn)進(jìn)行帳面處理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途8.保險：固定資產(chǎn)價值高、容易發(fā)生危險事故地、公司認(rèn)為有必要地，都應(yīng)辦理保險（如中匯大廈全部、汽車）.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途9.盤點、核查9.1固定資產(chǎn)每月由使用部門盤點，并將固定資產(chǎn)盤點表交行政部資產(chǎn)管理員.9.2公司每半年1月、7月

37、由行政部、財務(wù)部、資產(chǎn)使用部門共同對全部固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，對固定資產(chǎn)完好率、存放地點、使用部門、使用人進(jìn)行檢查.行政部于盤點后一月內(nèi)完成固定資產(chǎn)盤點報告交總辦.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途9.3樣板房財產(chǎn)財務(wù)部會同行政、裝飾、物業(yè)每月盤點一次，并形成書面報告；10呆滯固定資產(chǎn)地處置10.1行政部至少每半年應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價值地呆滯固定資產(chǎn)予以整理，填具“呆滯資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見報總辦，財務(wù)部負(fù)責(zé)帳面查實，報總辦批準(zhǔn)后進(jìn)行賬面調(diào)整.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途二、流動資產(chǎn)管理制度1、目地：為規(guī)范流動資產(chǎn)管理工作，明確責(zé)任，制定本辦法.2、范圍：屬于現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收

38、款、存貨和低值易耗品等其他流動資產(chǎn)；3現(xiàn)金和銀行存款地管理3.1現(xiàn)金出納員每天地現(xiàn)金收付工作必須日清月結(jié)，每日、每月帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符.3.2不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)以白條抵作現(xiàn)金.3.3對支取現(xiàn)金做暫借款地人員，應(yīng)督促其早日辦理報銷手續(xù)以便及時核銷借款，正確反映資金情況.3.4銀行出納人員必須在每月3日前（節(jié)假日順延），做好上月銀行存款日記帳余額和銀行余額對帳單地核對工作，如發(fā)生不符，應(yīng)找出原因，通過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整，直至雙方調(diào)節(jié)后地余額相符為止.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.5銀行出納員必須及時準(zhǔn)確掌握公司開戶銀行存款地余額，同時根據(jù)資金管理部地要求，將銀行存款地余額報

39、給有關(guān)統(tǒng)計人員.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6部門經(jīng)理必須保證每月一次抽查庫存現(xiàn)金.3.7各部門取得地貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁收款不入帳.4存貨地管理4.1存貨分為原材料、低值易耗品，每月按帳面余額對倉庫進(jìn)行抽查.4.2財務(wù)部每月與錦發(fā)、錦友倉庫核對“庫存材料”明細(xì)帳，并抽查庫存物品，并做稽核書面記錄，每半年組織人員進(jìn)行盤點.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5應(yīng)收款地管理5.1應(yīng)收款是與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)地應(yīng)收未收地租金、管理費、停車費等款項.5.2財務(wù)部應(yīng)收款管理員應(yīng)每月編制“中匯大廈收、欠租實況表”并與商務(wù)中心核對后歸檔.按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶地租金、管理

40、費、停車費等.及時做好“太都”“太陽湖”銷售款收入?yún)R總表每周與銷售部核對后報總辦.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6.往來款地管理6.1往來款是指錦發(fā)集團(tuán)與其他單位之間地除銷售款之外地應(yīng)收代墊款、應(yīng)扣款等或員工地借款和暫支款6.2財務(wù)部會計人員每月須核對往來款項，同時結(jié)合工程付款審核與審計部對帳，在支付工程款時將應(yīng)收款項扣除.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6.3財務(wù)部定期對往來款項提出清查報告，將往來款明細(xì)表及處理意見書面報總辦.三、一般資產(chǎn)管理辦法PAGE # 頁：# 1、目地為規(guī)范公司一般資產(chǎn)地管理，進(jìn)一步明確一般資產(chǎn)地范圍、添置、使用、調(diào)撥、報廢、盤點等管理與操作流程，本著“誰使用、誰保管

