一眼看清你老底!這5種企業(yè)難逃金三法眼

1、一眼看清你老底！這5種企業(yè)難逃金三法眼！以票控稅”的征管理念下，增值稅發(fā)票成了企業(yè)“硬通貨”！有些時(shí)候，現(xiàn):好使!為收集更多發(fā)票，大家可是使出了 “渾身解數(shù)”！吃飯開發(fā)票要寫公司的揄頭、開票要寫公司抬頭.稅局則利用金稅三期大數(shù)據(jù)平臺(tái)將全國(guó)所有發(fā)票信息統(tǒng)一之后。“哪怕是最小企業(yè)顆粒的流向、流量和流速，都可以通過發(fā)票這一實(shí)時(shí)的經(jīng)濟(jì)往來得到全面的展示?！闭嬲龅健靶畔⒐芏悺?！【金三如何判斷稅款有無異常？】1、“看”企業(yè)收入如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入。那么金稅三期可通過你的成本和費(fèi)用來比對(duì)你的利潤(rùn)是否為負(fù)數(shù)，或是比對(duì)你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進(jìn)一步通過

2、大數(shù)據(jù)，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關(guān)賬本數(shù)據(jù)，比對(duì)出異常。2、“觀”企業(yè)成本費(fèi)用如果你的企業(yè)長(zhǎng)期購(gòu)進(jìn)原材料或商品時(shí)暫估入庫、企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料或商品為了價(jià)格低一點(diǎn)而不索要發(fā)票、企業(yè)計(jì)提了費(fèi)用而遲遲沒有費(fèi)用發(fā)票。那么金稅三期會(huì)比對(duì)你的每一筆支出數(shù)額，相應(yīng)的商品或服務(wù)以及對(duì)應(yīng)的發(fā)票，三者應(yīng)該是一一對(duì)應(yīng)的，若少了任何一項(xiàng)，都會(huì)被判定為異常。3、“查”企業(yè)庫存一般來說，企業(yè)都會(huì)有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€(gè)相對(duì)穩(wěn)定的指標(biāo)附近呈周期性波動(dòng)。金稅三期大數(shù)據(jù)會(huì)先判斷出的庫存是否一直處于遞減或遞減狀態(tài)，并進(jìn)一步形成電子底賬來比對(duì)你的庫存，最后判斷出異常。4、“監(jiān)管”企業(yè)銀行賬戶如

3、果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進(jìn)入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中;如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。對(duì)于這些情況，以前只要賬本調(diào)整的好，是很難識(shí)別出來的，可現(xiàn)在對(duì)于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會(huì)進(jìn)行分析并識(shí)別出異常：一是企業(yè)當(dāng)期新增應(yīng)收賬款大于收入 80%、應(yīng)收賬款長(zhǎng)期為負(fù)數(shù)；20%以上;二是當(dāng)期新增應(yīng)付賬款大于收入 80%;三是預(yù)收賬款減少但未記入收入、預(yù)收賬款占銷售收入 四是當(dāng)期新增其他應(yīng)收款大于銷售收入 80%5、“算”企業(yè)應(yīng)納稅額若企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配、企業(yè)期末存貨與留抵稅金不匹配；企業(yè)繳納的附加稅費(fèi)，與增值稅比對(duì)不一

4、致等等，都可通過大數(shù)據(jù)就能識(shí)別出異常。其實(shí)企業(yè)只要行的端坐的正，真實(shí)的、準(zhǔn)確的、合法的經(jīng)營(yíng)、開具取得發(fā)票和做賬并按 時(shí)按規(guī)申報(bào)，即使是被金稅三期查出所謂的異常也是不用擔(dān)心的，畢竟它查出異常只是 第一步，還會(huì)有專門的人員具體的來核實(shí)，不會(huì)那么草率就判定你申報(bào)的數(shù)據(jù)作假，所 以無需太過擔(dān)心?！緳C(jī)器學(xué)習(xí)算法：2018大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查新花樣】國(guó)地稅全面合并之后，很多人認(rèn)為都是雷聲大雨點(diǎn)小，那么現(xiàn)在大白告知大家：新稅務(wù) 機(jī)構(gòu)成立后，稅收數(shù)據(jù)進(jìn)一步集成，“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法將發(fā)揮更大的威力。虛開“天眼”發(fā)威，成功找出一批批虛開團(tuán)伙?！澳壳?，我們已經(jīng)在全廣東省完成了 機(jī)器學(xué)習(xí)算法的初步驗(yàn)證工作，根據(jù)驗(yàn)證算法 的風(fēng)

