票據(jù)管理和使用情況自查報(bào)告

1、票據(jù)管理和使用情況自查報(bào)告根據(jù)部建計(jì)財(cái)函（20XK 37號(hào)文的要求，協(xié)會(huì)為進(jìn)一步增強(qiáng)票據(jù) 管理，規(guī)范協(xié)會(huì)票據(jù)的使用，現(xiàn)將相關(guān)情況匯報(bào)如下：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于民辦非企業(yè)單位使用票據(jù)等問(wèn)題的通知（財(cái) 綜字（20XK 76號(hào)）規(guī)定，民辦非企業(yè)單位展開(kāi)業(yè)務(wù)的范圍，均屬于 自愿、有償服務(wù)，具有非強(qiáng)制性特征，不體現(xiàn)政府行為。所以，其收 費(fèi)不屬于行政事業(yè)性收費(fèi)，不使用行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，理應(yīng)使用稅 務(wù)發(fā)票。民辦非企業(yè)是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以 及公民個(gè)人利用非國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社 會(huì)組織。根據(jù)上述相關(guān)規(guī)定及財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局財(cái)稅字1997/63號(hào)文件和財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總

2、局財(cái)稅字 1997/75號(hào)文件精神，協(xié)會(huì)屬于從 事非營(yíng)利性的社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)團(tuán)體。協(xié)會(huì)執(zhí)行民發(fā)（20XX）95號(hào) 的文件規(guī)定，使用統(tǒng)一的“全國(guó)性社團(tuán)統(tǒng)一會(huì)費(fèi)收據(jù)”，按標(biāo)準(zhǔn)收取 會(huì)費(fèi)。其它項(xiàng)目收費(fèi)，不屬于財(cái)政性資金，由協(xié)會(huì)根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù) 制度的規(guī)定安排使用“北京市服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、文化體育業(yè)專(zhuān)用稅務(wù) 友示 ?！酒科睋?jù)管理和使用情況自查報(bào)告興慶區(qū)財(cái)政局：根據(jù)銀興財(cái)發(fā)XX 22號(hào)文件精神，對(duì)我單位XX年1月1日至 XX年12月31日相關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)及財(cái)政票據(jù)管理工作實(shí)行了認(rèn)真 的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、高度重視，認(rèn)真展開(kāi)自查工作。在收到財(cái)政發(fā)文件后，工作人員認(rèn)真領(lǐng)會(huì)文件精神，對(duì) XX

3、年1月 至XX年12月票據(jù)的管理使用實(shí)行了嚴(yán)格的,自查，并認(rèn)真填寫(xiě)行政事業(yè)性收費(fèi)及財(cái)政票據(jù)管理自查表，做到領(lǐng)用票據(jù)數(shù)量底數(shù)清，收入金 額數(shù)字清。二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度及票據(jù)管理制度。XX至XX年我單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)及票據(jù)管理制度，無(wú)帳外帳、私設(shè) 小金庫(kù)等違法問(wèn)題，所收金額全部即時(shí)繳入賬戶(hù)。收費(fèi)人員在領(lǐng)用收 費(fèi)票據(jù)時(shí)，由票據(jù)管理人員詳細(xì)登記領(lǐng)用數(shù)量、票面金額及票據(jù)號(hào)碼， 收費(fèi)時(shí)開(kāi)票人與收費(fèi)人分開(kāi)，共同合作，互相牽制，所收現(xiàn)金即時(shí)交 入銀行，票據(jù)繳銷(xiāo)、稽核中，票面金額與實(shí)際收到現(xiàn)金完全相符方可 繳銷(xiāo)，嚴(yán)格執(zhí)行職責(zé)分離制度。妥善保管保管存根，銷(xiāo)毀票據(jù)時(shí)登記 造冊(cè)并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)后由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一銷(xiāo)毀，

4、有作廢票據(jù)時(shí)，必需 三聯(lián)齊備時(shí)方可作廢。對(duì) XX年丟失的收據(jù)已在報(bào)刊上登載聲明作廢， 并在審計(jì)中對(duì)此事做出了處理。收費(fèi)中按照興慶區(qū)發(fā)收費(fèi)許可證規(guī)定 項(xiàng)目，無(wú)擅自增加項(xiàng)目，擴(kuò)大范圍及提升收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及亂收費(fèi)的現(xiàn)象， 各項(xiàng)收入嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”的規(guī)定，不作支現(xiàn)金。在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存有個(gè)別失誤，在今后的工作 中，我們會(huì)更加嚴(yán)格的執(zhí)行票據(jù)管理制度，力爭(zhēng)把工作做做到?！酒科睋?jù)管理和使用情況自查報(bào)告按照邵陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于展開(kāi) 20XX年度財(cái)政票據(jù)年檢的通知 （邵財(cái)發(fā)20XX2號(hào)）文件精神，縣統(tǒng)計(jì)局高度重視，一把手親自布置， 財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，單位會(huì)計(jì)兼票據(jù)專(zhuān)管員具體負(fù)責(zé)，單位出納配合， 對(duì)