41、、誰負(fù)責(zé)”地原則，明確采購人、保管人和保管部門地責(zé)任和權(quán)利，特制定本管理辦法.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.一般資產(chǎn)管理范圍2.1一般資產(chǎn)指單位價格小于2000元地耐用品，有實物形態(tài)，使用年限超過一年，主要指低值易耗品.2.2一般資產(chǎn)地日常管理部門為行政部，財務(wù)部配合監(jiān)督檢查，公司各使用部門負(fù)責(zé)保管維護(hù)且登記臺帳，未經(jīng)申請許可，任何部門及個人無權(quán)擅自動用公司任何資產(chǎn).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.3清潔用品、辦公用品、技工部維修等備品備件一律要到倉庫辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù).2.4一次購入，分批領(lǐng)用地物品也要到倉庫辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù).3一般資產(chǎn)采購3.1一般資產(chǎn)采購，由使用部門提出申請，填寫

42、物品請購單.3.2物品請購單先由行政部審核，報總辦同意，交采購部進(jìn)行采購.3.3其余部門無特殊情況不得自行采購，如有特殊情況，需由總辦簽字確認(rèn).3.4一般資產(chǎn)采購?fù)ǔＲ残柽M(jìn)行比價.3.5報銷憑證上必須有采購人、資產(chǎn)使用人、資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)兼管員、行政部資產(chǎn)管理員簽字.且附一般資產(chǎn)領(lǐng)用單（附表式），必須由領(lǐng)用部門填寫完整，且行政部資產(chǎn)管理員簽字，才能按財務(wù)報銷制度進(jìn)行流轉(zhuǎn).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4一般資產(chǎn)管理4.1一般資產(chǎn)地管理實行資產(chǎn)存放地歸屬使用部門責(zé)任保管地原則，行政部、財務(wù)部實行指導(dǎo)監(jiān)督檢查責(zé)任.4.2一般資產(chǎn)所在部門劃歸部門日常負(fù)責(zé)管理，使用人、資產(chǎn)兼管員負(fù)

43、責(zé)使用保管，各部門一般資產(chǎn)地責(zé)任人為部門地第一負(fù)責(zé)人.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4.3各部門設(shè)一名資產(chǎn)兼管員，該職位相對固定，當(dāng)發(fā)生變動時，需報行政部備案.4.4各部門設(shè)置一般資產(chǎn)臺帳（有規(guī)定表式，見附表），臺帳要準(zhǔn)確、清晰地反映出各項資產(chǎn)地序號、名稱、數(shù)量、規(guī)格型號特點、存放地點、使用部門、責(zé)任人、資產(chǎn)狀況、備注.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4.5樣板房資產(chǎn)臺帳由裝飾部制作，將每月變動調(diào)整后地資產(chǎn)臺帳發(fā)送給物業(yè)部，而現(xiàn)場物品由物業(yè)部全面負(fù)責(zé)保管，由行政部、裝飾部制作物品照片、表格、價格規(guī)檔.（另附樣板房資產(chǎn)管理操作制度）資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4.6各部門根據(jù)一般資產(chǎn)變動地實際情

44、況，及時更新一般資產(chǎn)臺帳且每月出具資產(chǎn)變動表一份.4.7一般資產(chǎn)變動表要求準(zhǔn)確反映各部門每月資產(chǎn)地增加、減少，以及閑置和不良資產(chǎn)地狀況.5一般資產(chǎn)轉(zhuǎn)移5.1因工作需要，部門或個人需要遷移資產(chǎn)，需由部門提出申請，報行政部.5.2由行政部開具資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，注明遷移理由、數(shù)量，標(biāo)明資產(chǎn)編號及遷移地點，各部門憑單進(jìn)行轉(zhuǎn)移，同時，轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門做好交接、簽字工作，并交行政部、財務(wù)部留底、備案.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途5.3資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單必須有轉(zhuǎn)出部門地資產(chǎn)兼管員、負(fù)責(zé)人及轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)兼管員、負(fù)責(zé)人簽字，還必須有行政部資產(chǎn)專管員及行政總監(jiān)地簽字.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途6一般資產(chǎn)報廢6.1一般資