5、險(xiǎn)指向，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的納稅人及其關(guān)聯(lián)自然人已經(jīng)采取了防范措施，并根據(jù)算 法提供的線索，在部分地區(qū)成功找出一批虛開團(tuán)伙，機(jī)器學(xué)習(xí)算法成果得到了有效檢 驗(yàn)?！标悓W(xué)著說。據(jù)介紹，廣東省稅務(wù)局運(yùn)用“機(jī)器學(xué)習(xí)”算法，對(duì)省內(nèi) 114戶疑點(diǎn)企業(yè)通過辦稅實(shí)名結(jié)果，進(jìn)一步延伸分析“上下游”和“同一人在其他企業(yè)任職”的情況，發(fā)現(xiàn)有13組疑似 團(tuán)伙，涉嫌虛開發(fā)票企業(yè)98戶，其中有21戶已被采取嚴(yán)格限量供應(yīng)發(fā)票、異常增值稅扣稅憑證管理、暫停網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù)和納稅評(píng)估等措施；對(duì)另一戶虛開嫌疑明顯的企業(yè)開展延伸分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)的辦稅員同時(shí)還兼任16戶同行 業(yè)的其他企業(yè)辦稅員，16戶企業(yè)中大部分企業(yè)開業(yè)后領(lǐng)用了幾百份萬元發(fā)票

6、，且購(gòu)進(jìn)貨 物發(fā)票顯示多為手機(jī)整機(jī)，銷項(xiàng)發(fā)票顯示多為集成電路、攝像頭、電芯、鏡頭、主板等 手機(jī)零件，進(jìn)銷比對(duì)嚴(yán)重不匹配。通過基層核查，發(fā)現(xiàn)該16戶企業(yè)疑似同一虛開團(tuán)伙，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票合計(jì) 4.06 億元。同時(shí)，按照“機(jī)器算法”掃描結(jié)果，聯(lián)合公安部門查獲一個(gè)虛開增值稅專用發(fā)票的窩點(diǎn)，抓獲6名犯罪嫌疑人，查獲9戶涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票企業(yè)印章、 稅控器具、 空白發(fā)票和已經(jīng)開具的發(fā)票、擬虛開發(fā)票計(jì)劃等一批涉案物品。涉嫌虛開增值稅專用發(fā) 票的企業(yè)共14戶，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì) 1.95億元。廣東省稅務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，接下來，新的稅務(wù)機(jī)構(gòu)將在原國(guó)稅地稅征管數(shù)據(jù)逐步整 合的基礎(chǔ)上，全力

7、推進(jìn)基于云架構(gòu)的大數(shù)據(jù)治理體系及應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)工作，把先進(jìn)的大 數(shù)據(jù)分析技術(shù)和應(yīng)用理念引入風(fēng)險(xiǎn)管理工作，繼續(xù)發(fā)揮辦稅實(shí)名制的基礎(chǔ)保障性作用， 以稅收實(shí)名數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，將有限征管資源配置于稅收風(fēng)險(xiǎn)更集中、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次更高的納稅 人，不斷提升稅收征管效能，夯實(shí)稅收征管現(xiàn)代化的征管基礎(chǔ)?！酒髽I(yè)哪些情況難逃金三“火眼金睛】1、“虛開發(fā)票”金三利用強(qiáng)大的大數(shù)據(jù)，納稅人的稅號(hào)下，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與銷項(xiàng)發(fā)票的行業(yè)相關(guān)性、同一法人相關(guān)性、同一地址相關(guān)性、數(shù)量相關(guān)性、比率相關(guān)性統(tǒng)統(tǒng)在它的“掌控”之中，虛開 發(fā)票查驗(yàn)指數(shù)100%。2、“逃不掉的增值稅”通過增值稅發(fā)票，企業(yè)的上下游交易環(huán)節(jié)完全被稅局監(jiān)控， 商品的單價(jià)是多少？對(duì)外銷

8、售 額是多少？一個(gè)環(huán)節(jié)出錯(cuò)，所有抵扣鏈條都將受影響 ？如果資金流、貨物流、發(fā)票流不一 致，被比對(duì)出來也是分分鐘的事情，您的增值稅還敢逃嗎 ？3、“庫存賬實(shí)是否一致”從16年開始稅務(wù)總局就一直在推動(dòng)商品與服務(wù)稅收分類編碼，終于在去年提上了最重要的日程，各地都在如火如荼的開展開票軟件升級(jí)工作！開票軟件已經(jīng)增加了商品編碼，若再加上單位編碼，大數(shù)據(jù)的快速和準(zhǔn)確度會(huì)超出你想象，它會(huì)比你自己更了解你的庫存 狀況，一旦有業(yè)務(wù)發(fā)生，庫存狀況盡收它的“法眼”。4、“個(gè)稅和社?！眹?guó)地稅合并、社保移交稅局后，你申報(bào)的員工收入和給員工購(gòu)買的社保收入一比較，是 否按照最低社?；鶖?shù)購(gòu)買？甚至不買？這些行為都行不通了 ！所以，請(qǐng)謹(jǐn)慎對(duì)待你對(duì)外申報(bào) 的每一個(gè)數(shù)據(jù)，報(bào)給統(tǒng)計(jì)局的，報(bào)給稅務(wù)局的