5、20XX年財(cái)政票據(jù)實(shí)行了嚴(yán)格細(xì)致的自查?，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、票據(jù)使用情況20XX年共領(lǐng)取財(cái)政票據(jù)24本，其中18本湖南省非稅收入專(zhuān)用收 據(jù)，開(kāi)票金額66600元（統(tǒng)計(jì)年報(bào)培訓(xùn)收費(fèi)），收入已于 20XX年6月 上繳非稅收入管理局，票據(jù)已核銷(xiāo)；湖南省非稅收入一般繳款書(shū)（集 中匯繳）2本，開(kāi)票金額66600元（用于上繳我局統(tǒng)計(jì)年報(bào)培訓(xùn)收費(fèi)）， 票據(jù)已核銷(xiāo)；湖南省非稅收入一般繳款書(shū)（集中匯繳）2本，開(kāi)票金額33000元（統(tǒng)計(jì)執(zhí)法罰沒(méi)收入），收入 12月份已上繳非稅局，票據(jù)已 核銷(xiāo)；湖南省行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算收據(jù)票 2本，一本于20XX年初領(lǐng) 取，12月份已交非稅局核銷(xiāo)，一本于 20XX年12月底

6、領(lǐng)取，現(xiàn)留存單 位。二、票據(jù)管理情況1、專(zhuān)人管理。明確由單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管、票據(jù)開(kāi)具和票據(jù) 核銷(xiāo)工作，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和單位出納負(fù)責(zé)監(jiān)督，票據(jù)管理分工合作， 各司其職，并對(duì)財(cái)政票據(jù)定期實(shí)行檢查，工作井然有序。2、即時(shí)核銷(xiāo)。局要求各種收費(fèi)必須即時(shí)上繳財(cái)政，財(cái)政票據(jù)即時(shí) 交非稅局核銷(xiāo)，縣統(tǒng)計(jì)局20XX年統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)收費(fèi)和統(tǒng)計(jì)執(zhí)法罰沒(méi)收入都 即時(shí)上繳財(cái)政，湖南省非稅收入專(zhuān)用收據(jù)、湖南省非稅收入一般繳款 書(shū)和湖南省行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算收據(jù)都即時(shí)交非稅局核銷(xiāo)。3、規(guī)范管理。建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政票據(jù)管理制度，票據(jù)專(zhuān)人 妥善保管，未發(fā)生財(cái)政票據(jù)毀損、滅失，票據(jù)開(kāi)具、收入項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格按財(cái)政規(guī)定執(zhí)行。因?yàn)閱挝?/p>

7、會(huì)計(jì)剛接手財(cái)務(wù)工作，業(yè)務(wù)不夠熟練，票據(jù)管理也存有 一定的不足。20XX年我局將一步增強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確工作責(zé)任，健全 工作機(jī)制，完善財(cái)政票據(jù)管理工作?！酒摹科睋?jù)管理和使用情況自查報(bào)告我縣非稅收入票據(jù)管理工作在市非稅收入管理局的支持、關(guān)懷和 具體指導(dǎo)下，在縣財(cái)政局的準(zhǔn)確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)湖南省非稅收入管理 條例、湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法和長(zhǎng)沙市非稅收入管理局 關(guān)于展開(kāi)非稅收入票據(jù)管理工作檢查的通知長(zhǎng)非稅20XX 15號(hào)文件 精神，針對(duì)全縣非稅收入票據(jù)管理工作實(shí)行全面自查和檢查，現(xiàn)將相 關(guān)情況匯報(bào)如下：一、完善非稅收入管理制度。20XX年初根據(jù)縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署 結(jié)合非稅收入管理局的實(shí)際，制定出了望城