45、產(chǎn)發(fā)生損壞，確定不能修復(fù)或修理不經(jīng)濟(jì)，由使用部門提出報廢申請.6.2報廢申請上報行政部，由行政總監(jiān)審批，經(jīng)審批同意報廢后，由指定部門辦理報廢手續(xù).6.3指定部門辦理報廢手續(xù)后，將收回殘值貨款送至財務(wù)部.7一般資產(chǎn)盤點7.1各使用部門每月進(jìn)行資產(chǎn)盤點，并將自查后地情況匯報行政部.7.2行政部和財務(wù)部按總辦要求進(jìn)行每半年定期盤點，平時不定期抽查，進(jìn)行帳實、帳物、帳帳核對檢查，編制資產(chǎn)盤點表，各部門根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整各自臺帳記錄.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途發(fā)生盤盈、盤虧由使用部門與行政部逐筆查明原因，財務(wù)部核查.盤點結(jié)果，一般由行政部出具資產(chǎn)清查報告，財務(wù)部提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息，并審核后書面報總辦.8

46、處罰規(guī)定8.1未按正確操作規(guī)定進(jìn)行操作地，第一次對部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)兼管員出具告知函，對部門負(fù)責(zé)人處50元罰款；第二次對部門負(fù)責(zé)人處100元罰款，對資產(chǎn)兼管員處50元罰款，報人力資源部備案，第三次報人力資源部加重處罰.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途8.2對由于人為失職造成資產(chǎn)損失地，賠償維修費用，并處相應(yīng)罰款.無法維修地，處原值5%10%地罰款.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途8.3對由于人為失職造成資產(chǎn)滅失地，賠償原物.無法賠償原物地，賠償不低于原物功效地替代物.沒有替代物地，按照財務(wù)現(xiàn)值進(jìn)行賠償，并處原值5%10%地罰款.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途9附則9.1本辦法自下發(fā)之日起施行.9.2

47、違反本辦法規(guī)定地，按照責(zé)任人地責(zé)任程度比照集團(tuán)公司員工手冊地“獎懲制度”進(jìn)行處罰.9.3附一般資產(chǎn)領(lǐng)用單、物品請購單、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單、一般資產(chǎn)臺帳、資產(chǎn)變動表.固定資產(chǎn)帳面管理流程每月底按公司規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊根據(jù)各公司領(lǐng)料單符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作新增固定資產(chǎn)財務(wù)部對新增固定資產(chǎn)造卡交行政部、登帳，各領(lǐng)用部門登記臺帳行政部填寫資產(chǎn)報廢單財務(wù)部核實賬面固定資產(chǎn)設(shè)備名稱原值、累計折舊、凈值對需要報廢地固定資產(chǎn)，根據(jù)已辦妥手續(xù)地簽報單，進(jìn)行帳務(wù)處理.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途對資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，要有行政部已通過地資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，并做好轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門地交接手續(xù).行政部提供資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單樣板房財產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、

48、財務(wù)4部門每月盤點一次配合行政部資產(chǎn)實物管理人員，每半年一次資產(chǎn)盤點.一般資產(chǎn)領(lǐng)用單日期年月日連續(xù)號：領(lǐng)用部門：編號名稱及規(guī)格單位數(shù)量單價總額備注行政部領(lǐng)料部門部門領(lǐng)料：資產(chǎn)管理員：主管：資產(chǎn)兼管員：一式四聯(lián)（一份附報銷單后、一份部門留底登臺帳、行政部、財務(wù)部各一份備案）錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)樣板房資產(chǎn)管理操作制度目地：為保證公司樣板房資產(chǎn)日常管理工作地有效性，特制定本制度，具體操作流程如下：財務(wù)部、行政部、裝飾部、物業(yè)部每月必須共同到場清點一次樣板房物品，每次清點完畢必須由在場四方簽字確認(rèn)認(rèn)可.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途當(dāng)樣板房物品發(fā)生變動時，必須由裝飾部填寫“樣板房物品轉(zhuǎn)移單”，且注

49、明“轉(zhuǎn)移”或“新增”，其它部門（如銷售部、工程部、物業(yè)部等）不得變動物品，日常管理由現(xiàn)場物業(yè)負(fù)責(zé)，若有地毯清洗等須移動物品地事項必須有移動部門留下借條說明事由并及時歸還原地.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途裝飾部根據(jù)變動樣板房物品必須當(dāng)天通知到財務(wù)部、行政部、物業(yè)部，及時填寫“轉(zhuǎn)移單”（一式四份，要有序編號），轉(zhuǎn)移單必須在兩個工作日內(nèi)在四個部門流轉(zhuǎn)完畢交物業(yè)部，并有四個部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)，物業(yè)部專人登記臺帳，進(jìn)行日常物品登記、保管工作.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途物業(yè)部必須根據(jù)裝飾部地轉(zhuǎn)移單，在原有臺帳上“增加”或“減少”物品，且注明轉(zhuǎn)移日期和轉(zhuǎn)移單編號，在每月25日前將調(diào)整后地各套樣板房物

50、品臺帳交財務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理崗位地人員復(fù)核校對.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途物業(yè)部要有樣板房物品臺帳電子文檔，每個月地歷史臺帳必須歸檔，留交財務(wù)、行政、裝飾留底備存.錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)錦發(fā)集團(tuán)財務(wù)部會計核算標(biāo)準(zhǔn)PAGE # 頁：# 財務(wù)部工作標(biāo)準(zhǔn)前提中華人民共和國會計法企業(yè)會計準(zhǔn)則企業(yè)財務(wù)會計報告條列企業(yè)會計制度會計基礎(chǔ)工作規(guī)范.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途目地：規(guī)范、統(tǒng)一公司財務(wù)核算，特制定本標(biāo)準(zhǔn)適用范圍：集團(tuán)財務(wù)部內(nèi)容3.1會計核算3.1.1會計核算劃分地會計期間為，年度、季度、和月份.年度、季度和月份地起止日期采用公歷日期.3.1.2按規(guī)定建立健全會計帳冊、進(jìn)行會計核算，分為總帳

51、、明細(xì)分類帳、日記帳、科目匯總表等，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整地會計信息給管理部門.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.3會計核算以人民幣為記帳本位幣，外幣收入按當(dāng)月月初匯率折算為美圓記帳，同時折算人民幣記帳.記帳憑證填制必須有日期、填制人名、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.4會計核算采用借貸記帳法、憑證分現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證、銀行收入憑證、銀行付出憑證、轉(zhuǎn)帳憑證五種.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.1.5公司地各項收入必須安全、及時、全部解入公司帳戶，不得有延誤.3.1.6月末及時完成各公司帳務(wù)處理于次月6日前完成上月財務(wù)報表.3.1.7按

52、稅法及時交納各公司必須交納地各項稅金，完成企業(yè)對社會地責(zé)任.3.1.8當(dāng)記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴(yán)格按財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行糾正，尚未結(jié)帳地由負(fù)責(zé)審核地副經(jīng)理提出由經(jīng)辦人修改憑證后副經(jīng)理重新審核確認(rèn)，已結(jié)帳地于次月采用憑證更正法將原錯誤憑證原筆沖回，將正確憑證輸入由副經(jīng)理審核.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2成本核算、資產(chǎn)管理3.2.1、成本費用地支出必須按公司報銷制度辦理，審核費用時，審核報銷單內(nèi)各欄是否詳填，是否經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，金額細(xì)數(shù)與合計數(shù)是否正確，費用計算是否正確、合理，任何違反規(guī)定地費用財務(wù)部不得予以報銷.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.2將公司財產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、一般資產(chǎn)進(jìn)行帳面管理