8、縣非稅收入管理局工作制度和崗位職責(zé)，共分十部分若干條，即學(xué)習(xí)制度、廉政制度、監(jiān)督稽 查制度、票據(jù)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、稽查監(jiān)督崗位職責(zé)、票據(jù)管 理崗位職責(zé)、征收管理崗位職責(zé)、收入計(jì)劃崗位職責(zé)、辦公室崗位職 責(zé)，努力做到了依法行政、依法管理，為全縣非稅收入的征收管理奠 定了基礎(chǔ)，提升了我縣非稅收入管理工作水平。二、狠抓基礎(chǔ)工作，規(guī)范票據(jù)管理。一是根據(jù)湖南省非稅收入 票據(jù)管理辦法及相關(guān)規(guī)定，建立健全了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核 銷(xiāo)、銷(xiāo)毀、年檢、稽查制度，堅(jiān)持專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)庫(kù)、專(zhuān)柜和票款分 離管理制度，財(cái)政票據(jù)實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，票據(jù)臺(tái)帳記錄齊全完整。二 是即時(shí)、準(zhǔn)確制定了財(cái)政票據(jù)的使用計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，

9、按規(guī)定發(fā)放票 據(jù)。三是各執(zhí)收單位或收取非稅收入均使用湖南省人民政府財(cái)政部門(mén) 統(tǒng)一印制財(cái)政部監(jiān)制的非稅收入票據(jù)，并向縣非稅收入管理局申領(lǐng)。 無(wú)私自印刷票據(jù)，亂用、私開(kāi)票據(jù)的現(xiàn)象。四是通過(guò)單位的財(cái)政票 據(jù)及收入解繳表與會(huì)計(jì)審核，計(jì)財(cái)核對(duì)，征管稽查檢查，非稅收入 票據(jù)實(shí)現(xiàn)了憑證領(lǐng)用、限量供應(yīng)、繳舊換新、票款同步。五是設(shè)立票 據(jù)總帳、分戶(hù)明細(xì)帳和領(lǐng)用明細(xì)帳，即時(shí)登記和核對(duì)，確保票據(jù)領(lǐng)、 銷(xiāo)、存等情況清楚，為各執(zhí)收單位用票提供快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。六是 票據(jù)銷(xiāo)毀手續(xù)完備，對(duì)已廢止的庫(kù)存過(guò)期的空白票據(jù)，用票單位購(gòu)領(lǐng) 未使用的廢止票據(jù)，已達(dá)到保管年限的申請(qǐng)銷(xiāo)毀的票據(jù)均按規(guī)定清理 造冊(cè)，按程序?qū)嵭辛虽N(xiāo)毀。三、重點(diǎn)

10、檢查與日常稽查相結(jié)，全面增強(qiáng)我縣非稅收入管理。一 是完善非稅收入的舉報(bào)、稽查、獎(jiǎng)勵(lì)、處分和責(zé)任追究等監(jiān)督制度， 增強(qiáng)對(duì)部門(mén)和非稅收入執(zhí)收行為的監(jiān)管檢查，確保了收支兩條線政策 的貫徹落實(shí)和年度預(yù)算的執(zhí)行。二是根據(jù)湖南非稅收入管理?xiàng)l例、 湖南省非稅收入稽查暫行辦法等規(guī)定，6月中旬至8月底對(duì)19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、22個(gè)縣直執(zhí)收單位的財(cái)政票據(jù)實(shí)行了全面稽查。三是展開(kāi)專(zhuān)項(xiàng) 調(diào)查。因?yàn)槲铱h受特殊地理位置的影響，全縣有 7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)屬于湖區(qū)， 根據(jù)上級(jí)和縣政府的規(guī)定，2007年以前湖區(qū)可向農(nóng)民收取農(nóng)排電費(fèi)， 我局分別對(duì)東城、喬口、坪塘、靖港、格塘、新康、丁字等涉及農(nóng)排電費(fèi)統(tǒng)籌管理的7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)排電費(fèi)的用票、收取、管理和使用情況 實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查。四、切實(shí)抓好年檢，決不走過(guò)場(chǎng)。20XX年11月至12月我縣對(duì) 193個(gè)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)單位實(shí)行了全面年檢。一是審查各執(zhí)收單位購(gòu)領(lǐng)使用票 據(jù)依據(jù)的文件合法性，包括查證收費(fèi)許可證原件并復(fù)印給檢查組；使 用的規(guī)范性，查看有無(wú)利用票據(jù)亂收費(fèi)或超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)；有無(wú) 串用、混用票據(jù)的現(xiàn)象。二是審查執(zhí)收單位落實(shí)收支兩條線的情況。 三是對(duì)票據(jù)丟失、損毀票據(jù)的處理情況。四是審查票據(jù)金額與繳