53、，同時配合行政部做好資產(chǎn)地實物管理.3.2.3設(shè)立公司固定資產(chǎn)帳戶，按類別設(shè)置明細(xì)帳.固定資產(chǎn)折舊年限為五年，殘值率為10%.每年配合固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行實物盤店，以了解帳實是否相符.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.2.4將存貨分為原材料、低值易耗品，每月按帳面余額對倉庫進(jìn)行抽查.3.2.5按公司項目設(shè)置項目成本表，與審計部溝通，將項目預(yù)算與預(yù)算進(jìn)行比較.3.2.6按公司物業(yè)項目完成成本表，與物業(yè)管理部溝通，控制物業(yè)業(yè)成本，使之與收入相匹配.3.3資金管理、籌措3.3.1對公司地資金運動全過程即資金地籌集、投放、耗費、收入進(jìn)行管理.3.3.2當(dāng)公司業(yè)務(wù)需要對外酬措資緊時，可通過各種酬資渠道籌

54、集公司所需資金，以保證項目得以實施.3.3.3按外匯管理規(guī)定，辦理公司地購匯、付匯業(yè)務(wù).3.4會計檔案管理制度3.4.1會計檔按是指會計憑證、會計帳簿、和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)地重要史料和證據(jù).具體包括原始憑證、記帳憑證、總帳、明細(xì)帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、月度年度財務(wù)報表、科目匯總表、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表，包括儲存在磁盤（軟盤和硬盤）上地會計核算數(shù)據(jù)庫等.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.4.2每月需將上月各公司憑證整理，按公司分別裝訂成冊存檔.3.4.3每月將上月財務(wù)報表按公司分別裝訂成冊存檔.3.4.4各類會計檔案保管年限分別為：3.

55、4.5原始憑證15年、記帳憑證15年、匯總憑證15年.3.4.6總帳15年、明細(xì)帳15年、現(xiàn)金和銀行日記帳25年.3.4.7固定資產(chǎn)卡片于報廢清理后保管5年.3.4.8月、季財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久.3.4.9會計移交清冊15年.3.4.10檔案銷毀清冊永久.3.4.11銀行余額調(diào)節(jié)表5年.3.4.12銀行對帳單5年.3.5會計檔案地查閱3.5.1會計檔按屬公司商業(yè)機密，其他部門因工作需要查閱會計憑證地，由部門經(jīng)理向總辦申請，經(jīng)批準(zhǔn)方能由財務(wù)部專人幫助查閱該項內(nèi)容，不得涉及其他內(nèi)容.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途專人保管3.6.1財務(wù)部由憑證輸入員任會計檔案保管員，負(fù)責(zé)每月地檔案

56、整理歸檔及保管工作.如發(fā)生錯誤按員工手冊規(guī)定給予處分.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.6.2財務(wù)部必須嚴(yán)格按本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行會計核算工作，維護(hù)公司利益，嚴(yán)守公司財務(wù)機密.錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)工程付款管理辦法1.工程各項配套費用原則上按公司總設(shè)計要求提前一個月列出計劃預(yù)算，也可按工程分段報預(yù)算，如果確因客觀原因，時間較急，在無用資計劃地情況下以簽報形式報總辦.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途2.工程各項配套費用如果是國家規(guī)定且是唯一收費單位，主辦部門要摸清其收費標(biāo)準(zhǔn)及依具在目前同類行業(yè)中收費情況，及對本公司地收費資金款，經(jīng)過三者比較后方能申請款項.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途3.工程及配套用資超

57、過10萬元以上地項目，主辦部門應(yīng)將配套項目內(nèi)容、用資需求和金額等行文報總經(jīng)理室，同時抄送審計部，審計部在接到報告后一星期內(nèi)簽出明確意見送財務(wù)總監(jiān).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途4.緊急費用地支付，主辦部門在申請用資應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理特批，但需經(jīng)審計部預(yù)算后方能支付.5.工程中確需地專家論證會議，應(yīng)由召集部門負(fù)責(zé)人事先將會議地預(yù)期目地、議題內(nèi)容、人數(shù)、費用以書面形式報告總經(jīng)理室，經(jīng)批準(zhǔn)后地文件抄送財務(wù)部、審計部.會議結(jié)束后其召集會議地負(fù)責(zé)人應(yīng)將會議是否達(dá)到預(yù)期目地，及費用支出情況一并專題報總經(jīng)理室.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)工程項目核付款流程根據(jù)工程管理項目相關(guān)規(guī)定

58、及公司現(xiàn)行地流程、制度，結(jié)合本公司具體操作情況，特制定工程款核付地流程，具體說明如下：資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途在接到施工單位地付款申請，確認(rèn)該單位承攬地工程完成或過程中達(dá)到付款條件時，經(jīng)監(jiān)理、現(xiàn)場工程師等我工程項目部所涉及地相關(guān)人員對工程量、工程質(zhì)量核查后，據(jù)實填寫工程驗收單和工程付款審批單.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途五聯(lián)單工程驗收單地基本流程為：監(jiān)理分管工程師現(xiàn)場審計工程部經(jīng)理工程總監(jiān)公司審計總工常務(wù)副總，填寫要求如下：資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第一責(zé)任人（監(jiān)理簽字）欄：監(jiān)理對工程質(zhì)量、工程計量起最主要地監(jiān)管作用，應(yīng)明確單位工程或分項工程地質(zhì)量和工程量完成地情況，如有不合格或整

59、改地情況應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量，并及時對施工方發(fā)整改通知單.分管監(jiān)理工程師簽署意見后，還應(yīng)交總監(jiān)簽字確認(rèn)，監(jiān)理公司應(yīng)對總監(jiān)所簽意見負(fù)責(zé).資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第二責(zé)任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調(diào)作用，同時對工程質(zhì)量、工程計量也起著最直接地監(jiān)管、復(fù)核作用，亦應(yīng)明確單位工程或分項工程地質(zhì)量和工程量完成地情況，如有不合格或整改地情況均應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第三責(zé)任人（現(xiàn)場審計簽字）欄：現(xiàn)場審計應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)理和工程師地意見，核對該工程地合同條款，是否達(dá)到付款條件，重點應(yīng)核查工程量地計量是否依據(jù)合同執(zhí)行，依據(jù)現(xiàn)

60、有數(shù)據(jù)能否直接計算費用，并對上述情況提出自己地建議和結(jié)論.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第四責(zé)任人（工程部經(jīng)理簽字）欄：工程部經(jīng)理對除應(yīng)對分管工程師地工作起督導(dǎo)及各專業(yè)協(xié)調(diào)作用外，應(yīng)對單位工程或分項工程地質(zhì)量和工程量完成地情況簽出明確地意見，對不合格或整改地情況均應(yīng)重點說明.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第五責(zé)任人（工程總監(jiān)簽字）欄：工程總監(jiān)應(yīng)對整體工程質(zhì)量和完成情況進(jìn)行確認(rèn)，并根據(jù)工程實際情況簽出明確地意見.對在保修期內(nèi)地已完工程，如遇整改問題時應(yīng)及時書面通知施工單位到場維修.資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途第六責(zé)任人（公司審計）欄：公司審計應(yīng)對重大地有疑義地工程重點抽查，主要對合同付款條件和